ANOVA

Universidad Nacional de Tumbes
“AÑO DEL
Facultad de DIÁLOGO
Ciencias Económicas Y LA RECONCILIACIÓN NACIONAL”
Escuela Profesional de Contabilidad
ANALISIS DE LA VARIANZA (ANOVA)
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ESCUELA DE CONTABILIDAD
DOCENTE:
Lic. Walter J. Castañeda Gómez
CURSO:
ESTADISTICA APLICADA
CICLO:
VIII
ALUMNOS:
 Montalvan Garcia Joel
2018
CONTABILIDAD DE EMPRESAS ASOCIATIVAS 1
Facultad de Ciencias Económicas
TRABAJO MONOGRÁFICO DE CONTABILIDAD
La cooperativa de consumo "UNETINOS" Ltda N 32 de Tumbes reinicia sus operaciones el 02 de Enero del 2018, con los
siguientes datos:
CONCEPTO Monto
Dinero en efectivo S/. 2,300.00
Banco Cta Cte.
Cta Cte No 123456789 Banco Continental S/. 32,000.00
Facturas por cobrar-País S/. 1,900.00
Letras por cobrar-País S/. 2,725.00
Mercaderías CANTIDAD P/U
Producto A S/. 20,000.00 10,000.00 2.00
Producto B S/. 36,000.00 14,400.00 2.50
Suministros diversos-Utiles de escritorio S/. 400.00
Existencia por Recibir -Mercaderías S/. 2,000.00
Una camioneta modelo Hilux-2010 S/. 5,200.00
Muebles según relación S/. 3,200.00
Enseres según relación S/. 2,850.00
Maquinas de escribir, según relación S/. 4,200.00
Computadoras 3 unidades a 1500 S/. 3,600.00
Depreciación de Inmuebles Maquinaria y Equipos S/. 2,425.00
Facturas por pagar-país S/. 8,200.00
letras por pagar-país S/. 4,800.00

Préstamos de terceros S/. 15,300.00

Depósitos en garantía por pagar S/. 17,275.00
Capital social S/. 68,375.00
OPERACIONES
Fecha
02/01/2017 Reapertura de los libros contables
05/01/2017 Se paga las letras en el país Al 100%
Se gira el Che./ 100 Banco Continental S/. 4,800.00
06/01/2017 Se vende Mercadería al Socio Rosales Zevallos tales como:
PRODUCTO Cant. P/U. Total Descuento Total I.G.V Total

Producto A 3,000.00 2.50 7,500.00 7,500.00 1,350.00 8,850.00
Producto B 4,500.00 3.00 13,500.00 13,500.00 2,430.00 15,930.00
TOTALES 7,500.00 21,000.00 3,780.00 24,780.00

21,000.00
* fact. 010, Guía No 002, el cobro se deposita en banco

24,780.00
continental
07/01/2017 Compra de Mercaderías a la empresa Link S.A

Producto A 4,000.00 2.20 8,800.00 8,800.00 1,584.00 10,384.00
Producto B 5,500.00 2.70 14,850.00 14,850.00 2,673.00 17,523.00
TOTALES 23,650.00 4,257.00 27,907.00

23,650.00

* fact. 110, Guía No 200, 50% al contado y el saldo al crédito.

Ch/.101 Bco. Continental por 13953.5
08/01/2017 Se paga facturas pendientees en el País por S/. 8200 Inv. I se gira CH/. 102 Bco. Continental
09/01/2017 Se recepciona los siguientes recibos

Concepto Divis Total I.G.V 18% Total
LUZ 636 120.00 21.60 141.60
AGUA 636 70.00 12.60 82.60
TELEFONO 631 150.00 27.00 177.00
TOTAL 340.00 61.20 401.20
10/01/2017 Se gira el Ch/. No 103 de Banco Continental a Nombre de Peña Castillo para apertura de fondo fijo por S/. 800
11/01/2017 Otorgamos un préstamo de dinero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700
12/01/2017 Se vende Mercadería al Socio Abel Vargas de la siguiente manera:

Producto A 2800 2.80 7,840.00 10% 784.00 7,056.00 1,270.08 8,326.08
Producto B 3200 3.30 10,560.00 10% 1,056.00 9,504.00 1,710.72 11,214.72
TOTALES 6,000.00 18,400.00 1,840.00 16,560.00 2,980.80 19,540.80
Más I.G.V Otorgamos descuento de 10% por Pronto pago Fact. 011, guía No 003
13/01/2017 Se deposita el cobro de la venta anterior
Banco Continental
19,540.80
14/01/2017 Se paga los recibos de Agua, luz, teléfono, se gira Ch/. No 104. Bco. 401.20

Continental
15/01/2017 Se otorga préstamo a los trabajadores de la empresa:

Trabajador 1 200.00
Trabajador 2 150.00
Trabajador 3 120.00
Trabajador 4 100.00
TOTAL S/. 570.00 570.00
Se gira el Ch/. 105, Bco. Continental.
16/01/2017 El trabajador "1" nos amortiza S/. 100 a cuenta del préstamo
17/01/2017 Se compra mercadería a la empresa JOMER S.A.C

