Invesiones Honduras

Estado de Resultados
al de diciembre 2020
compras diarias 109.59
ventas diaria 1,506.85

2020 %
Ventas 550,000.00
Costo de ventas 40,000.00 7%
Utilidad Bruta 510,000.00 93%
Gastos Operativas
Gastos de Ventas 30,000.00 5%
Gastos de Administracion 20,000.00 4%
Total Gastos Operativos 50,000.00 9%
Utilidad operativa 460,000.00 84%
Gstos Financieros 15,000.00 3%
Utilidad antes del ISR 445,000.00 81%
ISR (25%) 111,250.00 20%
Utilidad Neta 333,750.00 60.7%

Invesiones Honduras
Balance general
al 31 diciembre del 2020 2020 %
Activos corrientes
Bancos 12,000.00
Cuentas por cobrar 125,000.00
Inventarios 120,000.00
Gastos por anticip. 10,000.00
Total Activos corrientes 267,000.00
Activos no corrientes
Edificio 500,000.00
Maquinaria 275,000.00
Mobiliario 7,000.00
Vehiculo 100,000.00
Depreciacion acumulada - 16,000.00
total activo no corriente 866,000.00
Total Activos 1,133,000.00
Pasivos Corrientes
Prestamos por pagar c/p 50,000.00
Cuentas por pagar 130,000.00
Impuesto por pagar 111,250.00
Total pasivos corrientes 291,250.00
Patrimonio neto
Capital social 290,000.00
Utilidad acumulada
Utilidad del periodo 333,750.00
total patrimonio neto 623,750.00
pasivo mas patrimonio neto 915,000.00

BALANCE DE COMPROBACION
al 31 de diciembre 2021
Saldo Inicial 2020 Movimientos del periodo
DEBE HABER DEBE
BANCOS 22,000.00
Cuentas por cobrar 75,000.00 200,000.00
Inventarios 120,000.00 500,000.00
Gastos por anticip. 10,000.00 25,000.00
Edificio 500,000.00 140,000.00
Maquinaria 275,000.00 75,000.00
Mobiliario 5,000.00 50,000.00
Vehiculo 100,000.00 -
Depreciacion acumulada 12,000.00
Prestamos por pagar 550,000.00
Cuentas por pagar 230,000.00
Impuesto por pagar 111,250.00
Capital social 290,000.00
Utilidad acumulada 333,750.00
Ventas
Costo de ventas 400,000.00
gastos de ventas 50,000.00
Gastos de Administracion 40,000.00
gastos financieros 20,000.00
Total 1,107,000.00 1,527,000.00 1,500,000.00

Invesiones Honduras
Estado de Resultados
al de diciembre 2020
compras diarias 1,095.89 986.30
ventas diaria 1,643.84 1,506.85

2021 % 2020
Ventas 600,000.00 550,000.00
Costo de ventas 400,000.00 66.7% 360,000.00
Utilidad Bruta 200,000.00 33.3% 190,000.00
Gastos Operativas
Gastos de Ventas 50,000.00 8.3% 30,000.00
Gastos de Administracion 40,000.00 6.7% 20,000.00
Total Gastos Operativos 90,000.00 15.0% 50,000.00
Utilidad operativa 110,000.00 18.3% 140,000.00
Gstos Financieros 20,000.00 3.3% 15,000.00
Utilidad antes del ISR 90,000.00 45.0% 125,000.00
ISR (25%) 22,500.00 3.8% 31,250.00
Utilidad Neta 67,500.00 11.3% 93,750.00
Depreciacion 10,000.00 12,000.00
EBITDA 120,000.00 20.0% 152,000.00

