Libro diario

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE TIPO DE CUENTA

1/1/2016 Caja M/N 295,000.00 Activo
Inventarios 50,000.00 Activo
Muebles y enseres 10,000.00 Activo
Vehiculos 50,000.00 Activo
Edificios 150,000.00 Activo
Capital Social 555,000.00 Patrimonio
Glosa Para contabiliizar el registro del inicio de actividades de la empresa "Cerca del cielo"

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE TIPO DE CUENTA

1/30/2016 Gastos de organización 1,305.00 Activo
Credito Fiscal Iva 195.00 Activo
Caja M/N 1,500.00 Activo
Glosa Para contabilizar el pago de los gastos de organización según factura N°12050

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE TIPO DE CUENTA

3/1/2016 Bancos (BCB) 15,000.00 Activo
Caja M/N 15,000.00 Activo
Glosa Para contabilizar la apertura de la cuenta corriente en el Banco Central de Bolivia

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE TIPO DE CUENTA

3/1/2016 Muebles y enseres 5,000.00 Activo
Caja M/N 5,000.00 Activo
Glosa Para contabilizar el registro de la compra de muebles y enseres s/f

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE TIPO DE CUENTA

6/1/2016 Inventarios 20,010.00 Activo
Credito Fiscal Iva 2,990.00 Activo
Caja M/N 6,900.00 Activo
Bancos (BCB) 9,200.00 Activo
Letras por pagar 6,900.00 Pasivo
Glosa Para contabiliziar el registro de la compra de 1000 unidades de mercaderia con factura

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE TIPO DE CUENTA

8/1/2016 Caja M/N 9,000.00 Activo
Documentos por cobrar 21,000.00 Activo
Letras por cobrar 30,000.00 Activo
Impuesto a las Transacciones 1,800.00 Gasto
Ventas 52,200.00 Ingreso
Debito Fiscal Iva 7,800.00 Pasivo
Impuesto a las Transacciones por pagar 1,800.00 Pasivo
Glosa Para contabiliziar el registro de la venta de 2000 unidades de mercaderia con factura
FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE TIPO DE CUENTA
8/1/2016 Costo de Venta 32,000.00 Gasto
Inventarios 32,000.00 Activo
Glosa Para contabilizar el registro de la salida de almacenes de las unidades de mercaderia vendidas

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE TIPO DE CUENTA

9/1/2016 Seguros Pagados 8,700.00 Gasto
Credito Fiscal Iva 1,300.00 Activo
Caja M/N 10,000.00 Activo
Glosa Para contabilizar el registro del pago del seguro por 36 meses con factura N° 54554454

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE TIPO DE CUENTA

9/15/2016 Debito Fiscal Iva 7,800.00 Pasivo
Impuesto a las Transacciones por pagar 1,800.00 Pasivo
Credito Fiscal Iva 4,485.00 Activo
Caja M/N 5,115.00 Activo
Glosa Para contabilizar el registro del pago de nuestros impuestos del mes de agosto

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE TIPO DE CUENTA

10/1/2016 Sueldos y salarios 100,000.00 Gasto
Caja M/N 100,000.00 Activo
Glosa Para contabilizar el registro del pago de planillas

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE TIPO DE CUENTA

10/15/2016 Otros gastos 2,436.00 Gastos
Credito Fiscal Iva 364.00 Activo
Caja M/N 2,800.00 Activo
Glosa Para contabilizar el registro de la compra de refrigerios con factura N°879

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE TIPO DE CUENTA

10/20/2016 Gastos de mantenimiento 3,500.00 Gastos
Caja M/N 3,500.00 Activo
Glosa Para contabilizar el registro del pago de servicios de refaccion s/f

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE TIPO DE CUENTA

12/1/2016 Gastos de mantenimiento 4,350.00 Gastos
Credito Fiscal Iva 650.00 Activo
Caja M/N 5,000.00 Activo
Glosa Para contabilizar el registro del pago del mantenimiento de software con factura

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE TIPO DE CUENTA

12/15/2016 Otros gastos 1,740.00 Gastos
Credito Fiscal Iva 260.00 Activo
Caja M/N 2,000.00 Activo
Glosa Para contabilizar el registro de la compra de presentes navideños para el personal con factura

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE TIPO DE CUENTA

12/20/2016 Otros gastos 3,045.00 Gastos
Credito Fiscal Iva 455.00 Activo
Caja M/N 3,500.00 Activo
Glosa Para contabilizar el registro del pago de la cena navideña para el personal con factura
 (+/-) DEBE HABER SALDO
+ 295,000.00 Deudor
+ 50,000.00 Deudor
+ 10,000.00 Deudor
+ 50,000.00 Deudor
+ 150,000.00 Deudor
+ 555,000.00 Acreedor