Producto A 5000 2.30 11,500.00 8% 920.00 10,580.00 1,904.40 12,484.40
Producto B 6500 2.80 18,200.00 8% 1,456.00 16,744.00 3,013.92 19,757.92
TOTALES 29,700.00 2,376.00 27,324.00 4,918.32 32,242.32
Fact. 020, Guía 381, se gira Ch/. No 106 Bco. Continental. S/ 32,242.32
18/01/2017 Se paga alquiler de local por S/. 1500, con Ch/. No 107 de Bco.Continental
20/01/2017 La cajera nos liquida los gastos de caja chica debidamente sustentada con los documentos:
CTA. CONCEPTOS Importe
631 Movilidad 30
639 fotocopias 120
659 Viáticos 280
653 Revistas-Periódicos 200
659 Gastos Varios 130
TOTAL 760

21/01/2017 Se gira Ch/. 108 de Banco Continental para reembolso de fondo fijo por S/.760
22/01/2017 Se vende Mercadería al socio Nuñez Chiroque

Producto A 1500 3.00 4,500.00 0% - 4,500.00 810.00 5,310.00
Producto B 1800 3.50 6,300.00 0% - 6,300.00 1,134.00 7,434.00
TOTALES 3,300.00 10,800.00 - 10,800.00 1,944.00 12,744.00
Canjeamos con 4 letras, aceptación

Letra No. 01 a 30 d/v vence el día 23/02/2011 3,186.00
Letra No. 04 a 120 d/v vence el día 23/04/2011 3,186.00 12,744.00
24-01-2011, escalonadas en partes iguales, Fact. No. 012, Guía No 004

23/01/2017 Compramos mercaderías a la empresa "MyG" S.A
Producto A 3800 2.50 9,500.00 0% - 9,500.00 1,710.00 11,210.00
Producto B 3950 3.00 11,850.00 0% - 11,850.00 2,133.00 13,983.00
TOTALES 21,350.00 - 21,350.00 3,843.00 25,193.00
Letra No. 01 a 30 d/c vence el día 23/02/2017 6,298.25

Letra No. 04 a 120 d/c vence el día 23/05/2017 6,298.25 25,193.00
25-01-2017, escalonadas en partes iguales, Fact. No. 043, Guía No 193
24/01/2017 Se recibe un préstamo de S/. 900 por parte de terceros

Se paga en efectivo publicidad a
25/01/2017 Costo I.G.V Total
canal 43 tv
S/. 140.00 25.20 165.20

26/01/2017 Se compra un escritorio por S/. 1200, se otorga una inicial de S/. 200 con Ch/. 109 Bco. Continental; Fact. 231, Guía 300, Maldonado S.A
27/01/2017 Se vende mercadería a socia Peña Castillo
Producto A 800 3.50 2,800.00 0% - 2,800.00 504.00 3,304.00
Producto B 950 4.00 3,800.00 0% - 3,800.00 684.00 4,484.00
TOTALES 1,750.00 6,600.00 - 6,600.00 1,188.00 7,788.00
Fact. No 013, Guía 05

Se deposita al Bco. Continental
7,788.00
S/.
Se paga el saldo de la Fact. No 110
28/01/2017 13,953.50
Bco. Continental por S/.
29/01/2017 Se compra Utiles de escritorio a comercial "Ramos" por S/. 500, con fact. 119 y guía 273
Costo I.G.V Total

Factura de la librería F/. 119 500.00 90.00 590.00
31/01/2017 Se provisiona y paga sueldos de los trabajadores de la cooperativa, se gira cheque No 110
31/01/2017 Se provisiona compensación por tiempo de servicios (C.T.S)

31/01/2017 Se provisiona la deprec. De unidades de transporte 20% anual, mensual (20/12 meses) = 1.67
Depreciación de muebles y enseres, maquinarias 10 % anual.
Se emplea el método de línea recta

31/01/2017 Consumo de utiles de oficina 50% de las existencias (500+400=900/2=450)

Facultad de Ciencias Económicas FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: 2017
RUC: 20728473824
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: UNETINOS
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
101 Dinero en Efectivo 2,300.00 42 Cuentas Por Pagar Comerciales 13,000.00

104 Banco cuenta corriente 32,000.00 421 Facturas. Boletas y otros comprobantes
121 Facturas por Cobrar País 1,900.00 4212 Emitidas 8,200.00
123 Letras por pagar-Pais 2,725.00 423 Letras por pagar 4,800.00
20 Mercaderias 56,000.00 46 Cuentas Por Pagar Diversas Terc 32,575.00
201 Mercaderia Manufacturada 467 Depositos en garantia por pagar 17,275.00
20111 costo 469 Otras cuentas por pagar diversas 15,300.00
25 Materiales Auxiliares suminis 400.00 TOTAL PASIVO 45,575.00
252 Suministros
2524 otros suministros PATRIMONIO NETO
28 Existencias por Recibir 2,000.00
281 Mercaderias 50 Capital 69,275.00
33 Inmuebles Maquinaria y Equipo 19,950.00 TOTAL PATRIMONIO NETO 69,275.00
334 Equipos de Transporte
3341 Vehiculos motorizados 5,200.00
335 Muebles y enseres
3351 Muebles 3,200.00
3352 Enseres 2,850.00
336 Equipos Diversos
3361 Equipo para el procesamiento
4,500.00
de información (computo)
3369 Otros Equipos 4,200.00
39 Depreciación, Amortización y Agotamiento -2,425.00
391 Depreciación Acumulada
3913 Inmueble, Maquinaria y Equipo
TOTAL ACTIVO 114,850.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 114,850.00

