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EJECUCIÓN DE LA ACCIÓN
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En relación al propósito dos, el plan de control interno de inventario de
mercancías dirigido al personal de Hiperalimentos C.A, está estructurado en diversas
secciones; donde cada una presenta una información distribuida en procedimientos
sugeridos y flujogramas para que el personal tenga una mejor comprensión del
control, manejo y desarrollo en las operaciones habituales de los inventarios que
incluyen las compras, ventas, entradas y salidas de la mercancía.
Así mismo, el Plan de Control de Inventarios de la Empresa Hiperalimentos C.A,
es al presente, de gran importancia para determinar los diferentes procesos de
control existentes en el desenvolvimiento eficaz de la empresa. Es así, que se pueden
ayudar a resolver algunas de las problemáticas tratadas reduciendo los focos de
riesgos derivados de la incorrecta administración (por ejemplo, la rotura del stock,
robos, obsolescencia de los productos, pérdidas por otras causas, productos que no se
mueven, etc.), y dejando una estructura más adecuada para que nuevo personal siga el
mismo esquema organizativo.
Producto
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HIPERALIMENTOS, C.A.
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PRESENTACIÓN
OBJETIVOS
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DEFINICIÓN DE TÉRMINOS
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PROCEDIMIENTO: Selección de Proveedores
Código: SP2
Responsable: Almacenista
Concepto: Es la toma de decisión sobre a qué empresa se le comprará un
determinado producto que se necesite en Hiperalimentos, C. A.
Objetivo: Ayudar en la toma de decisión para la reposición de los productos.
Descripción:
1. Elaborar y/o actualizar la lista de Proveedores
2. Consultar en la lista de proveedores cuáles son los que ofrecen el producto que
necesita Hiperalimentos, C.A.
3. Llamar a cada uno de los proveedores que ofrezcan el producto, consultando acerca
de si disponen del producto de la marca y presentación deseada o de un producto
alternativo.
4. Indagar precios, condiciones de pago y lapsos de entrega
5. Comparar los resultados del paso anterior
6. Tomar la decisión en base a los criterios anteriores.
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Flujograma de la Selección de Proveedores
INICIO
1. Elaboración y/o
actualización de lista
de proveedores
2. Consulta de la lista
de proveedores
3. Llamar a
proveedores que
ofrezcan el producto
4. Indagar precios,
lapsos de entrega y
condiciones de pago
5. Comparar resultados
6. Tomar la decisión
FIN
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Formulario: Lista de Proveedores
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PROCEDIMIENTO: Compras
Código: CO1
Responsables: Vendedor, Almacenista, Gerente.
Concepto: Es la adquisición de productos, materiales y servicios para abastecer las
necesidades de Hiperalimentos, C. A. y su función comercial.
Objetivo: Adquirir los productos, materiales y servicios en el momento adecuado
y por el mejor precio.
Descripción:
1. El vendedor lleva registro de los productos que ha vendido.
2. El almacenista revisa la cantidad de productos registrados por el vendedor
comparando con las existencias y contando.
3. Si el almacenista considera que las existencias son bajas consulta al gerente
4. El gerente decide si debe efectuarse la compra
5. El almacenista realiza la selección de proveedores
6. El almacenista notifica al gerente el proveedor seleccionado
7. El gerente emite la orden de compra
8. El almacenista se pone de acuerdo con el proveedor sobre las condiciones de la
compra.
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Flujograma de Compras
5. Selección de Proveedores
5
6. Notificación al Gerente
6
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Formulario: Orden de Compra
HIPERALIMENTOS, C.A.
Dirección: Avenida El Trocadero entre calles 13 y 14. Yaritagua estado Yaracuy
Teléfono:
ORDEN DE COMPRA
Nº Fecha:
PROVEEDOR: Dirección:
Teléfono:
Total Neto
IVA
Total a Pagar
Autorizado por:
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PROCEDIMIENTO: Recepción y Resguardo
Código: RR3
Responsables: almacenista.
Concepto: Es la recepción de la mercancía solicitada al momento de ser entregada
por el proveedor y su disposición dentro del local de Hiperalimentos, C. A.
Objetivos: Revisar que la mercancía recibida se corresponda con la solicitada.
Descripción:
1. El almacenista revisa que cantidad de productos se correspondan con lo
solicitado, lo que debe hacer comparando con la orden de compra.
2. Revisa la factura de compra, la cual debe corresponder con la mercancía
recibida.
3. Si la mercancía está incompleta, la cantidad faltante no debería estar en la
factura.
4. Si hay mercancía sobrante que no fue facturada será devuelta al proveedor.
5. Si hay mercancía sobrante que fue facturada se consulta al gerente si se deja
esta mercancía o se devuelve al proveedor y se le solicita una nota de crédito
por el valor facturado y no recibido.
6. Si la mercancía está en mal estado o deteriorada se devuelve al proveedor y se
le solicita una nota de crédito por el valor de esta mercancía facturada.
7. El almacenista coloca la mercancía en el almacén en las condiciones
adecuadas para su buen resguardo y conservación.
8. El almacenista registra la mercancía recibida, actualizando el inventario
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Flujograma de Recepción y Resguardo
INICIO
Compara la cantidad
de mercancía con la
orden de compra
No
No SI
No ¿Se SI
Solicita nota de debito
devuelve?
¿La mercancía No
está en buen Devuelve al proveedor
estado?
SI
Coloca en el almacén
Actualiza el inventario
FIN
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Formulario de Recepción
Proveedor: Fecha:
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PROCEDIMIENTO: Manejo del Almacén
Código: MA4
Responsables: almacenista y vendedor
Concepto: Es cuando los productos salen del almacén para ser exhibidos o
vendidos.
Objetivos: Mantener un control estricto de las existencias de los productos
Descripción:
1. El almacenista registra las entradas (compras) de mercancía al almacén
2. El almacenista entrega productos al vendedor para que sean exhibidos o
vendidos
3. Los productos comprados primero se venden primero. (Primeros en Entrar
Primeros en Salir, así se evita que haya productos vencidos)
4. El vendedor participa al almacenista sobre los productos vendidos de cada tipo
diariamente (salidas)
5. El almacenista mantiene al día el inventario sumando al stock (reservas) las
entradas (compras) y restando las salidas (ventas)
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Flujograma del Manejo del Almacén
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Formulario de Manejo del Almacén
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