(+/-) DEBE HABER SALDO

+ 1,305.00 Deudor
+ 195.00 Deudor
- 1,500.00 Deudor

(+/-) DEBE HABER SALDO

+ 15,000.00 Deudor
- 15,000.00 Deudor

(+/-) DEBE HABER SALDO

+ 5,000.00 Deudor
- 5,000.00 Deudor

(+/-) DEBE HABER SALDO

+ 20,010.00 Deudor
+ 2,990.00 Deudor
- 6,900.00 Deudor
- 9,200.00 Deudor
+ 6,900.00 Acreedor
ia con factura

(+/-) DEBE HABER SALDO 60,000.00

+ 9,000.00 Deudor
+ 21,000.00 Deudor
+ 30,000.00 Deudor
+ 1,800.00 Deudor
+ 52,200.00 Acreedor
+ 7,800.00 Acreedor
+ 1,800.00 Acreedor
 (+/-) DEBE HABER SALDO
+ 32,000.00 Deudor
- 32,000.00 Deudor
mercaderia vendidas

(+/-) DEBE HABER SALDO

+ 8,700.00 Deudor
+ 1,300.00 Deudor
- 10,000.00 Deudor
N° 54554454

(+/-) DEBE HABER SALDO

- 7,800.00 Neutro
- 1,800.00 Neutro
- 4,485.00 Neutro
- 5,115.00 Deudor

(+/-) DEBE HABER SALDO

+ 100,000.00 Deudor
- 100,000.00 Deudor

(+/-) DEBE HABER SALDO

+ 2,436.00 Deudor
+ 364.00 Deudor
- 2,800.00 Deudor

(+/-) DEBE HABER SALDO

+ 3,500.00 Deudor
- 3,500.00 Deudor

(+/-) DEBE HABER SALDO

+ 4,350.00 Deudor
+ 650.00 Deudor
- 5,000.00 Deudor

(+/-) DEBE HABER SALDO

+ 1,740.00 Deudor
+ 260.00 Deudor
- 2,000.00 Deudor
personal con factura

(+/-) DEBE HABER SALDO

+ 3,045.00 Deudor
+ 455.00 Deudor
- 3,500.00 Deudor
l con factura
Caja M/N Inventarios Muebles y enseres
295,000.00 1,500.00 50,000.00 32,000.00 10,000.00
9,000.00 15,000.00 20,010.00 5,000.00
5,000.00
6,900.00
10,000.00
5,115.00 Deudor
100,000.00 70,010.00 32,000.00 15,000.00
2,800.00 Deudor
3,500.00 38,010.00
5,000.00
2,000.00
3,500.00
304,000.00 160,315.00
Deudor
143,685.00

Credito Fiscal Iva Debito Fiscal Iva Bancos (BCB)

195.00 4,485.00 7,800.00 7,800.00 15,000.00 9,200.00
2,990.00
1,300.00
364.00
650.00
260.00 5,800.00
455.00

1,274.00 0 0

Impuesto a las Transacciones Ventas Impuesto a las Transacciones por pagar

1,800.00 52,200.00 1,800.00 1,800.00

1,800.00 52,200.00

Otros gastos Gastos de mantenimiento

2,436.00 3,500.00
1,740.00 4,350.00
3,045.00

7,221.00 7,850.00
 Vehiculos Edificios Capital Social
50,000.00 150,000.00

Deudor Deudor
50,000.00 150,000.00

Letras por pagar Documentos por cobrar Letras por cobrar

6,900.00 21,000.00 30,000.00

6,900.00

Transacciones por pagar Costo de Venta Seguros Pagados Sueldos y salarios

32,000.00 8,700.00 100,000.00

32,000.00 8,700.00 100,000.00

apital Social
555,000.00

Acreedor
555,000.00

etras por cobrar

ueldos y salarios
Libro diario

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE

1/1/2016 Caja M/N 395,000.00
Inventarios 150,000.00
Equipos de Computacion 11,000.00
Muebles y enseres 300,000.00
Vehiculos 250,000.00
Edificios 860,000.00
Capital Social 1,966,000.00

Glosa Para contabilizar el registro del inicio de actividades de la empresa "

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE
1/30/2016 Gastos de organización 2,000.00
Caja M/N 2,000.00

Glosa Para contabilizar el pago de los gastos de organiza

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE
3/1/2016 Apertura CC Bancos (BCB) 35,000.00
Caja M/N 35,000.00

Glosa Para contabilizar la apertura de la cuenta corriente en el Banco

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE
4/1/2016 Muebles y enseres 8,800.00
Caja M/N 8,800.00

Glosa Para contabilizar el registro de la compra de muebles y

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE
6/1/2016 Inventarios 1000unid. 23,000.00
Caja M/N 6,900.00
Cheque Banco 9,200.00
Letras por pagar 6,900.00