LIBRO CAJA
UNETINOS
MES DE ENERO DE 2017
COD COD
FECHA CONCEPTO S/. S/. FECHA CONCEPTO S/. S/.
CTA CTA
SALDO INICIAL 2,300.00 05/01/2017 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 4,800.00
05/01/2017 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,800.00 423 LETRAS POR PAGAR 4,800.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 4,800.00 Por el pago de las letras por pagar
Para la cancelación de la letras pendientes de pago
06/01/2017 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 24,780.00 06/01/2017 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 24,780.00
1213 EN COBRANZA 24,780.00 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 24,780.00
Por el cobro de la venta segun factua No 001-10 Por el depósito de cobranza en cta bancaria
07/01/2017 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 13,953.50 07/01/2017 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 13,953.50
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 13,953.50 4212 EMITIDAS 13,953.50
Por el cheque No 101 para el pago a proveedor Por la cancelación de factura No 200 a proveedor
1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS 8,200.00 4212 EMITIDAS 8,200.00
Por el cheque No 102 para el pago de facturas pendiente. Por la cancelación de facturas pendientes en el país

LIBRO CAJA
10/01/2017 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 800.00 10/01/2017 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 800.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 800.00 102 FONDOS FIJOS 800.00
Por el giro de cheque No 103 para apertura de fondo fijo Por la apertura de fondo fijo
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS
13/01/2017 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 19,540.80 11/01/2017 14 700.00
ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
1213 EN COBRANZA 19,540.80 1411 PRÉSTAMOS 700.00
Por la cobranza de la venta según factura No 11 Por el prestamo a trabajador "1" de la Cooperativa
14/01/2017 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 401.20 13/01/2017 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 19,540.80
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 401.20 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 19,540.80
Por el giro de cheque No 104 para el pago servicios
Por el depósito de cobranza en cta bancaria según factura No11
básicos
15/01/2017 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 570.00 14/01/2017 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 401.20
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 570.00 4212 EMITIDAS 401.20
Por el giro de cheque No 105 para prestamo a trabajadores Por el pago de servicios básicos del mes
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS
16/01/2017 14 100.00 15/01/2017 14 570.00
ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
1411 PRÉSTAMOS 100.00 1411 PRÉSTAMOS 570.00
Por la amortización del prestamo concedido al trabajador 1 Por el prestamo concedido a los trabajadores 1,2,3,4
Por el giro del cheque No 106 para cancelar fact.No 20 Por la cancelación a proveedor según Fact. No 20
18/01/2017 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,500.00 18/01/2017 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1,500.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 1,500.00 183 ALQUILERES 1,500.00
Por el giro de cheque No 107 para el pago del alquiler del
Por el pago de alquiler del mes de Enero
mes de enero
21/01/2017 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 760.00 21/01/2017 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 760.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 760.00 102 FONDOS FIJOS 760.00
Por el giro de Ch. No 108 para el rembolso de caja chica Por el rembolso de caja Chica seguna Ch. No 108
26/01/2017 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 200.00 25/01/2011 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 165.20
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
104 200.00 4212 EMITIDAS 165.20
FINANCIERAS
Por el giro de cheque No 109 para pago de inicial de
Por el pago en efectivo del servicio de publicidad
escritorio

LIBRO CAJA
27/01/2017 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 7,788.00 26/01/2017 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 200.00
1213 EN COBRANZA 7,788.00 4212 EMITIDAS 200.00
Por el cobro de factura No 001-013 Por el pago de inicial de factura No 001-231
28/01/2017 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 13,953.50 27/01/2017 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 7,788.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 13,953.50 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 7,788.00
Por el giro del cheque No 101 para el pago restante a
Por el depósito en Cta. Cte de la factura cobrada No 001-013
proveedor
30/01/2017 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 28/01/2017 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 13,953.50
Por el giro de Ch. No 110 para el pago de remuneraciones 2,109.60 Por el pago del saldo pendiente segun factura No 001-110
29/01/2017 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 590.00

4212 EMITIDAS 590.00
Por el pago de Fact. No 001-109 Comercial Ramos
30/01/2017 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,736.00
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,109.60
133,680.52
SALDO DEL MES SIGUIENTE 318.40
133,998.92 133,998.92

UNETINOS
LIBRO BANCOS
Mes de Enero del 2017
Entidad Financiera: Banco de Crédito Cuenta Corriente : 473-010420-0-57

FECHA
CHEQUE Y/O DEPOSITO CONCEPTO DEBE S/. HABER S/. SALDO S/.
DÍA MES
SALDO MES ANTERIOR 32,000.00 32,000.00
05 01 CH/. No 100 Giro de cheque pagador 4,800.00 27,200.00
06 01 Baucher Por el depósito en Cta Cte. 24,780.00 51,980.00
10 01 CH/. No 103 Giro de cheque pagador 800.00 29,026.50
4,618.68
84,108.80 79,490.12
SALDO AL MES SIGUIENTE 4,618.68
84,108.80 84,108.80

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"
EJERCICIO: ENERO -2018
RUC: 20161536412
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR FECHA DE

