CONCEPTO

mercadería
mercadería
Activo fijo
Activo fijo
Deuda
Patrimonio
datos

Nª Dia

1 2
1 3
4 7
8 13
9 18
14 29
15 30

16 31

*** Todas las operaciones de compra y venta estan a nivel de valores, adicionar el IGV

Se pide
1
2
3
 Inventario Incial
DETALLE AL 31 DE DICIEMBRE 2019
Dinero en efectivo
Banco Crédito N° Cta.: 348-234-654
100 Ruedas Tipo A (25 c/U)
50 Ruedas Tipo B (40 c/u)
Computadoras y otros equipos
Escritorios y otros muebles
Impuestos
Tiene una reserva
Socio Raúl Amarillo DNI 12040926- 40%
Socio Luciana Cueva Ríos DNI 40684727- 60%
100 acciones valorada en S/. 50.00 C/u
Resultados del Ejercicio

OPERACIONES MES DE ENERO 2020 Tipo CANT.

Compra a RUEDAS con F/ 25980, al credito A 350

Compra a RUEDAS con F/ 25981, al contado con ch/001 B 400
Llegan los recibos de luz y agua, los contabilizamos y cancelamos en efectivo.
Se venden a STA CLARA con F/ 167, al contado en efectivo, luego se deposita al banco A 220
Se vende a SOL con F/ 168, al credito B 45
Cobramos la F/ 168, en efectivo.
Se paga la planilla del personal con tranferencia bancaria
Administrador(a) : Luis Gomez tiene por sueldo Básico, pertenece a la ONP, con 3 hijos.
Compramos una Camioneta y hacemos la depreciacion correspondiente a todo el ejercicio
Se debe realizar el calculo de la depreciacion en el Reg Activo Fijo y su respectivo asiento equivalente a 25% de tasa deprecia

odas las operaciones de compra y venta estan a nivel de valores, adicionar el IGV

Llenar todas las hojas con los formatos adecuados y sus respectivos asientos de centralizacion
Realizar la mayorizacion y llevar la informacion a la hoja de Trabajo
Hacer los Estados Financieros (Balance y Resultados)
 MONTO S/.
52,000.00
8,000.00
2,500.00
2,000.00
3,000.00
4,000.00
350.00
4,000.00
2,000.00
3,000.00
5,000.00
62,150.00

S/.

8,750.00
16,000.00
5,000.00
12,100.00
2,700.00

3,600.00
50,000.00
a 25% de tasa depreciacion
 INVENTARIO INICIAL
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 60,000.00
EXISTENCIAS 4,500.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 64,500.00 PATRIMONIO NETO

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 7,000.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7,000.00 TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO 71,500.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

INICIAL
PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS,CONTRAPRESTAC PR 350.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 350.00

PATRIMONIO NETO
CAPITAL SOCIAL 5,000.00
RESERVA LEGAL 4,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 62,150.00

TOTAL PATRIMONIO NETO 71,150.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 71,500.00

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O SERVICIOS SEÑOR DE LOS MILAGROS DE TRUJILL

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAG

INFORMACIÓN DEL CLIENTE
CORRELATIVO EMISIÓN DEDE O DOCUMENTO
DEL REGISTRO OCOMPROBAVENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPON° DE SERIE DE LA
NÚMERO TIPO NÚMERO
DE LA OPERACIÓO DOCUMENTO (TABLA
MAQUINA
10) REGISTRADORA (TABLA 2)
1 1/13/2020 1 0001 167 6 -
2 1/18/2020 1 0001 168 6 -
AGROS DE TRUJILLO S.A.C

VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA

RMACIÓN DEL CLIENTE
FACTURADOIMPONIBLE EXONERADA O INAFECT
APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA ISC IGV Y/O IPM
DENOMINACIÓN EXPORTACIÓNOPERACIÓNEXONERADA INAFECTA
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA
SANTA CLARA 12,100.00 2,178.00
SOL 2,700.00 486.00

TOTALES 14,800.00 - - - 2,664.00

 venta inc Ig 100 dolares
tc 3.5
venta inc Igv 350 soles

OTROS TRI IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

Y CARGOS TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
NO FORMANDEL DE N° DEL
DE LA COMPROBA CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
BASE IMPONDE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO
14,278.00
3,186.00

