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Caso de Camisería LA ESTRELLA

Datos para el analisis


Aport de capital de socios 10,000.00
Costo de compra maquinas (6) 500.00 3,000.00
Metodo de depreciacion 5 años suma de digitos
Valor de rescate 10%
Compra de cajas de carton 3,000.00 0.20 cada una
Precio de las camisas 10.00
Los costos aumentan 10% anual
Tasa de descuento flujos 20% anual

Capacidad instalada
Costo de oportunidad de Aldonza 350
Asistente 90
Planchado, doblez y empaque 70
6 maquinas industriales por costura
6 costureras
8 horas de trabajo
Utilidad mínima requerida 20,000.00 Necesidad de maquinaria adicional
Producción ordinaria diaria 24 Produción 15,882
Producción ordinaria semanal 144 maquinas
7
Producción ordinaria mensual 624 requeridas
Producción ordinaria anual 7,482 personal
7
Producción adicional diaria 27 requerido
Producción adicional semanal 162
Producción adicional mensual 700
Producción adicional anual 8,400
Producción total 15,882

Costos fijos mensuales anuales Costos variables


alquiler 100.00 1,200.00 Costurera
agua y luz 20.00 240.00 Cargas sociales de las costureras
mantenimiento 60.00 720.00 Coision del vendedor
repuestos 18.00 216.00 Cargas sociales del vendedor
Operaria 90.00 1,080.00 Cajas de carton
Cargas sociales 22.50 270.00 Mensajero
operaria plancha 70.00 840.00 Cargas sociales
Cargas sociales 17.50 210.00 tela
Vendedor 200.00 2,400.00 adornos
Cargas sociales 50.00 600.00
viativos 50.00 600.00
patente 25.00 300.00
depreciacion 180.00

Total costos fijos 723.00 8,856.00 Total costos variables

Costos fijos 8,856.00


Punto de equilibrio = 2,451
Punto de equilibrio = 2,451
PVu - Cvu 10 - 6,39
Margen contribución 3.61
Meta de ventas para vendedor 7,482

Punto de equilibrio con una utilidad CF + UT 28,856.00


7,988
de $ 20.000 = PVu - Cvu 10 - 6,39

Depreciación Depreciación
Año Valor neto
anual acumulada
0 3,000.00
1 900.00 900.00 2,100.00
2 720.00 1,620.00 1,380.00
3 540.00 2,160.00 840.00
4 360.00 2,520.00 480.00
5 180.00 2,700.00 300.00
Flujos de caja 10/1/2019 11/1/2019 12/1/2019

Saldo inicial del flujo de efectivo 15,000.00 12,134.40 14,518.81

Camisas a vender sin ampliación 624 624 624


Precio de venta 10.50 10.50 10.50
Ingresos por venta de camisas 6,546.96 6,546.96 6,546.96

Costo de la mercadería vendida 4,381.01 4,381.01 4,381.01

Total de ingresos ordinarios 2,165.95 2,165.95 2,165.95

Camisas a vender sin ampliación 700 700 700


Precio de venta 8.50 8.50 8.50
Ingresos por venta de camisas in 5,950.00 5,950.00 5,950.00

Costo de la mercadería vendida 4,235.00 4,235.00 4,235.00

Total de ingresos incrementales 1,715.00 1,715.00 1,715.00


1247.04
Total de ingresos totales 3,880.95 3,880.95 3,880.95

1247.04 EGRESOS:

Inversión de activos

Maquinaria 5,250.00

Total de inversión de activos 5,250.00 0.00 0.00

2.00 Costos fijos 795.30 795.30 795.30


0.50
0.40 Gastos incrementales
0.10
0.20 Personal de corte 385.00 385.00 385.00
0.15 Asistente 99.00 99.00 99.00
0.04 Planchado, doblez y empaque 77.00 77.00 77.00
2.50 Cargas sociales 140.25 140.25 140.25
0.50
Total gastos incrementales 701.25 701.25 701.25

Total de egresos 6,746.55 1,496.55 1,496.55

Saldo final del flujo de efectivo 12,134.40 14,518.81 16,903.21


6.39

camisas
camisas

camisas

15
1/1/2020 2/1/2020 3/1/2020 4/1/2020 5/1/2020 6/1/2020 7/1/2020 8/1/2020

16,903.21 19,287.61 21,672.01 24,056.42 26,440.82 28,825.22 31,209.62 33,594.03

624 624 624 624 624 624 624 624


10.50 10.50 10.50 10.50 10.50 10.50 10.50 10.50
6,546.96 6,546.96 6,546.96 6,546.96 6,546.96 6,546.96 6,546.96 6,546.96

4,381.01 4,381.01 4,381.01 4,381.01 4,381.01 4,381.01 4,381.01 4,381.01

2,165.95 2,165.95 2,165.95 2,165.95 2,165.95 2,165.95 2,165.95 2,165.95

700 700 700 700 700 700 700 700


8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50
5,950.00 5,950.00 5,950.00 5,950.00 5,950.00 5,950.00 5,950.00 5,950.00

4,235.00 4,235.00 4,235.00 4,235.00 4,235.00 4,235.00 4,235.00 4,235.00

1,715.00 1,715.00 1,715.00 1,715.00 1,715.00 1,715.00 1,715.00 1,715.00

3,880.95 3,880.95 3,880.95 3,880.95 3,880.95 3,880.95 3,880.95 3,880.95

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

795.30 795.30 795.30 795.30 795.30 795.30 795.30 795.30

385.00 385.00 385.00 385.00 385.00 385.00 385.00 385.00


99.00 99.00 99.00 99.00 99.00 99.00 99.00 99.00
77.00 77.00 77.00 77.00 77.00 77.00 77.00 77.00
140.25 140.25 140.25 140.25 140.25 140.25 140.25 140.25

701.25 701.25 701.25 701.25 701.25 701.25 701.25 701.25

1,496.55 1,496.55 1,496.55 1,496.55 1,496.55 1,496.55 1,496.55 1,496.55

19,287.61 21,672.01 24,056.42 26,440.82 28,825.22 31,209.62 33,594.03 35,978.43


9/1/2020

35,978.43

624
10.50
6,546.96

4,381.01

2,165.95

700
8.50
5,950.00

4,235.00

1,715.00

3,880.95

0.00

795.30

385.00
99.00
77.00
140.25

701.25

1,496.55

38,362.83