MONTO DE LA CUENTA EMISIÓN DEL FECHA DE MONTO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD SALDO
APELLIDOS Y NOMBRES POR PAGAR COMPROBANTE PAGO PAGADO
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DE PAGO
Saldo inicial
Facturas por pagar-pais 8,200.00 08/01/2017 8,200.00
Letras por pagar-pais 4,800.00 05/01/2017 4,800.00
6 20166152611 Link S.A 13,953.50 07/01/2017 28/01/2017 13,953.50
6 20187135171 ENOSA 141.60 09/01/2017 14/01/2017 141.60
6 20162125626 ATUSA 82.60 09/01/2017 14/01/2017 82.60
6 20172162712 CLARO 177.00 09/01/2017 14/01/2017 177.00
6 20318172517 JOMER S.A.C 32,242.32 17/01/2017 17/01/2017 32,242.32
6 20171521421 MYG S.A 25,193.00 23/01/2017 25,193.00
Se canjearon por letras
6 20181261271 CANAL 43 TV 165.20 25/01/2017 25/01/2017 165.20
por pagar
6 20198162125 Maldonado S.A 1,416.00 26/01/2017 26/01/2017 200.00 1,216.00
6 20182182612 Comercial Ramos 590.00 29/01/2017 590.00
SALDO FINAL TOTAL 86961.22 59,962.22 26,999.00
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"
EJERCICIO: ENERO -2018
RUC: 20161536412
INFORMACIÓN DEL CLIENTE FECHA DE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA CUENTA EMISIÓN DEL FECHA DE MONTO
SALDO
APELLIDOS Y NOMBRES POR COBRAR COMPROBANTE COBRO COBRADO
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DE PAGO
Saldo inicial 4,625.00 4,625.00
6 10614524511 Rosales Zevallos 24,780.00 06/01/2017 06/01/2017 24,780.00
6 10281627121 Abel Vargas 19,540.80 12/01/2017 12/01/2017 19,540.80
6 10287165162 Nuñex Chiroque 12,744.00 22/01/2017 12,744.00
Se canjearon por letras
6 10291371536 Peña Castillo 7,788.00 27/01/2017 27/01/2017 7,788.00
por cobrar
SALDO FINAL TOTAL 69,477.80 52,108.80 12,744.00

COOPERATIVA DE
CONSUMO
"UNETINOS"
REGISTRO DE
VENTAS
DATOS DEL COMPROBANTE DATOS DEL CLIENTE CONTABILIZACIÓN DE VENTAS

Tipo N° Valor
Descripción
Fecha Doc. serie No RUC Razon Social Afecto Exonerado venta I.G.V Total
Factura
06/01/2017 01 0001 10 10928394038 Rozales Zevallos 21,000.00 21,000.00 3,780.00 24,780.00
Factura
12/01/2017 01 0001 11 10923848579 Abel Vargas 16,560.00 16,560.00 2,980.80 19,540.80
Factura
22/01/2017 01 0001 12 10363746337 Nuñez Chiroque 10,800.00 10,800.00 1,944.00 12,744.00
Factura
27/01/2017 01 0001 13 10363744334 Peña Castillo 6,600.00 6,600.00 1,188.00 7,788.00
TOTALES 54,960.00 - 54,960.00 9,892.80 64,852.80

COOPERATIVA DE CONSUMO "UNETINOS" COOPERATIVA DE CONSUMO "UNETINOS"

REGISTRO DE COMPRAS
DATOS DEL COMPROBANTE DATOS DEL PROVEEDOR TIPO DE MONEDA CONTABILIZACIÓN DE VENTAS
Fecha Tipo Doc. Descripción No serie No RUC Razon Social Moneda Valor T/C Afecto Exonerado Valor venta I.G.V Total
07/01/2017 1 Factura 001 110 20394059308 Empresa Link S.A S/. 23,650.00 23,650.00 23,650.00 4,257.00 27,907.00
09/01/2017 14 Recibos 20345353325 ENOSA S/. 120.00 120.00 120.00 21.60 141.60
14 Recibos 20496850384 ATUSA S/. 70.00 70.00 70.00 12.60 82.60
14 Recibos 20388494558 Movistar S.A S/. 150.00 150.00 150.00 27.00 177.00
17/01/2017 1 Factura 003 020 20495023424 JOMER SAC S/. 27,324.00 27,324.00 27,324.00 4,918.32 32,242.32
23/01/2017 1 Factura 001 043 20393028302 MyG S.A S/. 21,350.00 21,350.00 21,350.00 3,843.00 25,193.00
25/01/2017 1 Factura 001 125 20492842940 Canal 43 TV S/. 140.00 140.00 140.00 25.20 165.20
26/01/2017 1 Factura 002 231 20383900349 Maldonado S.A S/. 1,200.00 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00
29/01/2017 1 Factura 001 119 20391039304 Comercial "Ramos" S/. 500.00 500.00 500.00 90.00 590.00
TOTALES 74,504.00 - 74,504.00 - 74,504.00 13,410.72 87,914.72