- 17,464.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO
NÚMERO FECHA DE FECHA

EMISIÓN AÑO
CORRE DE
DEL SERIE O DE
LATIVO
DEL
EMISIÓN
REGIST COMPROBANT VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE
DE
RO O E LA

CÓDIGO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDEN LA DUA

UNICO CIA
DE LA
O
OPERA DE PAGO (1) O DSI
DOCUMENTO ADUANERA
CIÓN

(TABLA 11)
1 1/2/2020 01 01
2 1/3/2020 01 01
3 1/7/2020 14 -
4 31/012020 01 -
 N° DEL COMPROBANTE
DE PAGO,
INFORMACIÓN DEL

DOCUMENTO, N° DE
ORDEN DEL
PROVEEDOR

FORMULARIO FÍSICO O DOCUMENTO DE

VIRTUAL,
APELLIDOS
IDENTIDAD
N° DE DUA, DSI O
LIQUIDACIÓN DE
Y NOMBRES, CÓDIGO

COBRANZA U OTROS
DOCUMENTOS
TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN PCGE

EMITIDOS POR SUNAT PARA

ACREDITAR
(TABL O RAZÓN
A 2)
EL CRÉDITO FISCAL EN LA
IMPORTACIÓN
SOCIAL

25980 - - - 6033
25981 - - - 6033
- - - - 636
- - - - 334

TOTALES
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN VALOR

DE LAS

BASE ADQUISICIONES ISC

IMPONIBLE IGV NO

GRAVADAS

8,750.00 1,575.00
16,000.00 2,880.00
5,000.00 900.00
50,000.00 9,000.00

79,750.00 14,355.00 - -
 CONSTANCIA DE
N° DE
DEPÓSITO

COMPROB DE DETRACCIÓN (3)

ANTE
DE
OTROS IMPORTE
PAGO
EMITIDO
TRIBUTOS Y TOTAL CÓDIGO FECHA
POR

SUJETO
CARGOS PCGE NÚMERO DE
NO

DOMICILIA EMISIÓN
DO (2)

10,325.00
18,880.00
5,900.00
59,000.00

- 94,105.00
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO N° DEL

COMPROB
DE FECHA TIPO SERIE CONTADO CRÉDITO
ANTE

CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

DOCUMEN
TO

X
X
X
X
 CAJA 1.1

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

N° FECHA DESCRIPCIÓN DE

0 1/1/2020 SALDO INICIAL CAJA 1011 EFECTIVO

1 1/7/2020 PAGO DE LUZ Y AGUA 4212 CUENTAS POR PAGAR

1 1/7/2020 1011 EFECTIVO

2 1/13/2020
COBRO EN EFECTIVO VENTA A SANTA CLARA
1011 EFECTIVO

2 1/13/2020
COBRO EN EFECTIVO VENTA A SANTA CLARA
1212 EMITIDAS

3 1/13/2020 DEPOSITO AL BANCO 1041 CUENTA CORRIENTE

3 1/13/2020 DEPOSITO AL BANCO 1011 EFECTIVO

4 12/29/2020COBRO EN EFECTIVO FT 168 1011 EFECTIVO

4 12/29/2020COBRO EN EFECTIVO FT 168 1212 EMITIDAS

TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS

52,000.00

5,900.00

5,900.00

14,278.00

14,278.00

14,278.00

14,278.00

3,186.00

3,186.00

89,642.00 37,642.00

52,000.00
 CAJA 1.2

OPERACIONES BANCARIAS
MEDIO DE
DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES,
N° FECHA PAGO
DENOMINACIÓN O RAZÓN
(TABLA 1) LA OPERACIÓN SOCIAL

0 1/1/2020 SALDO EN BANCO

1 1/3/2020 PAGO COMPRA RUEDAS T.R

1 1/3/2020 PAGO COMPRA RUEDAS T.R
2 1/13/2020 COBRO BANCOS SANTA CLARA
2 1/13/2020 COBRO BANCOS SANTA CLARA
3 1/30/2020 PAGO REMUNERACION LUIS GOMEZ
3 1/30/2020 PAGO REMUNERACION LUIS GOMEZ
 CAJA 1.2

ARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO DE
TRANSACCIÓN
DOCUMENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
SUSTENTATORIO
1041 CUENTA CORRIENTE OPERATIVA 8,000.00

4212 CTAS PAGAR 18,880.00

1041 CUENTA CORRIENTE OPERATIVA 18,880.00
1041 CUENTA CORRIENTE OPERATIVA 14,278.00
1212 EMITIDAS 14,278.00
411 REMUNERACIONES 3,221.18
1041 CUENTA CORRIENTE OPERATIVA 3,221.18

TOTALES 44,379.18 36,379.18

8,000.00
 PLANILLAS

APORTE TRABAJADOR NETO

N° TRABAJADOR SUELDO ONP ADELANTO AFP A
BASICO 13% DE SUELDO 14% PAGAR
1 LUIS GOMEZ 3,600.00 481.33 0.00 3,221.18

3,600.00 481.33 0.00 3,221.18

3,323.68

impuestos 814.55
 APORTE EMPLEADOR TOTAL
ASIGNACIÓN ESSALUD APORTE
FAMILIA 9% EMPLEADOR
102.50 333.23 333.23

102.50 333.23 333.23

 CUENTAS DEL MAYOR
SUMAS DEL MAYOR
DEBE HABER
1011 Caja en moneda nacional 69,464.00 20,178.00
1041 Cuentas corrientes operativas 22,278.00 81,101.18
1212 Emitidas en cartera 17,464.00 17,464.00
2011 Mercaderías manufacturadas 2,500.00 0.00
2012 Mercaderías manufacturadas 2,000.00 0.00
2531 rodajes 24,750.00 0.00
334 Equipo de Transporte 50,000.00 0.00
3351 Muebles 4,000.00 0.00
3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo) 3,000.00 0.00
39525 Depreciacion transporte 0.00 983.33
39526 depreciacion mueble 0.00 33.33
39527 depreciacion computo 0.00 62.50
4011 Impuesto general a las ventas 14,355.00 3,014.00
4031 Essalud 0.00 333.23
4032 ONP 0.00 481.33
411 Remuneraciones por Pagar 3,221.18 3,221.18
4212 Emitidas 83,780.00 94,105.00
5011 Acciones 0.00 5,000.00
5821 reserva legal 0.00 4,000.00
5911 Utilidades acumuladas 0.00 62,150.00
6033 Repuestos 24,750.00 0.00
6131 Materiales auxiliares 0.00 24,750.00
621 Remuneraciones 3,702.50 0.00
627 Seguridad, Previsión Social y Otras Contribuciones 333.23 0.00
6361 Energía eléctrica 2,500.00 0.00
6363 Agua 2,500.00 0.00
68413 cuentaspor cobrar al personal, a los accionistas (socios), directo 983.33 0.00
68414 cuentas por cobrar dibersas - terceros 33.33 0.00
68415 cuentas por cobrar dibersas - relacionadas 62.50 0.00
7011 Mercaderías manufacturadas 0.00 14,800.00
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 0.00 10,114.89
941 Gastos Administrativos 10,114.89 0.00

