1.

SE CREA LA EMPRESA COMERCIALIZADORA LTDA CON LOS SIGUIENTE APORTES:

• SOCIO A: $ 40.000.000 EFECTIVO
• SOCIO B: $ 40.000.000 LOCAL
• SOCIO C: $ 25.000.000 AUTOMOVIL

Có digo Descripció n Debe Haber

110505 CAJA GENERAL $ 40,000,000
151605 EDIFICIO $ 40,000,000
154005 AUTOS $ 25,000,000
CUOTAS O PARTE INTERES
311505 SOCIAL $ 105,000,000
SUMAS IGUALES $ 105,000,000 $ 105,000,000

2. SE ABRE UNA CUENTA CORRIENTE POR $ 30.000.000 Y UNA CUENTA DE AHORRO $

5.000.000.
Có digo Descripció n Debe Haber
111005 BANCO MONEDA $ 30,000,000
NACIONAL
112005 BANCOS AHORRO $ 5,000,000
110505 CAJA GENERAL $ 35,000,000
SUMAS IGUALES $ 35,000,000 $ 35,000,000

3. SE COMPRA MERCANCÍA PARA LA VENTA FRA N° 3080 POR $ 10.000.000 MAS IVA, LA COMPRA SE
HACE A CRÉ DITO.
Có digo Descripció n Debe Haber
6205 COMPRA DE MERCANCIA $ 10,000,000
240801 IVA DESCONTABLE $ 1,900,000
220505 PROVEEDORES $ 11,900,000
SUMAS IGUALES $ 11,900,000 $ 11,900,000

4. SE COMPRAN 4 ESCRITORIOS PARA LA OFICINA FRA N° 45789 POR $ 1.200.000 C/U MAS IVA. EL 50% A
CREDITO Y EL RESTO SE GIRA CHEQUE.
Có digo Descripció n Debe Haber
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 4,800,000
240801 IVA DESCONTABLES $ 912,000
111005 BANCO MONEDA $ 2,856,000
NACIONAL
220505 PROVEEDORES $ 2,856,000
SUMAS IGUALES $ 5,712,000 $ 5,712,000

5. SE COMPRA 4 COMPUTADORES PARA LA OFICINA FRA N° 25879 POR $ 2.100.000 C/U.

SE CANCELA CON CHEQUE. MAS IVA
Có digo Descripció n Debe Haber
EQUIPO DE
152805 PROCESAMIENTOS DE $ 8,400,000
DATOS
240801 IVA DESCONTABLE $ 1,596,000
111005 BANCOMONEDA $ 9,996,000
NACIONAL
SUMAS IGUALES $ 9,996,000 $ 9,996,000

6. SE COMPRA 4 SILLAS PARA LA OFICINA FRA N° 3179 POR $ 250.000 C/U MAS IVA. SE GIRA CHEQUE
PARA CANCELAR.
 Có digo Descripció n Debe Haber
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 1,000,000
240801 IVA DESCONTABLE $ 190,000
111005 BANCO NACIONAL $ 1,190,000
SUMAS IGUALES $ 1,190,000 $ 1,190,000

7. SE VENDE MERCANCIA FRA VTA N° 0001 POR $ 15.000.000 MAS IVA, LA VENTA SE REALIZA AL
CONTADO EN EFECTIVO.
Có digo Descripció n Debe Haber
413535 VENTA DE COMERCIO AL 15,000,000
POR MAYOR
240802 IVA GENERADO 2,850,000
110505 CAJA GENERAL 17,850,000
SUMAS IGUALES 17,850,000 17,850,000

8. SE VENDE MERCANCIA FRA VTA N° 0002 POR $ 9.000.000 MAS IVA, LA VENTA SE REALIZA A CREDITO.
Có digo Descripció n Debe Haber
413505 VENTA DE COMERCIO AL 9,000,000
POR MAYOR
240802 IVA GENERADO 1,710,000
130505 CLIENTES 10,710,000
SUMAS IGUALES 10,710,000 10,710,000

9. SE PAGA HONORARIOS DE ASESORIA JURIDICA POR $ 1.500.000 SE GIRA CHEQUE.

Có digo Descripció n Debe Haber
511025 ASESORIAS JURIDICA 1,500,000
111005 BANCOS NACIONALES 1,500,000
SUMAS IGUALES 1,500,000 1,500,000

10. SE PAGA SERVICIOS DE MANTENIMIENTO DEL AUTO POR $ 450.000 SE PAGA EN EFECTIVO.
Có digo Descripció n Debe Haber
514540 FLOTA Y EQUIPO DE 450,000
TRANSPORTE
110505 CAJA GENERAL 450,000
SUMAS IGUALES 450,000 450,000