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO: 2017
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 100
TIPO (TABLA 5): MERCADERÍA
DESCRIPCIÓN: A
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: UEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROB ANTE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE OPERACIÓN CANTIDA COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD CANTIDAD
FECHA TIPO SERIE NÚMERO D UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
02/01/2017 SALDO INICIAL - - 10,000.00 2.00 20,000.00
06/01/2017 9 001 002 VENTA - 3,000.00 2.00 6,000.00 7,000.00 2.00 14,000.00
07/01/2017 9 003 200 COMPRA 4,000.00 2.20 8,800.00 - 4,000.00 2.20 8,800.00
12/01/2017 9 001 003 VENTA - 2,800.00 2.20 6,160.00 1,200.00 2.20 2,640.00
- - 7,000.00 2.00 14,000.00
17/01/2017 9 002 381 COMPRA 5,000.00 2.30 11,500.00 - 5,000.00 2.30 11,500.00
22/01/2017 9 001 004 VENTA - 1,500.00 2.30 3,450.00 3,500.00 2.30 8,050.00
- - 1,200.00 2.20 2,640.00
- - 7,000.00 2.00 14,000.00
23/01/2017 9 001 193 COMPRA 3,800.00 2.50 9,500.00 - 3,800.00 2.50 9,500.00
27/01/2017 9 001 005 VENTA - 800.00 2.50 2,000.00 3,000.00 2.50 7,500.00
- - 3,500.00 2.30 8,050.00
- 1,200.00 2.20 2,640.00
- 7,000.00 2.00 14,000.00
TOTALES 12800 29,800.00 8,100.00 17,610.00 14,700.00 32,190.00

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO: 2017
DESCRIPCIÓN: B
MÉTODO DE VALUACIÓN: UEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
FECHA TIPO SERIE NÚMERO UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
02/01/2017 SALDO INICIAL - 14,400.00 2.50 36,000.00
06/01/2017 9 001 002 VENTA - 4,500.00 2.50 11,250.00 9,900.00 2.50 24,750.00
07/01/2017 9 003 200 COMPRA 5,500.00 2.70 14,850.00 - 5,500.00 2.70 14,850.00
12/01/2017 9 001 003 VENTA - 3,200.00 2.70 8,640.00 2,300.00 2.70 6,210.00
- - 9,900.00 2.50 24,750.00
17/01/2017 9 002 381 COMPRA 6,500.00 2.80 18,200.00 - 6,500.00 2.80 18,200.00
22/01/2017 9 001 004 VENTA - 1,800.00 2.80 5,040.00 4,700.00 2.80 13,160.00
- - 2,300.00 2.70 6,210.00
- - 9,900.00 2.50 24,750.00
23/01/2017 9 001 193 COMPRA 3,950.00 3.00 11,850.00 - 3,950.00 3.00 11,850.00
27/01/2017 9 001 005 VENTA - 950.00 3.00 2,850.00 3,000.00 3.00 9,000.00
- - 4,700.00 2.80 13,160.00
- - 2,300.00 2.70 6,210.00
- 9,900.00 2.50 24,750.00
TOTALES 15950 44,900.00 10,450.00 11.00 27,780.00 19,900.00 53,120.00

FORMATO 12.1: "REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS- DETALLE DEL
INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS"

PERÍODO: 2017
DESCRIPCIÓN: A
DOCENAS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE

PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE OPERACIÓN ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
FECHA TIPO SERIE NÚMERO
02/01/2017 SALDO INICIAL 10,000.00 10,000.00
06/01/2017 9 001 002 VENTA 3,000.00 7,000.00
07/01/2017 9 003 200 COMPRA 4,000.00 11,000.00
12/01/2017 9 001 003 VENTA 2,800.00 8,200.00
17/01/2017 9 002 381 COMPRA 5,000.00 13,200.00
22/01/2017 9 001 004 VENTA 1,500.00 11,700.00
23/01/2017 9 001 193 COMPRA 3,800.00 15,500.00
27/01/2017 9 001 005 VENTA 800.00 14,700.00
TOTALES 22,800.00 8,100.00

PLANILLA DE REMUNERACIONES - SUELDOS
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL EMPLEADOR MES AÑO

UNETINOS ENERO 2017
Control Tiempo INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO DEL APORTACIONES Y CARGAS
Carga de
Familia
Total ADELA
Orden
APELLIDOS Fecha de Gratific Total Neto a
Diario
Asist
Rem.
Codigo
Remunera Remun FDO.
Y NOMBRES Ingreso Refrigeio Movilidad Julio S.N.P. Descuento Pagar S/. Essalud CTS. TOTAL
c.Básica Bruta PENS 1º Ade
AFP
Diciem
01 0001 01/01/2017 30 31.00 930.00 20.00 950.00 123.50 A3 200.00 323.50 626.50 85.50 79.17 164.67
02 0002 01/01/2017 30 31.00 930.00 20.00 950.00 123.50 A3 150.00 273.50 676.50 85.50 79.17 164.67
03 0003 01/01/2017 30 31.00 930.00 20.00 950.00 123.50 A3 120.00 243.50 706.50 85.50 79.17 164.67
04 0004 01/01/2017 30 31.00 930.00 20.00 950.00 123.50 A3 100.00 223.50 726.50 85.50 79.17 164.67
TOTALES S/. 3,720.00 - 80.00 - 3,800.00 494.00 - - 570.00 1,064.00 2,736.00 342.00 316.67 658.67

UNETINOS
Caja chica del mes de Enero del 2011

2017
Nº Movimiento SALIDAS
DÍA Detalle SALDO DIV.
Comprob DEBE HABER 60 62 63 64 65 66 67 40 42 46
10 Cobro de CH. No 103 800.00 800.00
13 Movilidad 01 30.00 770.00 63112 30.00
15 fotocopias 02 120.00 650.00 639 120.00
18 Viáticos 03 280.00 370.00 659 280.00
19 Revistas-Periódicos 04 200.00 170.00 653 200.00
19 Gastos Varios 05 130.00 40.00 639 130.00
TOTAL 800.00 760.00 - - 150.00 - 610.00 - - - - -
S.Final 40.00
800.00 800.00
ANEXO 01
DEPRECIACION ACUMULADA
N° ACTIVO IMPORTE % DEPREC. DEPREC. ANUAL DEPREC. MENS TOTAL

