TALLER ESTADOS FINANCIEROS BASICOS

Registre las siguientes transacciones realizadas por la Empresa Comercial Probelleza S.A.S. y construya el Estado de Resu

1. El socio A aporta $30.000.000 en efectivo, el socio B aporta $30.000.000 en Inventario de Mercancías, el socio C, aporta

DEBE HABER
1105 CAJA MENOR $ 30,000,000
1205 INV MERCANCIAS $ 30,000,000
1410 MUEBLES Y ENSERES $ 15,000,000
1520 EQUIPO DE COMP Y COM $ 15,000,000
3503 CAPITAL SOCIAL ###
SUMAS IGUALES $ 90,000,000 ###

2. Consigna $18.000.000 en Bancolombia Cuenta Corriente y $7.000.000 en Bancolombia Cuenta de Ahorros.

DEBE HABER
11100501 BANCOLOMBIA CTA DE AHORROS $ 7,000,000
11100502 BANCOLOMBIA CTA CORRIENTE $ 18,000,000
1105 CAJA MENOR $ 2,500,000
SUMAS IGUALES $ 25,000,000 $ 2,500,000

3. Compra a Marcel France S.A. mercancías para la venta, por valor de $10.000.000 más IVA del 19% a crédito

DEBE HABER
1435 MERCANCIAS NO FAB X LA EMPRE $ 10,000,000
511570 IVA DSC $ 1,900,000
2205 CTS X PAGAR ###
SUMAS IGUALES $ 11,900,000 ###

4. Vende mercancías a la Comercializadora Mundial S.A., por valor de $20.000.000 más IVA del 19%. El cliente nos consign

DEBE HABER
11100502 BANCOLOMBIA CTA CORRIENTE $ 9,520,000
1305 CUENTAS X COBRAR $ 14,280,000
4105 VENTA DE M/CIAS ###
2408 IVA X PAGAR $ 3,800,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 6,000,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 6,000,000
SUMAS IGUALES $ 29,800,000 ###

5. Causa honorarios por asesoría jurídica por pagar a Asesoría Integral S.A.S., por valor de $1.200.000 más IVA del 19%.

DEBE HABER
511025 ASESORIA JURIDICA $ 1,200,000
511570 IVA DSC $ 228,000
2205 CTS X PAGAR $ 1,428,000
 SUMAS IGUALES $ 1,428,000 $ 1,428,000

6. Causa arrendamiento del local por pagar del mes a la Inmobiliaria Millán Asociados, por valor de $1.080.000 más IVA de

DEBE HABER
511025 ASESORIA JURIDICA $ 1,200,000
511570 IVA DSC $ 228,000
2205 CTS X PAGAR $ 1,428,000
SUMAS IGUALES $ 1,428,000 $ 1,428,000

7. Servientrega S.A., emite factura por concepto de transporte de mercancías por $800.000, la Empresa realiza transferenc

DEBE HABER
513550 TRANSPORTE, FLETE Y ACARREOS $ 800,000
11100501 BANCOLOMBIA CTA DE AHORROS $ 800,000
SUMAS IGUALES $ 800,000 $ 800,000

8. Vende mercancías por $3.200.000 más IVA del 19% a María Elena Morales Tamayo, a crédito 30 días. El costo de la merc

DEBE HABER
1305 CTS X PAGAR $ 3,808,000
4105 VENTA DE M/CIAS $ 3,200,000
2408 IVA X PAGAR $ 608,000
6135 COMERCIO AL X MAYOR $ 960,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 960,000
SUMAS IGUALES $ 4,768,000 $ 4,768,000

9. Pablo César Ruiz, persona natural No Responsable y No Declarante de Renta, pasa cuenta de cobro por concepto de com

DEBE HABER
529505 COMISIONES $ 1,800,000
220505 CTS X COBRAR $ 1,800,000
SUMAS IGUALES $ 1,800,000 $ 1,800,000

10. Se causan servicios públicos por pagar así: Agua: $200.000, Energía: $190.000 y Teléfono: $290.000.

DEBE HABER
513501 SERV DE ENERGIA $ 190,000
513502 SERV DE AGUA $ 200,000
513503 SERV DE TELEFONO $ 290,000
2205 CTS X PAGAR $ 680,000
SUMAS IGUALES $ 680,000 $ 680,000

11. María Elena Morales Tamayo (Numeral 8) devuelve el 50% de la mercancía que se le vendió, por defectuosidad en el e

DEBE HABER
4175 DE V EN VENTA $ 1,600,000
2408 IVA X PAGAR $ 304,000
 1305 CLIENTES $ 1,904,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 480,000
6135 COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR $ 480,000
SUMAS IGUALES $ 2,384,000 $ 2,384,000

