Unidad III

Facultad de Administración
Administración Publica
Contabilidad I

TRABAJO DE LA UNIDAD III

REALIZAR CONTABILIZACIÓN DE TRANSACCIONES

SEGUIR SECUENCIA LÓGICA DEL PROCESO
REALIZAR LIBROS DE RESPALDO Y COMPROBACIÓN
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Introducción

A continuación, realizaremos el libro diario, el libro mayor y el balance de

comprobación de saldos.
Todo lo anteriormente señalado, se realizará ya que la empresa “Hermanos Carrera”
mantiene todos sus registros de transacciones atrasados.

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LIBRO DIARIO.

$
Fecha Detalle
Debe Haber
Caja 5.000.000  
01/08/2017,   Capital   5.000.000
Glosa: Inicio de Actividades del negocio, en efectivo    
Muebles   750.000  
05/08/2017,   Cuentas x pagar   750.000
Glosa: Compra de muebles de oficina al crédito    
Banco Santander   2.000.000  
05/08/2017,   Caja   2.000.000
Glosa: Depósito en cta. Cte banco    
Cuentas por Pagar   250.000  
20/08/2017,   Banco Santander   250.000
Glosa: Abono por compra de muebles con cheque    
Mercaderías   378.151  
IVA Crédito Fiscal 71.849  
09/08/2017,
  Banco Santander   450.000
Glosa: Compra de Mercadería con cheque    
Caja   104.720  
Clientes 157.080  
10/08/2017,   Venta   220.000
  Iva Debito fiscal   41.800
Glosa: Venta de mercadería, 40% al contado diferencia
al crédito    
Costo de venta   104.720  
10/08/2017,   Inventario   104.720
Glosa: Costo de venta    
Servicio Básicos   120.000  
21/08/2017,   Banco   120.000
Glosa: Pago de Luz con cheque    
Banco   157.080  
15/08/2017,   Clientes   157.080
Glosa: Abono por compra de mobiliario con cheque    
Gastos de Organización   450.000  
19/08/2017,   Banco   450.000
Glosa: Desembolso por obtención de Patente municipal    
Sueldos   950.000  
30/08/2017,   Banco   950.000
Glosa: Gastos en Personal con cheque    
TOTALES 10.493.600 10.493.600

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LIBRO MAYOR.

CAJA CAPITAL MUEBLES IVA DEBITO

5.000.000 2.000.000 5.000.000 750.000   41.800
104.720        
       
       
5.104.720 2.000.000 0 5.000.000 750.000 0 0 41.800
3.104.720 5.000.000 750.000 41.800  

CUENTAS POR PAGAR BANCO MERCADERIAS COSTO DE VENTA

250.000 750.000 2.000.000 250.000 378.151   104.720  
  157.080 450.000    
  120.000    
  450.000    
  950.000    
250.000 750.000 2.157.080 2.220.000 378.151 0 104.720 0
500.000   62.920   378.151 104.720

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IVA CREDITO CLIENTES VENTAS INVENTARIO

71.849   157.080 157.080 220.000 104.720
       
       
       
71.849 0 157.080 157.080 0 220.000 0 104.720
71.849 0 220.000   104.720  

GASTOS DE SERVICIOS
SUELDOS
ORGANIZACIÓN BÁSICOS
450.000   950.000   120.000  
     
     
     
450.000 0 950.000 0 120.000 0
450.000 950.000 120.000

BALANCE COMPROBACION Y SALDOS.

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ACUMULACIONES SALDOS
CUENTAS
DEBITOS CREDITOS DEUDOR ACREEDOR
CAJA $ 5.104.720 $ 2.000.000 $ 3.104.720  
MUEBLES $ 750.000 $ - $ 750.000  
MERCADERIAS $ 378.151 $ - $ 378.151  
COSTO DE VENTA $ 104.720 $ - $ 104.720  
IVA CREDITO $ 71.849 $ - $ 71.849  
GASTOS DE ORGANIZACIÓN $ 450.000 $ - $ 450.000  
SUELDOS $ 950.000 $ - $ 950.000  
SERVICIO BÁSICOS $ 120.000 $ - $ 120.000  
CLIENTES $ 157.080 $ 157.080 $ -  
CAPITAL $ - $ 5.000.000   $ 5.000.000
IVA DEBITO $ - $ 41.800   $ 41.800
CUENTAS POR PAGAR $ 250.000 $ 750.000   $ 500.000
BANCO $ 2.157.080 $ 2.220.000   $ 62.920
VENTAS $ - $ 220.000   $ 220.000
INVENTARIO $ - $ 104.720   $ 104.720

TOTALES $10.493.600 $10.493.600 $5.929.440 $5.929.440

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Conclusión.

Como conclusión, se puede señalar, que una vez realizadas las labores
encomendadas. La empresa “Hermanos Carrera, podrá realizar una mejor toma de
decisiones, al tener a la mano la información necesaria.

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Bibliografía.

 Meigs, R. F. (s.f.). Contabilidad, base para las decisiones gerenciales Cap. 2, 3, 4.

 Salazar, G. T. (s.f.). Contabilidad, información y control en las empresas, Cap 5.
 UNIACC. (2018). El proceso contable. Contabilidad I Apuntes de clases (Unidad 3).
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