Invesiones Honduras
Balance general
al 31 diciembre del 2020 2021 2020
Activos corrientes
Bancos 22,000.00 1.3% 22,000.00
Cuentas por cobrar 230,000.00 14.1% 75,000.00
Inventarios 220,000.00 13.5% 120,000.00
Gastos por anticip. 35,000.00 2.1% 10,000.00
Total Activos corrientes 507,000.00 31.1% 227,000.00
Activos no corrientes
Edificio 640,000.00 39.3% 500,000.00
Maquinaria 350,000.00 21.5% 275,000.00
Mobiliario 55,000.00 3.4% 5,000.00
Vehiculo 100,000.00 6.1% 100,000.00
Depreciacion acumulada - 22,000.00 -1.3% - 12,000.00
total activo no corriente 1,123,000.00 68.9% 868,000.00
Total Activos 1,630,000.00 100.0% 1,095,000.00
Pasivos Corrientes
Prestamos por pagar c/p 650,000.00 39.88% 550,000.00
Cuentas por pagar 250,000.00 15.34% 130,000.00
Impuesto por pagar 85,000.00 5.21% 31,250.00
Total pasivos corrientes 985,000.00 60.43% 711,250.00
Patrimonio neto 0.00%
Capital social 390,000.00 23.93% 290,000.00
Utilidad acumulada 187,500.00 11.50%
Utilidad del periodo 67,500.00 4.14% 93,750.00
total patrimonio neto 645,000.00 39.57% 383,750.00
pasivo mas patrimonio neto 1,630,000.00 100.00% 1,095,000.00
-
 420,000.00
ANALISIS DE RAZONES FINANCIERAS
INDICES DE LIQUIDEZ 2021 2020
Liquidez corriente 0.515 0.319
Razón rápida 0.291 0.150
INDICES DE ACTIVIDAD
Rotación de inventarios 1.81818181818182 3.00
Dias promedio de inventario 200.75 121.67
Periodo promedio de cobro 139.92 49.77
Periodo promedio de pago 228 132
Rotación de activos totales 0.37 0.50
RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
Índice de endeudamiento 60% 65%
Razón de cargos de interés fijo 5.50 9.33
INDICE DE RENTABILIDAD
Margen de utilidad bruta 33.3% 34.5%
Margen de utilidad operativa 18% 25%
Margen de utilidad neta 11% 17%
Movimientos del periodo Saldo Final 2021
HABER DEBE HABER
22,000.00
45,000.00 230,000.00
400,000.00 220,000.00
35,000.00
640,000.00
350,000.00
55,000.00
100,000.00
10,000.00 22,000.00
100,000.00 650,000.00
120,000.00 550,000.00
31,250.00 62,500.00
110,000.00 390,000.00
93,750.00 187,500.00
600,000.00 600,000.00
400,000.00
50,000.00
40,000.00
20,000.00
1,510,000.00 2,162,000.00 2,462,000.00

% %
9.1%
65.5% 11.1%
 34.5% 5.3%

5.5% 66.7%
3.6% 100.0%
9.1% 80.0%
25.5% -21.4%
2.7% 33.3%
22.7% -28.0%
5.7% -28.0%
17.0% -28.0%
-16.7%
27.6% -21.1%

2.0% 0%
6.8% 207%
11.0% 83%
0.9% 250%
20.7% 123%

45.7% 28%
25.1% 27%
0.5% 1000%
9.1% 0%
-1.1% 83%
79.3% 29%
100.0% 49%

50.23% 18%
11.87% 92%
2.85% 172%
64.95% 38%
0.00%
26.48% 34%
0.00%
8.56% -28%
35.05% 68%
100.00% 49%
 10,000.00

Calculo
Activos corrientes /_x0002_ Pasivos corrientes
Activos corrientes -inv/_x0002_ Pasivos corrientes

Costo de los bienes vendidos /_x0002_ Inventario

365/ rotacion de inventarios
cuentas por cobrar/ diarias
Cuentas por pagar / compras diarias
Ventas _x0002_/ Total de activos

Total de pasivos _x0002_/ Total de activos

Utilidades antes de intereses e impuestos _x0002_/ Intereses

Utilidad bruta /ventas

Utilidad operativa/ Ventas
Utilidad neta/ Ventas