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00.000.-, pagándose en
etra de cambio a 5 días
00.- descontándole de
cobrándose el 50% en
la empresa.
10/10/2018, mediante
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibles 1,100,000.00
Bancos M/n 600,000.00
Caja 500,000.00
ACTIVO NO
CORRIENTE
Bienes de
Uso
Muebles y Enseres 25,000.00
Maquinaria y Equipo
INTANGIBLES
TOTAL ACTIVO
1,225,000.00
A = P MAS P
NIQUI S.R.L.
NICIAL
Octubre de 2018
Bolivianos"
CAPITAL
Capital 980,000.00
Resultados Acumulados
Utilidad Neta de la Gestion
Reservas Constitucionales
Reservas Legales
Utilidad Liquida
P= A - P*
P + P*
LIBRO DIARIO
MANIQUI
FECHA DETALLE DEBE HABER
10/2/2018 -1-
CAJA 500,000.00
BANCO 600,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 80,000.00
MUEBLES Y ENSERES 25,000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 20,000.00
DEPOSITOS EN CUSTODIA 150,000.00
LETRAS POR PAGAR 35,000.00
SEGUROS POR PAGAR 60,000.00
CAPITAL SOCIAL 980,000.00
SE HA REGISTRADO LAS ACTIVIDADES DE
LA EMPRESA MANIQUI S.R.L. CON LA SUMA 1,225,000.00 1,225,000.00
DE 1.225.000
10/10/2018 .2.
COMPRAS 174,000.00
CF - IVA 26,000.00
CAJA 70,000.00
BANCO 90,000.00
LETRAS POR PAGAR 40,000.00 24% 90DIAS
GLOSA: Para contabilizar el registro de compra
200,000.00 200,000.00
de inventarios en efectivo por Bs 200.000.
10/15/2018 .3.
CAJA 190,000.00
COMISIONES BANCARIAS 5% 10,000.00
PRESTAMOS POR PAGAR 200,000.00
SE HA REGISTRADO EL PRESTAMO BANCARIO 200,000.00 200,000.00
POR 20000BS.
10/20/2018 .4.
CAJA 360,000.00
BANCO 90,000.00
IT 3% 13,500.00
VENTAS 391,500.00
DF-IVA 58,500.00
IT POR PAGAR 3% 13,500.00
SE HA REGISTRADO LA VENTA DE
MERCADERIAS POR 450000BS
463,500.00 463,500.00
10/25/2018 .5.
LETRAS POR PAGAR 40,000.00
INTERESES PAGADOS 1,067.00
BANCO 41,067.00
SE HA CANCELADO LAS LETRAS POR
PAGAR DE LA EMPRESA DE LA FECHA
41,067.00 41,067.00
10/10/2018 PAGANDO 1067 POR MORA
INTERES DEL 24%
10/31/2018 .6.
SUELDOS Y SALARIOS 15,500.00
GASTOS GENERALES 16,095.00
CF - IVA 2,405.00
FLETES DE VENTA 25,000.00
CAJA 15,500.00
BANCO 43,500.00
SE HA REGISTRADO LOS GASTOS DE LA
EMPRESA EN 59000BS EFECTIVO 15500BS 59,000.00 59,000.00
Y EN CHEQUE 43500
10/31/2018
TOTAL 2,188,567.00 2,188,567.00
Cuentas por pagar 25.000; Efectivo 80.000; Bancos 75.000; Cuentas por cobrar 27.000;
Equipo de computación 45.000; Préstamos Bancarios 48.000; Inventarios 35.000;
Documentos por pagar 12.000, crédito fiscal Bs3.000, otras cuentas por pagar Bs3.000
100%
0.87 174000
200000 35% 70000
0.13 26000 45% 90000
20% 40000
100-35-45
200000
100 -
1000 1000
REGISTRO PERIODICO
PERPETUO
200000 50%
50%
1066.6666
CAJA BANC0 Muebles y enseres Equipo de computacion
500,000.00 70,000.00 600,000.00 90,000.00 250,000.00 80,000.00
190,000.00 15,500.00 90,000.00 41,067.00
360,000.00 43,500.00
Fletes de venta
25,000.00
25,000.00
Equipo de computacion Gastos de organización
20,000.00
DEBE HABER
20,000.00
Capital Compras
1,205,000.00 174,000.00
1,205,000.00 174,000.00
IT Ventas
391,500.00
391,500.00
16,095.00
SUMAS SALDOS
N° CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 1,050,000.00 85,500.00
2 BANCO 690,000.00 174,567.00
3 EQ. DE COMPUTACION 80,000.00
4 MUEBLES Y ENSERES 25,000.00
5 GASTOS DE ORGANIZ 20,000.00
6 DEPOSITOS EN CUSTODIA 150,000.00
7 LETRAS POR PAGAR 40,000.00 75,000.00
8 SEGUROS POR PAGAR 60,000.00
9 CAPITAL 980,000.00
10 COMPRAS 174,000.00
11 CF - IVA 28,405.00
12 COMISIONES BANCARIAS 10,000.00
13 PRESTAMOS POR PAGAR 200,000.00
14 VENTAS 391,500.00
15 DF-IVA 58,500.00
16 IT 13,500.00
17 IT POR PAGAR 13,500.00
18 INTERESES PAGADOS 1,067.00
19 SUELDOS Y SALARIOS 15,500.00
20 GASTOS GENERALES 16,095.00
21 FLETES DE VENTA 25,000.00
2,188,567.00 2,188,567.00 0.00 0.00
UTILIDAD NETA
2,188,567.00 2,188,998.00
2,188,888.00 2,188,888.00
1,225,000.00
200.00 200.00
L.