341,791.96 341,791.96
SUMAS
 RESULTADO RESULTADO
SALDOS BALANCE GENERAL
POR NATURALEZA POR FUNCION
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS
49,286.00 0.00 49,286.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 58,823.18 0.00 58,823.18 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2,500.00 0.00 2,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2,000.00 0.00 2,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
24,750.00 0.00 24,750.00 0.00 0.00 0.00 0.00
50,000.00 0.00 50,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4,000.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3,000.00 0.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 983.33 0.00 983.33 0.00 0.00 0.00
0.00 33.33 0.00 33.33 0.00 0.00 0.00
0.00 62.50 0.00 62.50 0.00 0.00 0.00
11,341.00 0.00 11,341.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 333.23 0.00 333.23 0.00 0.00 0.00
0.00 481.33 0.00 481.33 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 10,325.00 0.00 10,325.00 0.00 0.00 0.00
0.00 5,000.00 0.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 4,000.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 62,150.00 0.00 62,150.00 0.00 0.00 0.00
24,750.00 0.00 0.00 0.00 24,750.00 0.00 0.00
0.00 24,750.00 0.00 0.00 0.00 24,750.00 0.00
3,702.50 0.00 0.00 0.00 3,702.50 0.00 0.00
333.23 0.00 0.00 0.00 333.23 0.00 0.00
2,500.00 0.00 0.00 0.00 2,500.00 0.00 0.00
2,500.00 0.00 0.00 0.00 2,500.00 0.00 0.00
983.33 0.00 0.00 0.00 983.33 0.00 0.00
33.33 0.00 0.00 0.00 33.33 0.00 0.00
62.50 0.00 0.00 0.00 62.50 0.00 0.00
0.00 14,800.00 0.00 0.00 0.00 14,800.00 0.00
0.00 10,114.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10,114.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,114.89

191,856.78 191,856.78 146,877.00 142,191.89 34,864.89 39,550.00 10,114.89

SALDOS 4,685.11 4,685.11 4,685.11

TOTALES 146,877.00 146,877.00 39,550.00 39,550.00 14,800.00

 RESULTADO
POR FUNCION
GANANCIAS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
14,800.00
0.00
0.00

14,800.00

14,800.00
 DIARIO

N° FECHA DESCRIPCIÓN CTA CONTABLE

CÓDIGO DEL
LIBRO o
REGISTRO CÓDIGO
(TABLA 8)

0 1/1/2020 APERTURA DE ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO 1011

0 1/1/2020 APERTURA DE ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO 1041
0 1/1/2020 APERTURA DE ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO 2011
0 1/1/2020 APERTURA DE ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO 2012
0 1/1/2020 APERTURA DE ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO 3361
0 1/1/2020 APERTURA DE ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO 3351
0 1/1/2020 APERTURA DE ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO 4011
0 1/1/2020 APERTURA DE ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO 5011
0 1/1/2020 APERTURA DE ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO 5821
0 1/1/2020 APERTURA DE ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO 5911
1 1/2/2020 COMPRA DE REPUESTOS 6033
1 1/2/2020 COMPRA DE REPUESTOS 4011
1 1/2/2020 COMPRA DE REPUESTOS 4212
1 1/2/2020 RECONOCIMIENTO ENTRADA A ALMACEN 2531
1 1/2/2020 RECONOCIMIENTO ENTRADA A ALMACEN 6131
2 1/3/2020 COMPRA DE REPUESTOS 6033
2 1/3/2020 COMPRA DE REPUESTOS 4011
2 1/3/2020 COMPRA DE REPUESTOS 4212
2 1/3/2020 RECONOCIMIENTO ENTRADA A ALMACEN 2531
2 1/3/2020 RECONOCIMIENTO ENTRADA A ALMACEN 6131
2 1/3/2020 PAGO DE REPUESTOS 4212
2 1/3/2020 PAGO DE REPUESTOS 1041
3 1/7/2020 PROVISION DE SERVICIOS BASICOS 6361
3 1/7/2020 PROVISION DE SERVICIOS BASICOS 6363
3 1/7/2020 PROVISION DE SERVICIOS BASICOS 4011
3 1/7/2020 PROVISION DE SERVICIOS BASICOS 4212
3 1/7/2020 DESTINO DE GASTO 941
3 1/7/2020 DESTINO DE GASTO 791
3 1/7/2020 PAGO EN EFECTIVO DE SERV BASICOS 4212
3 1/7/2020 PAGO EN EFECTIVO DE SERV BASICOS 1011
4 1/13/2020 POR LA VENTA A SANTA CLARA 1212
4 1/13/2020 POR LA VENTA A SANTA CLARA 4011
4 1/13/2020 POR LA VENTA A SANTA CLARA 7011
4 1/13/2020 POR EL COBRO EFECTUADO EN DEPOSITO 1011
4 1/13/2020 POR EL COBRO EFECTUADO EN DEPOSITO 1212
4 1/13/2020 DEPOSITO LUEGO AL BANCO 1041
4 1/13/2020 DEPOSITO LUEGO AL BANCO 1011
5 1/18/2020 POR LA VENTA A SOL 1212
5 1/18/2020 POR LA VENTA A SOL 4011
5 1/18/2020 POR LA VENTA A SOL 7011
6 1/29/2020 POR EL COBRO EN EFECTIVO DE FT 168 1011
6 1/29/2020 POR EL COBRO EN EFECTIVO DE FT 168 1212
7 1/30/2020 POR LA PROVISION DE PLANILLA DEL ADMINISTRADOR 621
7 1/30/2020 POR LA PROVISION DE PLANILLA DEL ADMINISTRADOR 627
7 1/30/2020 POR LA PROVISION DE PLANILLA DEL ADMINISTRADOR 4031
7 1/30/2020 POR LA PROVISION DE PLANILLA DEL ADMINISTRADOR 4032
7 1/30/2020 POR LA PROVISION DE PLANILLA DEL ADMINISTRADOR 411
7 1/30/2020 POR EL DESTINO DE GASTO DEL PERSONAL 941
7 1/30/2020 POR EL DESTINO DE GASTO DEL PERSONAL 791
7 1/30/2020 POR EL PAGO MEDIANTE TRANSFERENCIA B 411
7 1/30/2020 POR EL PAGO MEDIANTE TRANSFERENCIA B 1041
8 1/31/2020 POR COMPRA DE CAMIONETA 334
8 1/31/2020 POR COMPRA DE CAMIONETA 4011
8 1/31/2020 POR COMPRA DE CAMIONETA 4212
8 1/31/2020 PAGO DE CAMIONETA 4212
8 1/31/2020 PAGO DE CAMIONETA 1041
9 1/31/2020 POR LA PROVISION DE DEPRECIACION 68413
9 1/31/2020 POR LA PROVISION DE DEPRECIACION 68414
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9 1/31/2020 DESTINO DE GASTOS 941
9 1/31/2020 DESTINO DE GASTOS 791
ARIO