11. SE PAGA SEVICIOS DE PARQUEADERO POR $ 80.000 SE PAGA EN EFECTIVO.

Có digo Descripció n Debe Haber

519565 PARQUEADERO 80,000
110505 CAJA GENERAL 80,000
SUMAS IGUALES 80,000 80,000

12. SE PAGA SERVICIOS DE ENERGÍA ELÉ CTRICA POR $ 250.000 SE PAGA EN EFECTIVO.
Có digo Descripció n Debe Haber
513530 ENERGIA ELECTRICA 250,000
110505 CAJA GENERAL 250,000
SUMAS IGUALES 250,000 250,000

13. SE PAGA SERVICIOS DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO POR $ 90.000 SE PAGA EN EFECTIVO.

Có digo Descripció n Debe Haber
 513525 ACUEDUCTO Y 90,000
ALCANTARILLADO
110505 CAJA GENERAL 90,000
SUMAS IGUALES 90,000 90,000

14. SE PAGA SERVICIOS DEL VIGILANTE POR $ 650.000 SE GIRA CHEQUE.

Có digo Descripció n Debe Haber
513505 VIGILANCIA 650,000
111005 BANCONS NACIONALES 650,000
SUMAS IGUALES 650,000 650,000

15. SE CONSIGNA EN LA CUENTA CORRIENTE $ 1.500.000.

Có digo Descripció n Debe Haber
111005 BANCOS NACIONALES 1,500,000
110505 CAJA GENERAL 1,500,000
SUMAS IGUALES 1,500,000 1,500,000

16. SE VENDE MERCANCÍA FRA VTA N° 0003 POR $ 6.000.000 MAS IVA, LA VENTA SE REALIZA EL 50% EN
EFECTIVO Y EL RESTO A CRÉ DITO.
Có digo Descripció n Debe Haber
413505 VENTA DE COMERCIO 6,000,000
240802 IVA GENERADO 1,140,000
110505 CAJA GENERAL 3,570,000
130505 DEUDORES CLIENTES 3,570,000
SUMAS IGUALES 7,140,000 7,140,000

17. NOS CANCELA LA FRA VENTA N° 0002.

Có digo Descripció n Debe Haber
130505 DEUODES CLIENTES 10,710,000
110505 CAJA GENERAL 10,710,000
SUMAS IGUALES 10,710,000 10,710,000

18. SE GIRA CHEQUE PARA CANCELAR LA FRA N° 3080.

Có digo Descripció n Debe Haber
220505 proveedores nacionales 11,900,000
111005 bancos nacionales 11,900,000
SUMAS IGUALES 11,900,000 11,900,000

19. SE GIRA CHEQUE PARA CANCELAR EL SALDO DE LA FRA N° 45789.

Có digo Descripció n Debe Haber
220505 PROVEEDORES 2,856,000
NACIONALES
111005 BANCOS NACIONALES 2,856,000
SUMAS IGUALES 2,856,000 2,856,000

20. SE VENDE MERCANCIA FRA N° 0004 POR $ 6.000.000 MAS IVA, LA VENTA SE REALIZA EN EFECTIVO.
Có digo Descripció n Debe Haber
413535 VENTA COMERCIO AL POR 6,000,000
MAYOR
240802 IVA GENERADO 1,140,000
110505 CAJA GENERAL 7,140,000
SUMAS IGUALES 7,140,000 1,140,000
21. SE COMPRA A CRÉ DITO MERCANCÍA FRA N° 7531 MAS IVA POR $ 40.000.000.
Có digo Descripció n Debe Haber
6205 COMPRA DE MERCANCIA 40,000,000
240801 IVA DESCONTABLE 7,600,000
250505 PROVEEDORES 47,600,000
NACIONALES
SUMAS IGUALES 47,600,000 47,600,000

22. SE CANCELA MANTENIMIENTO DEL LOCAL POR $ 500.000 SE CANCELA EN EFECTIVO.

Có digo Descripció n Debe Haber
514510 CONSTRUCCIONES Y 500,000
EDIFICACIONES
110505 CAJA GENERAL 500,000
SUMAS IGUALES 500,000 500,000

23. SE COMPRA PAPELERIA PARA LA OFICINA FRA N° 44312 POR $ 150.000 MAS IVA, SE CANCELA EN
EFECTIVO.
Có digo Descripció n Debe Haber
519530 UTILES PAPELERIA Y 150,000
FOTOCOPIA
240801 IVA DESCONTAMBLE 28,500
110505 CAJA GENERAL 178,500
SUMAS IGUALES 178,500 178,500