DE 2018
OS
EST. DE GANANCIAS Y
PERDIDAS BALANCE GENERAL DEBE HABER
GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO 100 80
50 50
50 20
200 150
50
100 100
50 50
50 100
200 250
50
INGRESO
12.5
12,5
25,660.00 25,660.00
SALDO DEUDOR
SALDO ACREEDOR
12,456.00
1245655
7000 8000
1000
8000 8000
EMPRESA MANIQUI S.R.L.
HOJA DE TRABAJO
PRACTICADO AL 3 DE OCTUBRE DE 2018
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
SUMAS SALDOS
N° CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 1,050,000.00 85,500.00 964,500.00 0.00
2 BANCO 690,000.00 174,567.00 515,433.00 0.00
3 EQ. DE COMPUTACION 80,000.00 80,000.00
4 MUEBLES Y ENSERES 25,000.00 25,000.00
5 GASTOS DE ORGANIZ 20,000.00 20,000.00
6 DEPOSITOS EN CUSTODIA 150,000.00 150,000.00
7 LETRAS POR PAGAR 40,000.00 75,000.00 35,000.00
8 SEGUROS POR PAGAR 60,000.00 60,000.00
9 CAPITAL 980,000.00 980,000.00
10 COMPRAS 174,000.00 174,000.00
11 CF - IVA 28,405.00 28,405.00
12 COMISIONES BANCARIAS 10,000.00 10,000.00
13 PRESTAMOS POR PAGAR 200,000.00 200,000.00
14 VENTAS 391,500.00 391,500.00
15 DF-IVA 58,500.00 58,500.00
16 IT 13,500.00 13,500.00
17 IT POR PAGAR 13,500.00 13,500.00
18 INTERESES PAGADOS 1,067.00 1,067.00
19 SUELDOS Y SALARIOS 15,500.00 15,500.00
20 GASTOS GENERALES 16,095.00 16,095.00
21 FLETES DE VENTA 25,000.00 25,000.00
2,188,567.00 2,188,567.00 1,888,500.00 1,888,500.00
UTILIDAD NETA
2,188,567.00 2,188,998.00
L.
DE 2018
OS EST. DE GANANCIAS Y
PERDIDAS BALANCE GENERAL
GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO 100 80
964,500.00 A 50 50
515,433.00 A 50 20
80,000.00 A 200 150
25,000.00 A 50
20,000.00 A
150,000.00 P 100 100
35,000.00 P 50 50
60,000.00 P 50 100
980,000.00 P 200 250
174,000.00 G 50
28,405.00 A
10,000.00 G
200,000.00 P
391,500.00 I INGRESO
58,500.00 P
13,500.00 G
13,500.00 P
1,067.00 G
15,500.00 G
16,095.00 G
25,000.00 G
255,162.00 391,500.00 1,633,338.00 1,497,000.00
136,338.00 136,338.00
400,000.00 391,500.00
8,500.00
400,000.00 400,000.00
MANIQUI S.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS GANANCIAS Y PERDIDAS
Elaborado el 31 de Octubre de 2018
Expresado en Bolivianos
INGRESOS 391,500.00
Ingresos Ordinarios
Compras 174,000.00
Menos
Bienes de Cambio
Diferidos
Gastos de Organización 20,000.00 20,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Bienes de Uso
Muebles y Enseres 25,000.00
Maquinaria y Equipo
Otros Ingresos
Clientes
Cuentas Incobrables
Seguros Pagados por Adelantado
TOTAL ACTIVO 1,633,338.00
CONTADOR
GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO
964,500.00
515,433.00
80,000.00
25,000.00
20,000.00
150,000.00
35,000.00
60,000.00
980,000.00
174,000.00
28,405.00
10,000.00
200,000.00
391,500.00
58,500.00
13,500.00
13,500.00
1,067.00
15,500.00
16,095.00
25,000.00
255,162.00 391,500.00 ### ###
136,338.00 136,338.00
UI S.R.L.
