RILOS

Abril a julio de 2022 Abril Mayo Junio Julio

a) Presupuesto de ventas
Ventas 50 80 60 50
Credito 40% 20 32 24 20
Contado 60% 30 48 36 30
b) Cédula de cobranza
Ventas al contado del mes 30 48 36 30
Ventas a crédito del mes anterior 16 20 32 24
Total cobros 46 68 68 54
c) Cédula de compras
Para las ventas del mes (70% de las ventas) 35 56 42 35
Inventario final deseado 64.8 53.6 48 42.4
Total 99.8 109.6 90 77.4
(-) Inventario inicial 48 64.8 53.6 48
A comprar 51.8 44.8 36.4 29.4
d) Cédula por pago de las compras
50% de las compras de este mes 25.9 22.4 18.2 14.7
50% de las compras del mes pasado 16.8 25.9 22.4 18.2
Total pago por las compras 42.7 48.3 40.6 32.9
e) Cédula de sueldos y comisiones
Salarios fijos 2.5 2.5 2.5 2.5
Comisiones (15% de las ventas) 7.5 12 9 7.5
Total 10 14.5 11.5 10
f) Cédula de pago por sueldos y comisiones
Importe del mes 5 7.25 5.75 5
Saldo del mes anterior 4.25 5 7.25 5.75
Total pagos 9.25 12.25 13 10.75
Estado de resultados proyectado
Ventas 50 80 60 50
Costo de las ventas 35 56 42 35
Utilidad Bruta 15 24 18 15
Gastos operativos:
Sueldos y comisiones 10 14.5 11.5 10
Renta 2 2 2 2
Gastos varios (5% de las ventas) 2.5 4 3 2.5
Seguro 200 200 200 200
Depreciación 500 500 500 500
Total gastos operativos 15.2 21.2 17.2 15.2
Utilidad operativa -200 2.8 800 -200
Gastos por intereses -140 -140 -130 -30
Utilidad neta -340 2.66 670 -230
Total

240
96
144

144
92
236

168 35
42.4 56
210.4 44.8
48
162.4

81.2
83.3
164.5

10
36
46

23
22.25
45.25

240
168
72

46
8
12
800
2
68.8
3.2
-440
2.76
RILOS
Abril a julio de 2022 Abril Mayo
a) Presupuesto de ventas
Ventas 40000 50,000.00 80,000.00
Credito 40% 16,000.00 20,000.00 32,000.00
Contado 60% 24,000.00 30,000.00 48,000.00
b) Cédula de cobranza
Ventas al contado del mes 30,000.00 48,000.00
Ventas a crédito del mes anterior 16,000.00 20,000.00
Total cobros 46,000.00 68,000.00
c) Cédula de compras
Para las ventas del mes (70% de las ventas) 28000 35,000.00 56,000.00
Inventario final deseado 53,000.00 64,800.00 53,600.00
Total 81,000.00 99,800.00 109,600.00
(-) Inventario inicial 47400 48,000.00 64,800.00
A comprar 33,600.00 51,800.00 44,800.00
d) Cédula por pago de las compras
50% de las compras de este mes 16800 25,900.00 22,400.00
50% de las compras del mes pasado 16,800.00 25,900.00
Total pago por las compras 42,700.00 48,300.00
e) Cédula de sueldos y comisiones
Salarios fijos 2,500.00 2,500.00
Comisiones (15% de las ventas) 7,500.00 12,000.00
Total 10,000.00 14,500.00
f) Cédula de pago por sueldos y comisiones
Importe del mes 5000 7250
Saldo del mes anterior 4250 5000
Total pagos 9250 12250
g) Cédula de gastos operacionales
Renta 2,000.00 2,000.00
Gastos varios (5% de las ventas) 2,500.00 4,000.00
Seguro 200.00 200.00
Depreciación 500.00 500.00
5,200.00 6,700.00
Estado de resultados proyectado
Ventas 50,000.00 80,000.00
Costo de las ventas 35,000.00 56,000.00
Utilidad Bruta 15,000.00 24,000.00
Gastos operativos:
Sueldos y comisiones 10,000.00 14,500.00
Renta 2,000.00 2,000.00
Gastos varios (5% de las ventas) 2,500.00 4,000.00
Seguro 200 200
Depreciación 500 500
Total gastos operativos 15,200.00 21,200.00
Utilidad operativa -200.00 2,800.00
Gastos por intereses -140 -140
Utilidad neta -340 2,660.00
Presupuesto de flujo de efectivo Abril Mayo
Saldo anterior 10,000.00 10,550.00
cobros por las ventas 46,000.00 68,000.00
Efectivo disponible 56,000.00 78,550.00
Salidas operacionales
Compras de mercancías 42,700.00 48,300.00
Sueldos y comisiones 9,250.00 12,250.00
Gastos varios 2,500.00 4,000.00
Renta 2,000.00 2,000.00
Total salidas de operación 56,450.00 66,550.00
Salida extraordinaria-camioneta 3,000.00
total salidas 59,450.00 66,550.00
Superávit (Déficit) -3,450.00 12,000.00
Saldo mínimo 10,000.00 10,000.00
Sobrante (faltante) de efectivo -13,450.00 2,000.00
Préstamo 14,000.00
Pago de principal 1,000.00
Intereses - 280.00
Entradas (salidas) financieras 14,000.00 -1,280.00
Saldo de efectivo 10,550.00 10,720.00