1 Una camioneta modelo Hilux-2010 5,200.00 0.2 1,040.00 86.67 86.67
2 Relación de Muebles 3,200.00 0.1 320.00 26.67 26.67
4 Relación de enseres 2,850.00 0.1 285.00 23.75 23.75
5 Maquinas de escribir, según relación 4,200.00 0.1 420.00 35.00 35.00
6 Computadoras 3 unidades a 1500 C/U 4,500.00 0.1 450.00 37.50 37.50
TOTAL 19,950.00 2,515.00 209.58 209.58

COOPERATIVA DE CONSUMO UNETINOS

Libro diario
Del 02 al 31 del 2017
En soles
Cta Sub Cta Div Descripción DEBE HABER

--------------------------1--------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 34,300.00
101 CAJA 2,300.00 2,300.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 32,000.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 32,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 4,625.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 1,900.00
1213 EN COBRANZA 1,900.00
123 LETRAS POR COBRAR 2,725.00
1232 EN COBRANZA 2,725.00
20 MERCADERÍAS 56,000.00
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 56,000.00
20111 COSTO 56,000.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 400.00

252 SUMINISTROS 400.00
2524 OTROS SUMINISTROS 400.00
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 2,000.00 2,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 19,950.00
334 EQUIPO DE TRANSPORTE 5,200.00
3341 VEHÍCULOS MOTORIZADOS 5,200.00
335 MUEBLES Y ENSERES 6,050.00
3351 MUEBLES 3,200.00
3352 ENSERES 2,850.00

336 EQUIPOS DIVERSOS
3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO) 4,500.00 8,700.00
3369 OTROS EQUIPOS 4,200.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 2,425.00
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 2,425.00
3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO 2,425.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 13,000.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 8,200.00
4212 EMITIDAS 8,200.00
423 LETRAS POR PAGAR 4,800.00 4,800.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 32,575.00
467 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA 17,275.00 32,575.00
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 15,300.00
50 CAPITAL 69,275.00
501 CAPITAL SOCIAL 69,275.00 69,275.00

Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las operaciones
--------------------------2--------------------------
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 1,200.00
335 MUEBLES Y ENSERES 1,200.00
3351 MUEBLES 1,200.00
60 COMPRAS 72,824.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 480.00
636 SERVICIOS BÁSICOS 340.00
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 120.00
6363 AGUA 70.00
6364 TELÉFONO 150.00

637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS 140.00 140.00

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
40 PAGAR 13,410.72
401 GOBIERNO CENTRAL 13,410.72
40111 IGV - CUENTA PROPIA 13,410.72
4212 EMITIDAS 87,914.72

Por la centralización del Registro de compras del mes de Enero
--------------------------3--------------------------
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 240.00
941 Gastos Administrativos 240.00 240.00
95 GASTOS DE VENTAS. 240.00
951 Gastos de Ventas 240.00 240.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 72,824.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 480.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 480.00 480.00

por el destino de las compras del mes de Enero
--------------------------4--------------------------
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 280.00
631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE 30.00
63112 DE PASAJEROS 30.00
639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 250.00 250.00
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 480.00
653 SUSCRIPCIONES 200.00 200.00
659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 280.00 280.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 760.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 760.00

Por la centralización de Gastos Chica
--------------------------5--------------------------


Por el destino de gastos de caja chica
--------------------------6--------------------------
1213 EN COBRANZA 64,852.80

40 PAGAR 9,892.80
401 GOBIERNO CENTRAL 9,892.80
40111 IGV - CUENTA PROPIA 9,892.80
70 VENTAS 54,960.00

Por la centralización del registro de ventas del mes de Enero
--------------------------7--------------------------
1213 EN COBRANZA 12,744.00

1232 EN COBRANZA 12,744.00

Por el canje de facturas por letras al socio Nuñez Chiroque
--------------------------8--------------------------
4212 EMITIDAS 25,193.00
423 LETRAS POR PAGAR 25,193.00 25,193.00

Por el canje de letras por facturas a nuestros proveedores
--------------------------9--------------------------
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 4,142.00
621 REMUNERACIONES 3,800.00
6211 SUELDOS Y SALARIOS 3,800.00
627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES 342.00
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 342.00

40 PAGAR 836.00
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS 836.00
4031 ESSALUD 342.00
4032 ONP 494.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,736.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 2,736.00

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS),
14 DIRECTORES Y GERENTES 570.00
141 PERSONAL 570.00
1411 PRÉSTAMOS 570.00

Por la provición de planillas y sueldos del mes de Enero
--------------------------10--------------------------
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 2,071.00
941 Gastos Administrativos 2,071.00 2,071.00
95 GASTOS DE VENTAS. 2,071.00
951 Gastos de Ventas 2,071.00 2,071.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 4,142.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 4,142.00 4,142.00

Por el destino de las planillas del mes de Enero
--------------------------11--------------------------
101 CAJA 131,698.92 131,698.92

