Cuenta de Explotación

(Miles de euros) 2020 2021 2022 2020

Ventas 15,000.00 27,000.00 54,000.00 100.0%
CMV -9,000.00 -17,550.00 -36,720.00 60.0%
MARGEN BRUTO 6,000.00 9,450.00 17,280.00 40.0%
Salarios -4,000.00 -6,000.00 -10,000.00 26.7%
Gastos Generales -400.00 -1,000.00 -2,200.00 2.7%
EBITDA 1,600.00 2,450.00 5,080.00 10.7%
Dotación Amortización -1,000.00 -1,000.00 -1,000.00 6.7%
EBIT o BAIT 600.00 1,450.00 4,080.00 4.0%
Gastos Financieros -50.00 -51.00 -58.00 0.3%
EBT o BAT 550.00 1,399.00 4,022.00 3.7%
Impuesto Sociedades (25%) -165.00 -419.70 -1,206.60 1.1%
Beneficio Neto 385.00 979.30 2,815.40 2.6%

(Miles de euros)
ACTIVO 2020 2021 2022 2020
Caja 0.00 0.00 0.00 0.0%
Clientes 2,500.00 4,800.00 10,000.00 35.7%
Existencias 1,500.00 3,000.00 7,000.00 21.4%
Activo Circulante 4,000.00 7,800.00 17,000.00 57.1%
Activo Fijo Neto 3,000.00 2,000.00 1,000.00 42.9%
ACTIVO TOTAL 7,000.00 9,800.00 18,000.00 100.0%

PASIVO 2020 2021 2022 2020

Proveedores 1,000.00 1,200.00 2,000.00 14.3%
H.P. Acreedora 100.00 275.00 290.00 1.4%
Deudas c.pl. 515.00 1,960.70 6,530.30 7.4%
Pasivo Circulante 1,615.00 3,435.70 8,820.30 23.1%
Deudas l.pl. 2,000.00 2,000.00 2,000.00 28.6%
Capital Social + Reservas 3,000.00 3,385.00 4,364.30 42.9%
Beneficio del ejercicio 385.00 979.30 2,815.40 5.5%
TOTAL PASIVO 7,000.00 9,800.00 18,000.00 100.0%
Control 0.00 0.00 0.00

Balance Financiero 2020 2021 2022

Caja sobrante 0.00 0.00 0.00
NOF 2,900.00 6,325.00 14,710.00
Activo Fijo Neto 3,000.00 2,000.00 1,000.00
Activo Total 5,900.00 8,325.00 15,710.00

Deuda (c.pl. + l.pl.) 2,515.00 3,960.70 8,530.30

RRPP + Resutado Ejercicio 3,385.00 4,364.30 7,179.70
Pasivo Total 5,900.00 8,325.00 15,710.00
Control 0.00 0.00 0.00

2020 2021 2022

NOF 2,900.00 6,325.00 14,710.00
FM 2,385.00 4,364.30 8,179.70
(+) Caja Sobrante -515.00 -1,960.70 -6,530.30
(-) Financiación Necesaria
Comprobación 0.00 0.00 0.00

2020 2021 2022

Días de Cobro 60 64 67 a peor
Días de Existencias 60 62 69 a peor
Días de Pago 40 23 18 a peor
NOF / Ventas 19% 23% 27%
Apalancamiento (Recursos 3º / RRPP) 1.1 1.2 1.5
Deuda / Ebitda 1.6 1.6 1.7

2020 2021 2022

Incremento NOF 118% 133%
Incremento Ventas 80% 100%

Días Período Medio Explotación 80 103 118 a peor

 2021 2022
100.0% 100.0%
65.0% 68.0%
35.0% 32.0%
22.2% 18.5%
3.7% 4.1%
9.1% 9.4%
3.7% 1.9%
5.4% 7.6%
0.2% 0.1%
5.2% 7.4%
1.6% 2.2%
3.6% 5.2%

2021 2022 1,2,3,4: No sólo describir los números, sino también, qué ha pasado, porqué y las consecuen
0.0% 0.0% 5: Resumen global de los puntos anteriores, más implicaciones / problemas para la empresa,
49.0% 55.6% Soluciones financieras y RRHH
30.6% 38.9%
79.6% 94.4%
20.4% 5.6%
100.0% 100.0%

2021 2022
12.2% 11.1%
2.8% 1.6%
20.0% 36.3%
35.1% 49.0%
20.4% 11.1%
34.5% 24.2%
10.0% 15.6%
100.0% 100.0%
 do, porqué y las consecuencias en liquidez
problemas para la empresa, soluciones