12. Obtiene un préstamo de Bancolombia por valor de $10.000.000, que es consignado directamente en la Cuenta Corrien

DEBE HABER
11100502 BANCOLOMBIA CTA CORRIENTE $ 10,000,000
2205 CTS X PAGAR ###
SUMAS IGUALES $ 10,000,000 ###

13. Bancolombia debita de la cuenta corriente primera cuota del crédito obtenido, por valor de $1.755.252 (Abono a Capit

DEBE HABER
2205 CTS X PAGAR (PRESTAMO) $ 1,605,252
5305 GASTOS FINANCIEROS $ 150,000
11100502 BANCOLOMBIA CTA CORRIENTE $ 1,755,252
SUMAS IGUALES $ 1,755,252 $ 1,755,252

14. Bancolombia abona $120.000 a la cuenta de ahorros por concepto de intereses.

DEBE HABER
11100501 BANCOLOMBIA CTA DE AHORROS $ 120,000
4205 INGRESOS FINANCIEROS $ 120,000
SUMAS IGUALES $ 120,000 $ 120,000

15. Cause la depreciación del mes por el método de línea recta, teniendo en cuenta que la vida útil de los Muebles y Enser

DEBE HABER
516015 MUEBLES Y ENSERES $ 125,000
159215 MUEBLES Y ENSERES $ 125,000
516020 EQUIP DE COMP Y COMUN $ 250,000
159220 EQUIP DE COMP Y COMUN $ 250,000
SUMAS IGUALES $ 375,000 $ 375,000

BALANCE GENERAL
ACTIVO:
CAJA MENOR $ 5,000,000
INV DE MCIAS $ 30,000,000
CUENTAS X COBAR $ 16,184,000
MUEBLES Y ENSERES $ 14,875,000
MCIA NO FAB X LA EMP $ 3,520,000
EQUIPO DE COMP Y COMUN $ 14,750,000
TOTAL ACTIVO $ 84,329,000
PASIVO:
CTS X PAGAR $ 25,487,948
IVA X PAGAR $ 4,104,000
CAPITAL SOCIAL $ 90,000,000
TOTAL PASIVO: $ 119,591,948

PATRIMONIO
UTILIDAD NETA -$ 35,262,948
TOTAL PATRIMONIO: $ 35,262,948

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO: $ 84,329,000

ESTADO DE RESULTADOS
VENTA DE MCIA $ 23,200,000
DEVOLUCION EN VENTA $ 1,600,000
INGRESOS FINANCIEROS $ 120,000
ARRENDAMIENTOS $ 1,080,000
GASTOS FINANCIEROS $ 150,000
COMERCIA AL POR MAYOR Y MENOR $ 6,480,000
ASESORIA JURIDICA $ 1,200,000
IVA DESCONTABLE $ 2,333,200
SERVICIO DE ENERGIA $ 190,000
SERVICIO DE AGUA $ 490,000
SERVICIO DE TELEFONO $ 490,000
TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS $ 800,000
COMISIONES $ 1,800,000
UTILIDAD NETA -$ 35,262,948
onstruya el Estado de Resultados y el Balance General:

rcancías, el socio C, aporta $15.000.000 en Muebles y Enseres y $15.000.000 en Equipo de Cómputo y Comunicaciones.

a de Ahorros.

19% a crédito

19%. El cliente nos consigna a la cuenta corriente el 40%, el restante 60% a crédito. El costo de la mercancía vendida es de $6.000.000

0.000 más IVA del 19%.

 de $1.080.000 más IVA del 19%.

Empresa realiza transferencia bancaria de la cuenta de ahorros.

30 días. El costo de la mercancía vendida es de $960.000.

cobro por concepto de comisiones por ventas por valor de 1.800.000. D

, por defectuosidad en el empaque. El costo de la mercancía devuelta es de $480.000.

mente en la Cuenta Corriente.

$1.755.252 (Abono a Capital $1.605.252 Intereses $150.000).

útil de los Muebles y Enseres es de 10 años y del Equipo de Cómputo y Comunicaciones 5 años., para los anteriores ejercicios haz un re
municaciones.

a vendida es de $6.000.000.
nteriores ejercicios haz un registro contable para cada uno y construya el estado de resultados y balance general teniendo en cuenta q
eneral teniendo en cuenta que es en Colombia la información contable