1213 EN COBRANZA 52,108.80

14 DIRECTORES Y GERENTES 100.00
141 PERSONAL 100.00
1411 PRÉSTAMOS 100.00

Por la centralización de ingresos en caja del mes de Enero
--------------------------12--------------------------
102 FONDOS FIJOS 1,560.00 1,560.00

14 DIRECTORES Y GERENTES 1,270.00
141 PERSONAL 1,270.00
1411 PRÉSTAMOS 1,270.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1,500.00
183 ALQUILERES 1,500.00 1,500.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,736.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 2,736.00

4212 EMITIDAS 69,705.72
423 LETRAS POR PAGAR 4,800.00 4,800.00

101 CAJA 133,680.52 133,680.52

Por la centralización de egresos de caja del mes de Enero
--------------------------13--------------------------
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 760.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 760.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 760.00
102 FONDOS FIJOS 760.00 760.00

Por la liquidación de gastos de caja Chica
--------------------------14--------------------------
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 316.67
629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 316.67
6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO 316.67
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 316.67
415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR 316.67
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS 316.67

Por la provisión de C.T.S del mes de Enero

--------------------------15--------------------------

Por el destino de los gastos Por C.T.S
--------------------------16--------------------------
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 209.58
681 DEPRECIACIÓN 209.58
6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO 209.58
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 209.58
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 209.58
3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO 209.58

Por la provisión de la depreciación del mes de Enero
--------------------------17--------------------------


Por el destino de la provisión de la depreciación del mes de Enero
--------------------------18--------------------------
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 450.00

Por el consumo de los suministros al 50%
--------------------------19--------------------------

Por el destino de los suministros para la oficino consumidos al 50%
--------------------------20--------------------------

69 COSTO DE VENTAS 45,390.00

Por el costo de las mercaderías vendidas según R. Kardex
VAN… 1,409,138.92 1,409,138.92 704,569.46 704,569.46

COOPERATIVA DE CONSUMO "UNETINO"

BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 31 del 01 del 2017
En nuevos soles
SUMA DEL MAYOR SALDOS SALDOS AJUSTADOS BALANCE RESULTADOS NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCIÓN
Cta DESCRIPCIÓN
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER ACTIVOS PASIVOS PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 219,667.72 213,930.64 5,737.08 5,737.08
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 82,221.80 64,852.80 17,369.00 17,369.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS),
1,270.00
DIRECTORES Y670.00
GERENTES 600.00 600.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00
20 MERCADERÍAS 128,324.00 45,390.00 82,934.00 82,934.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 900.00 450.00 450.00 450.00
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 21,150.00 - 21,150.00 21,150.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS - 2,634.58 2,634.58 2,634.58
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 13,410.72 9,892.80 3,517.92 3,517.92
4031 ESSALUD - 342.00 342.00 342.00
4032 ONP - 494.00 494.00 494.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,736.00 3,052.67 316.67 316.67
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 100,458.72 126,867.72 26,409.00 26,409.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS - 32,575.00 32,575.00 32,575.00
50 CAPITAL - 69,275.00 69,275.00 69,275.00
60 COMPRAS 72,824.00 - 72,824.00 72,824.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 450.00 72,824.00 72,374.00 45,390.00 26,984.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 4,458.67 - 4,458.67 4,458.67
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 630.00 - 630.00 630.00
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 610.00 - 610.00 610.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 209.58 - 209.58 209.58
69 COSTO DE VENTAS 45,390.00 - 45,390.00 45,390.00 45,390.00
70 VENTAS - 54,960.00 54,960.00 54,960.00 54,960.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 6,358.25 6,358.25 6,358.25
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 3,179.13 - 3,179.13 3,179.13 3,179.13
95 GASTOS DE VENTAS. 3,179.13 - 3,179.13 3,179.13 3,179.13
704,569.46 704,569.46 265,738.50 265,738.50 51,748.25 51,748.25 135,258.00 132,046.25 78,732.25 81,944.00 51,748.25 54,960.00
3,211.75 3,211.75 3,211.75
135,258.00 135,258.00 81,944.00 81,944.00 54,960.00 54,960.00

COOPERATIVA DE CONSUMO "UNETINOS"

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ene-17
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS 5,737.08 # TRIBUTOS Y APORTES 836.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 17,369.00 # REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 316.67
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), # CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
600.00 DIRECTORES Y GERENTES 26,409.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1,500.00 # CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 32,575.00
MERCADERÍAS 82,934.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 60,136.67
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 450.00
EXISTENCIAS POR RECIBIR 2,000.00
Impuesto general a las ventas 3,517.92
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 114,108.00 PATRIMONIO
# CAPITAL 69,275.00
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 21,150.00 RESULTADO DEL EJERCICIO 3,211.75
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS-2,634.58 TOTAL PATRIMONIO 72,486.75
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 18,515.42
TOTAL ACTIVO 132,623.42 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 132,623.42

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Enero 2017
70 VENTAS 54,960.00
69 COSTO DE VENTAS -45,390.00
UTILIDAD BRUTA 9,570.00
GASTOS OPERATIVOS
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 3,179.13

95 GASTOS DE VENTAS 3,179.13
-6,358.25
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 3,211.75
RESULTADO DEL EJERCICIO COOPERATIVO 3,211.75

COOPERATIVA DE CONSUMO "UNETINOS"