ERAL
ubre de 2018
ivianos"
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PASIVO ACTIVO
PASIVO CORRIENTE 551,085.00 964,500.00
Obligaciones Tributarias 515,433.00
Debito Fiscal 58,500.00 80,000.00
IUE por pagar 34,085.00 25,000.00
IT por Pagar 13,500.00 20,000.00
Obligaciones Comerciales
Letras por Pagar 35,000.00
Otros Pasivos
Prestamos por Pagar 200,000.00
Depositos en Custodia 150,000.00
Seguros por pagar 60,000.00 28,405.00
PATRIMONIO NETO 1,082,253.00
CAPITAL
Capital 980,000.00
Resultados Acumulados
Utilidad Neta de la Gestion 94,073.00
Reservas Constitutaria 3% 3,067.00
Reservas Legales 5% 5,113.00
###
PROPIETARIO
PASIVO
150,000.00
35,000.00
60,000.00
980,000.00
200,000.00
58,500.00
13,500.00
###
136,338.00
COMERCIAL "MANIQUI" S.R.L.
NIT:
LA PAZ-BOL "MANIQUI " S.R.L.
COD. DETALLE
DEBITO FISCAL
CREDITO FISCAL
SUMAS IGUALES
CONTADOR
COD. DETALLE
PERDIDAS Y GANANCIAS
COMPRAS
SUELDOS Y SALARIOS
COMISIONES BANCARIAS
INTERESES PAGADOS
GASTOS GENERALES
FLETES DE VENTA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
SUMAS IGUALES
GLOSA: por registro del cierre definitivo de las cuentas de egreso utilizados durante el ejercicio
CONTADOR
COD. DETALLE
VENTAS
PERDIDAS Y GANANCIAS
SUMAS IGUALES
GLOSA: por registro del cierre definitivo de las cuentas de ingreso utilizados durante el ejercicio
CONTADOR
COD. DETALLE
PERDIDAS Y GANANCIAS
RESULTADOS ACUMULADOS
SUMAS IGUALES
GLOSA: por registro del cierre definitivo de las cuentas transitoria y el ingreso utilizados durante el eje
CONTADOR
COD. DETALLE
DEPOSITOS EN CUSTODIA
LETRAS POR PAGAR
SEGUROS POR PAGAR
CAPITAL
PRESTAMOS POR PAGAR
DF-IVA
IT POR PAGAR
RESULTADO ACUMULADOS
CAJA M/N
BANCO
EQUIPO DE COMPUTACION
MUEBLES Y ENSERES
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
SUMAS IGUALES
GLOSA: para registrar las cuentas del balance por el cierre del ejercicio.
CONTADOR
SUMAS IGUALES
GLOSA: para registrar las cuentas del balance por el cierre del ejercicio.
CONTADOR
HOJA NRO. 18
RASPASO CDT
DEBE HABER
28,405.00
28,405.00
28,405.00 28,405.00
PROPIETARIO
HOJA NRO. 18
RASPASO CDT
DEBE HABER
255,162.00
174,000.00
15,500.00
10,000.00
1,067.00
16,095.00
25,000.00
13,500.00
255,162.00 255,162.00
s durante el ejercicio
PROPIETARIO
HOJA NRO. 18
RASPASO CDT
DEBE HABER
391,500.00
391,500.00
391,500.00 391,500.00
os durante el ejercicio
PROPIETARIO
HOJA NRO. 18
RASPASO CDT
DEBE HABER
94,073.22
94,073.22
94,073.22 94,073.22
HOJA NRO. 18
RASPASO CDT
DEBE HABER
150,000.00
35,000.00
60,000.00
980,000.00
200,000.00
30,095.00
13,500.00
136,338.00
964,500.00
515,433.00
80,000.00
25,000.00
20,000.00
1,604,933.00 1,604,933.00
PROPIETARIO
HOJA NRO. 18
RASPASO CDT
DEBE HABER
964,500.00
515,433.00
80,000.00
25,000.00
20,000.00
150,000.00
35,000.00
60,000.00
980,000.00
200,000.00
30,095.00
13,500.00
136,338.00
1,604,933.00 1,604,933.00
PROPIETARIO