Glosa Para contabiliziar el registro de la compra de 1000 unidades

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE
8/1/2016 Caja M/N 16,500.00
Documentos por cobrar 38,500.00
Letras por cobrar 55,000.00
Ventas 110,000.00

Glosa Para contabiliziar el registro de la venta de 2000 unidades d

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE
9/1/2016 Seguros Pagados 16,000.00
 Caja M/N 16,000.00

Glosa Para contabilizar el registro del pago del seguro por 3

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE
10/1/2016 Sueldos y salarios 130,000.00
Caja M/N 130,000.00

Glosa Para contabilizar el registro del pago de planillas

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE
10/15/2016 Otros gastos 3,800.00
Caja M/N 3,800.00

Glosa Para contabilizar el registro de la compra de refrigerios

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE
10/20/2016 Gastos de refaccion 2,500.00
Caja M/N 2,500.00

Glosa Para contabilizar el registro del pago de servicios de refaccion s/f

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE
12/1/2016 Gastos de mantenimiento software 3,200.00
Caja M/N 3,200.00

Glosa Para contabilizar el registro del pago del mantenimiento de software con factur
FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE
12/15/2016 Otros gastos 2,850.00
Caja M/N 2,850.00

Glosa Para contabilizar el registro de la compra de presentes navideños para el person

FECHA DETALLE DE CUENTA IMPORTE
12/20/2016 Otros gastos 1,800.00
Caja M/N 1,800.00

Glosa Para contabilizar el registro del pago de la cena navideña para el personal
 TIPO DE CUENTA (+/-) DEBE HABER SALDO
Activo + 395,000.00 Deudor
Activo + 150,000.00 Deudor
Activo + 11,000.00 Deudor
Activo + 300,000.00 Deudor
Activo + 250,000.00 Deudor
Activo + 860,000.00 Deudor
Patrimonio + 1,966,000.00 1,966,000.00 Acreedor

del inicio de actividades de la empresa "Cerca del Triunfo SRL"

TIPO DE CUENTA (+/-) DEBE HABER SALDO
Activo + 2,000.00 Deudor
Activo - 2,000.00 2,000.00 Deudor

bilizar el pago de los gastos de organización

TIPO DE CUENTA (+/-) DEBE HABER SALDO
Activo + 35,000.00 Deudor
Activo - 35,000.00 35,000.00 Deudor

tura de la cuenta corriente en el Banco Central de Bolivia

TIPO DE CUENTA (+/-) DEBE HABER SALDO
Activo + 8,800.00 Deudor
Activo - 8,800.00 8,800.00 Deudor

el registro de la compra de muebles y enseres s/f

TIPO DE CUENTA (+/-) DEBE HABER SALDO
Activo + 23,000.00 Deudor
Activo - 6,900.00 Deudor
Activo - 9,200.00 Deudor
Pasivo + 6,900.00 Acreedor
23,000.00 23,000.00

egistro de la compra de 1000 unidades de mercaderia

TIPO DE CUENTA (+/-) DEBE HABER SALDO
Activo + 16,500.00 Deudor
Activo + 38,500.00 Deudor
Activo + 55,000.00 Deudor
Ingreso + 110,000.00 Acreedor
110,000.00 110,000.00

registro de la venta de 2000 unidades de mercaderia

TIPO DE CUENTA (+/-) DEBE HABER SALDO
Gasto + 16,000.00 Deudor
 Activo - 16,000.00 Deudor
16,000.00 16,000.00

ar el registro del pago del seguro por 36 meses

TIPO DE CUENTA (+/-) DEBE HABER SALDO
Gasto + 130,000.00 Deudor
Activo - 130,000.00 Deudor
130,000.00 130,000.00

tro del pago de planillas

TIPO DE CUENTA (+/-) DEBE HABER SALDO
Gastos + 3,800.00 Deudor
Activo - 3,800.00 Deudor
3,800.00 3,800.00

de la compra de refrigerios
TIPO DE CUENTA (+/-) DEBE HABER SALDO
Gastos + 2,500.00 Deudor
Activo - 2,500.00 Deudor
2,500.00 2,500.00

ago de servicios de refaccion s/f

TIPO DE CUENTA (+/-) DEBE HABER SALDO
Gastos + 3,200.00 Deudor
Activo - 3,200.00 Deudor

mantenimiento de software con factura

TIPO DE CUENTA (+/-) DEBE HABER SALDO
Gastos + 2,850.00 Deudor
Activo - 2,850.00 Deudor
2,850.00 2,850.00

de presentes navideños para el personal

TIPO DE CUENTA (+/-) DEBE HABER SALDO
Gastos + 1,800.00 Deudor
Activo - 1,800.00 Deudor
1,800.00 1,800.00

de la cena navideña para el personal