DISTRIBUCIÓN DEL REMANENTE DEL EJERCICIO SOCIOS APORTE INTERES GANADO 1.5%
Rozales Zevallos 17318.75 259.78
Vargas Garcia 17318.75 259.78
REMANENTE DEL EJERCICIO 3,211.75
Nuñez Chiroque 17318.75 259.78
RESERVA COOPERATI VA 20% 642.35 Peña Castillo 17318.75 259.78
SALDO DEPUES DE RESERVA COOPERATIVA 2,569.40 TOTAL 69,275.00 1,039.13
PAGO DE I NTERES 1.5% 1,039.13
SALDO DESPUES DE INTERESES 1,530.28
Rozales Zevallos 40.4% 618.71

Vargas Garcia 32.3% 494.97
Nuñez Chiroque 17.8% 272.23
Peña Castillo 9.4% 144.37
SALDO DEPUES DE DISTRIBUCION DEL EXCEDENTE 0.00
SOCIOS UNIDADES PARTICIPACION DISTRIBUCION DEL ENCEDENTE
7500 40.4%
Rozales Zevallos 618.71
6000 32.3%
Vargas Garcia 494.97
3300 17.8%
Nuñez Chiroque 272.23
1750 9.4%
Peña Castillo 144.37
TOTAL 18550 100%
1,530.28

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Universidad Nacional de Tumbes

Universidad Nacional de Tumbes

ANALISIS DE LA VARIANZA (ANOVA)

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

Lic. Walter J. Castañeda Gómez

 Montalvan Garcia Joel

TRABAJO MONOGRÁFICO DE CONTABILIDAD

CONTABILIDAD DE EMPRESAS ASOCIATIVAS 2

Préstamos de terceros S/. 15,300.00

PRODUCTO Cant. P/U. Total Descuento Total I.G.V Total

TOTALES 7,500.00 21,000.00 3,780.00 24,780.00

* fact. 010, Guía No 002, el cobro se deposita en banco

07/01/2017 Compra de Mercaderías a la empresa Link S.A

TOTALES 23,650.00 4,257.00 27,907.00

CONTABILIDAD DE EMPRESAS ASOCIATIVAS 3

* fact. 110, Guía No 200, 50% al contado y el saldo al crédito.

09/01/2017 Se recepciona los siguientes recibos

12/01/2017 Se vende Mercadería al Socio Abel Vargas de la siguiente manera:

CONTABILIDAD DE EMPRESAS ASOCIATIVAS 4

15/01/2017 Se otorga préstamo a los trabajadores de la empresa:

17/01/2017 Se compra mercadería a la empresa JOMER S.A.C

CONTABILIDAD DE EMPRESAS ASOCIATIVAS 5

22/01/2017 Se vende Mercadería al socio Nuñez Chiroque

Canjeamos con 4 letras, aceptación

24-01-2011, escalonadas en partes iguales, Fact. No. 012, Guía No 004

Letra No. 01 a 30 d/c vence el día 23/02/2017 6,298.25

25-01-2017, escalonadas en partes iguales, Fact. No. 043, Guía No 193

24/01/2017 Se recibe un préstamo de S/. 900 por parte de terceros

CONTABILIDAD DE EMPRESAS ASOCIATIVAS 6

Fact. No 013, Guía 05

Costo I.G.V Total

31/01/2017 Se provisiona compensación por tiempo de servicios (C.T.S)

Depreciación de muebles y enseres, maquinarias 10 % anual.

Se emplea el método de línea recta

CONTABILIDAD DE EMPRESAS ASOCIATIVAS 7

101 Dinero en Efectivo 2,300.00 42 Cuentas Por Pagar Comerciales 13,000.00

TOTAL ACTIVO 114,850.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 114,850.00

CONTABILIDAD DE EMPRESAS ASOCIATIVAS 8

CONTABILIDAD DE EMPRESAS ASOCIATIVAS 9

CONTABILIDAD DE EMPRESAS ASOCIATIVAS 10

29/01/2017 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 590.00

30/01/2017 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,736.00

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,109.60

CONTABILIDAD DE EMPRESAS ASOCIATIVAS 11

Entidad Financiera: Banco de Crédito Cuenta Corriente : 473-010420-0-57

CONTABILIDAD DE EMPRESAS ASOCIATIVAS 12

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR FECHA DE

SALDO FINAL TOTAL 86961.22 59,962.22 26,999.00

INFORMACIÓN DEL CLIENTE FECHA DE

SALDO FINAL TOTAL 69,477.80 52,108.80 12,744.00

CONTABILIDAD DE EMPRESAS ASOCIATIVAS 13

DATOS DEL COMPROBANTE DATOS DEL CLIENTE CONTABILIZACIÓN DE VENTAS

TOTALES 54,960.00 - 54,960.00 9,892.80 64,852.80

CONTABILIDAD DE EMPRESAS ASOCIATIVAS 14

COOPERATIVA DE CONSUMO "UNETINOS" COOPERATIVA DE CONSUMO "UNETINOS"

CONTABILIDAD DE EMPRESAS ASOCIATIVAS 15

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROB ANTE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

CONTABILIDAD DE EMPRESAS ASOCIATIVAS 16

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

CONTABILIDAD DE EMPRESAS ASOCIATIVAS 17

INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS"

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE

CONTABILIDAD DE EMPRESAS ASOCIATIVAS 18