Nombre: Diana del Carmen Martínez Mora

a) Presupuesto de Ventas
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Ventas 40.000 50.000 80.000 60.000 50.000
Ventas a crédito 40% 16.000 20.000 32.000 24.000 20.000
Ventas de contado 60% 24.000 30.000 48.000 36.000 30.000

b) Cedula de cobranza de ventas

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Ventas de contado del mes 30.000 48.000 36.000 30.000

100% de las ventas a crédito del 16.000 20.000 32.000 24.000

Total de cobros en efectivo 46.000 68.000 68.000 54.000

c) Presupuesto de compras
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Inventario final 48.000 64.800 53.600 48.000 42.400
+Costo de ventas 28.000 35.000 56.000 42.000 35.000
=Total necesario 76.000 99.800 109.600 90.000 77.400
-Inventario inicial 42.400 48.000 64.800 53.600 48.000
=Compras 33.600 51.800 44.800 36.400 29.400

d) Cedula de pago de compras

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
50% de las compras del mes
pasado 16.800 25.900 22.400 18.200

50% de las compras de este mes 25.900 22.400 18.200 14.700

Total de pagos 42.700 48.300 40.600 32.900

e) Presupuestos de gastos operativos

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Salarios (fijo) 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500
Comisiones (15% ventas) 6.000 7.500 12.000 9.000 7.500
Total de sueldos y comisiones 8.500 10.000 14.500 11.500 10.000

f) Cedula de pago de gastos operativos

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
50% del mes anterior 4.250 5.000 7.750 5.750
50% de este mes 5.000 7.250 5.750 5.000
Total de pagos: 9.250 12.250 12.000 10.750

Estado de resultado proyectado del 1 Julio al 31 de Octubre 2020

Ventas
(-) Costo de ventas 240.000
168.000
(=)Utilidad bruta 72.000
(-) Gastos de operación:
Sueldos y comisiones 46.000
Renta 800.000
Gastos varios (5% de ventas) 12.000
Seguro 800.000
Deprecación 2.000 68.800

(=)Utilidad antes de financieros 3.200

Gastos por interes 220
(=)Utilidad de operaciones 2.980

Presupuesto de flujo de efectivo

Julio Agosto Septiembre Octubre
Saldo inicial 10.000 10.550 10.990 10.240
(+)Entradas de operación:
Cobros de clientes: 46.000 68.000 68.000 54.400
(=)Efectivo disponible 56.000 78.550 79.990 64.240
(-) Salidas de operación:
Compras de mercancía 42.700 48.300 40.600 32.900
Sueldos y comisiones 9.250 12.250 13.000 10.750
Gastos variados 2.500 4.000 3.000 2.500
Renta 2.000 2.000 2.000 2.000

(=)Total de salidas de operación 56.450 66.550 58.600 48.150

(-) Salidas extraordinarias:
Compra de camioneta 3.000 - - -
(=)Total de salidas 59.450 66.550 58.600 48.150
(-) Mínimo deseado 10.000 10.000 10.000 10.000
(=)Necesidades de efectivo 69.450 76.550 68.600 58.150
(=)Sobrante (o faltante) - 13.450 2.000 10.390 6.090
Prestamos 14.000
Pago de principal
Interés 1.000 10.000 3.000
- 10 150 60
(=) Entradas (o salidas)
financieras 14.000 - 1.010 - 10.150 - 3.060
(=) Saldo efectivo 10.550 10.990 10.240 13.030
 Balance general proyectado al 31 Octubre 2020
Activos
Efectivo 13.030
Clientes 20.000
Inventario 42.400
Seguro pagado por adelantado 1.000 76.430
Fijo
Equipo 40.000
Deprecación acumulada 14.800 25.200
Total de activos 101.630
Pasivo y capital
Circulante
Proveedores 14.700
Salarios y comisiones por pagar 5.000 19.700
Capital contable: 81.930 81.930
Total pasivo y capital 101.630
Total

280.000

Total

236.000

Total

54.500

Total