FLUJO DE CAJA

Venta diaria 65
Tasa de crecimiento de las ventas 6%
Precio de venta 43
Tasa de crecimiento del precio 0.36%
Costo unitario del producto vendido 40.61

Envasadora "King S.R.L."

0 1 2 3
Ingresos por ventas 1,115,400.00 1,186,580.37 1,262,303.18
Cantidad Vendida 20,280.00 21,496.80 22,786.61
Precio de venta 55.00 55.20 55.40
Costo de productos vendidos 823,570.80 890,444.75 962,732.05
RESULTADO BRUTO 291,829.20 296,135.62 299,571.13

Costos de Funcionamiento y Adm. 52,421.30 53,181.92 53,961.24

Alquiler 1,500.00 1,545.00 1,591.35
Servicios Básicos 900.00 905.40 910.83
Sueldos y salarios 43,310.80 44,177.02 45,060.56
Depreciaciones 5,930.50 5,930.50 5,930.50
Costos financieros 780.00 624.00 468.00
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 239,407.90 242,953.70 245,609.89
IUE (25%) 59,851.98 60,738.43 61,402.47
RESULTADO DESPUES DE IMPUESTOS 179,555.93 182,215.28 184,207.42
Depreciaciones (+) 5,930.50 5,930.50 5,930.50
Amortizaciones a Capital (-) 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Capital de Trabajo -85,000.00
Inversiones -1,494.00
FLUJO NETO -86,494.00
 4 5
1,342,858.32 1,428,554.17
24,153.80 25,603.03
55.60 55.80
1,040,923.88 1,125,446.98
301,934.44 303,107.19

54,759.66 55,577.56
1,639.09 1,688.26 45,710.80 46,627.42 47,562.74 48,517.16 49,491.06
916.30 921.80
45,961.77 46,881.00
5,930.50 5,930.50
312.00 156.00
247,174.78 247,529.62
61,793.70 61,882.41
185,381.09 185,647.22
5,930.50 5,930.50
1,300.00 1,300.00
 Monto del préstamo 6,500.00
Plazo 5 años
Tasa de interés 12% anual
Pagos ANUALES
Tasa de interés ANUAL 12%

Amortización
CUOTA
Saldo deudor (Pago de Interés Total Cuota
MENSUAL
Capital)
1 6,500.00 1,300.00 780.00 2,080.00
2 5,200.00 1,300.00 624.00 1,924.00
3 3,900.00 1,300.00 468.00 1,768.00
4 2,600.00 1,300.00 312.00 1,612.00
5 1,300.00 1,300.00 156.00 1,456.00
ESTIMACIÓN DE INGRESOS
0 1 2
Productos vendidos 20,280.00 21,496.80
Precio 50.00 53.00
Ingresos por vetas 1,014,000.00 1,139,330.40

Productos vendidos (en promedio) 65

Precio 50

ESTIMACIÓN DE COSTO POR UNIDAD VENDIDA

0 1 2
Productos vendidos 20,280.00 21,496.80
Costo de producción 48.00 48.96
Costo por unidad vendida 973,440.00 1,052,483.33

Costo de venta promedio 48

Incremento del costo por año 2%

DEPRECIACIONES Y VALOR RESIDUAL

Valor de
Depreciación de
mercado Vida Útil (años)
Inverciones cada año

Maquinaria y Equipo 1,994.00 8 249.25

Muebles y enseres 7,000.00 10 700.00
Vehículo 16,000.00 5 3,200.00
Equipo de comp. 7,000.00 4 1,750.00
TOTAL 31,994.00 5,899.25

Otros Ingresos 17,452.25

PLAN DE PAGOS

Monto del préstamo 21,000.00

Plazo 5 años
Tasa de interés 12% anual
Pagos ANUALES
Tasa de interés ANUAL 12%
 Amortización
CUOTA MENSUAL Saldo deudor (Pago de Interés
Capital)
1 21,000.00 4,200.00 2,520.00
2 16,800.00 4,200.00 2,016.00
3 12,600.00 4,200.00 1,512.00
4 8,400.00 4,200.00 1,008.00
5 4,200.00 4,200.00 504.00

CAPITAL DE TRABAJO
0 1 2
Costos por unidad vendida 973,440.00 1,052,483.33
Cálculo de capital de trabajo 87,609.60 94,723.50
Variación en el capital de trabajo 87,609.60 7,113.90
Requerimiento de Capital de trabajo 87,609.60 7,113.90 7,689.76
Recuperación del capital de trabajo

Según el análisis el capital de trabajo es el 9% de los costos por unidad vendida

FLUJO DE CAJA

0 1 2
Ingreso por ventas 1,014,000.00 1,139,330.40
Otros Ingresos
Costo de las ventas 973,440.00 1,052,483.33

Resultado Bruto 40,560.00 86,847.07

Gastos administrativos 45,710.80 46,627.42
Costos Financieros 2,520.00 2,016.00
Depreciaciones 5,899.25 5,899.25
Resultado antes de impuestos -13,570.05 32,304.40
Impuesto IUE (25%) -3,392.51 8,076.10
Resultado despues de impuestos -16,962.56 40,380.50
Depreciaciones (+) 5,899.25 5,899.25
Amortizaciones (-) -4,200.00 -4,200.00
Inversiones -10994
Valor residual del libro
Requerimiento de capital de trabajo -87,609.60 -7,113.90 -7,689.76
Recuperación del capital de trabajo
Flujo Neto -22,377.21 34,389.99
VAN 466,144.46

TIR 273%
 3 4 5
22,786.21 24,153.80 25,603.03
56.18 59.55 63.12
1,280,129.28 1,438,378.11 1,616,161.77

3 4 5
22,786.21 24,153.80 25,603.03
49.94 50.94 51.96
1,137,925.10 1,230,345.88 1,330,250.07

Depreciación
Valor residual Valor residual
acumulada en
5 años en libros de mercado

1,246.25 747.75 1,700.00

3,500.00 3,500.00 4,000.00
16,000.00 0.00 12,000.00
8,750.00 0.00 4,000.00
29,496.25 4,247.75 21,700.00
Total Cuota

6,720.00
6,216.00
5,712.00
5,208.00
4,704.00

3 4 5
1,137,925.10 1,230,345.88 1,330,250.07
102,413.26 110,731.13 119,722.51
7,689.76 8,317.87 8,991.38
8,317.87 8,991.38 0.00
119,722.51

3 4 5
1,280,129.28 1,438,378.11 1,616,161.77
17,452.25
1,137,925.10 1,230,345.88 1,330,250.07

142,204.18 208,032.24 303,363.96

47,562.64 48,517.16 49,491.06
1,512.00 1,008.00 504.00
5,899.25 5,899.25 5,899.25
87,230.29 152,607.83 247,469.65
21,807.57 38,151.96 61,867.41
109,037.86 190,759.78 309,337.06
5,899.25 5,899.25 5,899.25
-4,200.00 -4,200.00 -4,200.00

4,247.75
-8,317.87 -8,991.38 0.00
119,722.51
102,419.24 183,467.65 435,006.56