CTA CONTABLE MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN PARCIAL DEBE HABER

EFECTIVO S/ 52,000.00
CUENTA CORRIENTES OPERATIVAS S/ 8,000.00
MERC. 100 RUEDAS TIPO A S/ 2,500.00
MERC. 50 RUEDAS TIPO B S/ 2,000.00
E. COMPUTO S/ 3,000.00
MUEBLES .-ESCRITORIOS S/ 4,000.00
IGV-CUENTA PROPIA S/ 350.00
CAPITAL SOCIAL S/ 5,000.00
RESERVA LEGAL S/ 4,000.00
R. ACUMULADOS S/ 62,150.00
REPUESTOS S/ 8,750.00
IGV-CTA PROPIA S/ 1,575.00
EMITIDAS S/ 10,325.00
RESPUESTOS RUEDAS S/ 8,750.00
RESPUESTOS RUEDAS S/ 8,750.00
REPUESTOS S/ 16,000.00
IGV-CTA PROPIA S/ 2,880.00
EMITIDAS S/ 18,880.00
RESPUESTOS RUEDAS S/ 16,000.00
RESPUESTOS RUEDAS S/ 16,000.00
RESPUESTOS RUEDAS S/ 18,880.00
CTA CORRIENTE S/ 18,880.00
ENERGIA ELECTRICA S/ 2,500.00
AGUA S/ 2,500.00
IGV S/ 900.00
CTA PAGAR S/ 5,900.00
GASTO ADMI S/ 5,000.00
CICCG S/ 5,000.00
CTA PAGAR S/ 5,900.00
EFECTIVO S/ 5,900.00
EMITIDAS S/ 14,278.00
IGV-CTA PROPIA S/ 2,178.00
VENTAS S/ 12,100.00
EFECTIVO S/ 14,278.00
EMITIDAS S/ 14,278.00
CUENTA CORRIENTES OPERATIVAS S/ 14,278.00
EFECTIVO S/ 14,278.00
EMITIDAS S/ 3,186.00
IGV-CTA PROPIA S/ 486.00
VENTAS S/ 2,700.00
EFECTIVO S/ 3,186.00
EMITIDAS S/ 3,186.00
GASTO PERSONAL S/ 3,702.50
SEGUIR. S/ 333.23
ESSALUD S/ 333.23
ONP S/ 481.33
REMUNERACIONES S/ 3,221.18
GASTO PERSONAL AD S/ 4,035.73
C.I.C.CG S/ 4,035.73
REMUNERACIONES S/ 3,221.18
CUENTA CORRIENTES OPERATIVAS S/ 3,221.18
UNIDAD DE TRANSPORTE S/ 50,000.00
IGV S/ 9,000.00
CUENTAS PAGAR S/ 59,000.00
CUENTAS PAGAR S/ 59,000.00
CUENTA CORRIENTES OPERATIVAS S/ 59,000.00
UNIDAD DE TRANSPORTE S/ 983.33 20% TASAS DE DEPRECIACION SUNA
MUEBLES .-ESCRITORIOS S/ 33.33 25%
E. COMPUTO S/ 62.50 10%
UNIDAD DE TRANSPORTE S/ 983.33
MUEBLES .-ESCRITORIOS S/ 33.33
E. COMPUTO S/ 62.50
G. DEPRECIACION S/ 1,079.17
CICCG S/ 1,079.17