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activos
Efectivo 10,550.00 10,720.00
Cuentas por cobrar a clientes 20,000.00 32,000.00
Inventario 64,800.00 53,600.00
Seguro pagado por adelantado 1,600.00 1,400.00
Equipo 40,000.00 40,000.00
Depreciación acumulada -13,300.00 -13,800.00
Total activos 123,650.00 123,920.00

Pasivo y capital
Pasivo circulante
Cuentas por pagar a proveedores 25,900.00 22,400.00
Salarios y comisiones por pagar 5,000.00 7,250.00
Deuda bancaria 14,000.00 13,000.00
Total pásivo circulante 44,900.00 42,650.00
Patrimonio de accionistas 78,950.00 78,950.00
Utilidades acumuladas -340.00 2,320.00
123,510.00 123,920.00
Junio Julio Total

60,000.00 50,000.00 240,000.00

24,000.00 20,000.00 96,000.00
36,000.00 30,000.00 144,000.00

36,000.00 30,000.00 144,000.00

32,000.00 24,000.00 92,000.00
68,000.00 54,000.00 236,000.00

42,000.00 35,000.00 168,000.00 35000

48,000.00 42,400.00 42,400.00 56000
90,000.00 77,400.00 210,400.00 44800
53,600.00 48,000.00 48,000.00
36,400.00 29,400.00 162,400.00

18,200.00 14,700.00 81,200.00 0.84

22,400.00 18,200.00 83,300.00
40,600.00 32,900.00 164,500.00

2,500.00 2,500.00 10,000.00

9,000.00 7,500.00 36,000.00
11,500.00 10,000.00 46,000.00

5750 5000 23
7250 5750 22.25
13000 10750 45.25

2,000.00 2,000.00 8,000.00

3,000.00 2,500.00 12,000.00
200.00 200.00 800.00
500.00 500.00 2,000.00
5,700.00 5,200.00 22,800.00

60,000.00 50,000.00 240,000.00

42,000.00 35,000.00 168,000.00
18,000.00 15,000.00 72,000.00

11,500.00 10,000.00 46,000.00

2,000.00 2,000.00 8,000.00
3,000.00 2,500.00 12,000.00
200 200 800.00
500 500 2,000.00
17,200.00 15,200.00 68,800.00
800.00 -200.00 3,200.00
-130 -30 -440.00
670.00 -230.00 2,760.00
 Junio Julio Total
10,720.00 9,990.00 10000
68,000.00 54,000.00 236,000.00
78,720.00 63,990.00 246,000.00

40,600.00 32,900.00 164,500.00

13,000.00 10,750.00 45,250.00
3,000.00 2,500.00 12,000.00
2,000.00 2,000.00 8,000.00
58,600.00 48,150.00 229,750.00
3,000.00
58,600.00 48,150.00 232,750.00
20,120.00 15,840.00 13,250.00
10,000.00 10,000.00 10,000.00
10,120.00 5,840.00 3,250.00
14,000.00
10,000.00 3,000.00 14,000.00
130.00 30.00 440.00
-10,130.00 -3,030.00 -440.00
9,990.00 12,810.00 12,810.00

9,990.00 12,810.00
24,000.00 20,000.00
48,000.00 42,400.00
1,200.00 1,000.00
40,000.00 40,000.00
-14,300.00 -14,800.00
108,890.00 101,410.00

18,200.00 14,700.00
5,750.00 5,000.00
3,000.00 -
26,950.00 19,700.00
78,950.00 78,950.00
2,990.00 2,760.00 2,320.00 2,990.00
108,890.00 101,410.00