TOTALES 341,791.96 341,791.96

ASAS DE DEPRECIACION SUNAT Y DEPRECIACION MENSUAL
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO S/.

ACTIVO CORRIENTE

10 CAJA Y BANCOS 49,286 40

12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES 41
16 CREDITO FISCAL 11,341
20 MERCADERIA 4,500 42
25 REPUESTOS 24,750 43
45

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 89,877

ACTIVO NO CORRIENTE

33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 57,000 45

39 DEPRECIACION ACUMULADA 1,079
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 55,921

50
52
57
58
59.1.1
59.1.2

TOTAL ACTIVO 145,798

GERENTE
ACIÓN FINANCIERA

PASIVO S/.

PASIVO CORRIENTE

TRIBUTOS 815
REMUN. Y PART. POR PAGAR

CTAS POR PAGAR COMERCIALES 10,325

CTAS POR PAGAR COMERCIALES
SOBREGIROS BANCARIOS 58,823

TOTAL PASIVO CORRIENTE 69,963

PASIVO NO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO 69,963

PATRIMONIO

CAPITAL 5,000
CAPITAL ADICIONAL
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
RESERVAS 4,000
RESULTADOS ACUMULADOS 62,150
RESULTADOS DEL EJERCICIOS 4,685

TOTAL PATRIMONIO 75,835

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 145,798 0

CONTADOR
 ESTADOS DE RESULTADOS

S/.
70 VENTAS 14,800
69 COSTO DE VENTAS 24,750

UTILIDAD BRUTA 9,950

GASTOS DE OPERATIVOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 34,865
95 GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD DE OPERATIVA 24,915

OTROS INGRESOS Y GASTOS

97 GASTOS FINANCIEROS
77 INGRESOS FINANCIEROS
75 OTROS INGRESOS
65 OTROS EGRESOS
UTILIDAD ANTES DE PART. E IMP.

41 PARTICIPACION DE LOS TRABAJ. (10%)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

40 IMPUESTO A LA RENTA (27%)

UTILIDAD NETA

58 RESERVA LEGAL (10%)

UTILIDAD NETA A DISTRIBUIR
Conceptos
1. Cobros en efectivo procedentes de impuestos, contribuciones y multas;
2. Cobros en efectivo en concepto de cargos por bienes y servicios suministrados por la entidad;
3. Cobros en efectivo procedente de subvenciones o transferencias y otras asignaciones o dotacione
central o por otras entidades del sector público;
4. Cobros en efectivo procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros ingresos de actividades or
5. Pagos en efectivo a otras entidades del sector público para financiar sus operaciones (sin incluir
6. Pagos en efectivo a proveedores por el suministro de bienes y servicios;
7. Pagos en efectivo a y por cuenta de los empleados;

8. Cobros y pagos en efectivo de las entidades de seguros por primas y prestaciones, anualidades y
Actividades de:...............