24. SE COMPRA ELEMENTOS DE ASEO E HIGIENE PARA LA OFICINA FRA N° 001247 POR $ 80.000 MAS
IVA, SE CANCELA EN EFECTIVO.
Có digo Descripció n Debe Haber
519525 ELEMENTOS DE ASEO 80,000
240801 IVA DESCONTABLE 15,200
110505 CAJA GENERAL 95,200
SUMAS IGUALES 95,200 95,200

25. SE CONSIGNA EN LA CUENTA AHORRO $ 1.000.000.

Có digo Descripció n Debe Haber
112005 BANCO AHORROS 1,000,000
110505 CAJA GENERAL 1,000,000
SUMAS IGUALES 1,000,000 1,000,000

26. SE CANCELA ARRENDAMIENTO DE LA BODEGA POR $ 500.000 SE GIRA CHEQUE.

Có digo Descripció n Debe Haber
5120 ARRENDAMIENTO 500,000
111005 BANCO NACIONAL 500,000
SUMAS IGUALES 500,000 500,000

27. SE PAGA EL REGISTRO MERCANTIL POR $ 1.500.000 SE GIRA CHEQUE PARA CANCELAR.
Có digo Descripció n Debe Haber
514010 REGISTRO MERCANTIL 1,500,000
111005 BANCOS NACIONALES 1,500,000
SUMAS IGUALES 1,500,000 1,500,000

28. SE PAGA LA ESCRITURA DE CONSTITUCIÓ N EN LA NOTARIA POR $ 800.000 SE GIRA CHEQUE.

 Có digo Descripció n Debe Haber
514005 NOTARIALES 800,000
111005 BANCOS NACIONALES 800,000
SUMAS IGUALES 800,000 800,000

29. SE PAGA CON CHEQUE SUELDOS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:

SUELDOS POR: $2.000.000
AUXILIO DE TRANSPORTE $ 203.400
Có digo Descripció n Debe Haber
520506 SUELDOS 2,000,000
520527 AUXILIO TRANSPORTE 203,400
111005 BANCOS NACIONALES 2,203,400
SUMAS IGUALES 2,203,400 2,203,400

30. SE GIRA CHEQUE PARA CANCELAR EL 25% DE LA FRA N° 7531.

Có digo Descripció n Debe Haber
220505 PROVEEDORES 11,900,000
NACIONALES
111005 BANCOS NACIONALES 11,900,000
SUMAS IGUALES 11,900,000 11,900,000
 MOVIMIENTOS

Código Descripción Debe Haber

110505 CAJA GENERAL 40,000,000

110505 CAJA GENERAL 35,000,000
110505 CAJA GENERAL 17,850,000
110505 CAJA GENERAL 450,000
110505 CAJA GENERAL 80,000
110505 CAJA GENERAL 250,000
110505 CAJA GENERAL 90,000
110505 CAJA GENERAL 1,500,000
110505 CAJA GENERAL 3,570,000
110505 CAJA GENERAL 10,710,000
110505 CAJA GENERAL 7,140,000
110505 CAJA GENERAL 500,000
110505 CAJA GENERAL 178,500 178,500
110505 CAJA GENERAL 95,200
110505 CAJA GENERAL 1,000,000
111005 BANCOS NACIONALES 30,000,000
111005 BANCOS NACIONALES 2,856,000
111005 BANCOS NACIONALES 9,996,000
111005 BANCOS NACIONALES 1,190,000
111005 BANCOS NACIONALES 1,500,000
111005 BANCOS NACIONALES 650,000
111005 BANCOS NACIONALES 1,500,000
111005 BANCOS NACIONALES 11,900,000
111005 BANCOS NACIONALES 2,856,000
111005 BANCOS NACIONALES 500,000
111005 BANCOS NACIONALES 1,500,000
111005 BANCOS NACIONALES 800,000
111005 BANCOS NACIONALES 2,203,400
111005 BANCOS NACIONALES 11,900,000
112005 BANCOS AHORRO 5,000,000
112005 BANCOS AHORRO 1,000,000
130505 DEUDORES CLIENTES 10,710,000
130505 DEUDORES CLIENTES 3,570,000
130505 DEUDORES CLIENTES 10,710,000
151605 DEDIFICIO 40,000,000
152405 MUEBLES Y ENSERES 4,800,000
152405 MUEBLES Y ENSERES 1,000,000
152805 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS 8,400,000
154005 AUTOS 25,000,000
220505 PROVEEDORES 11,900,000
220505 PROVEEDORES 2,856,000
220505 PROVEEDORES 11,900,000
220505 PROVEEDORES 2,856,000
220505 PROVEEDORES 47,600,000
220505 PROVEEDORES 11,900,000
240801 IVA DESCONTABLE $ 1,900,000
240801 IVA DESCONTABLE $ 912,000
240801 IVA DESCONTABLE $ 1,596,000
240801 IVA DESCONTABLE $ 190,000
240801 IVA DESCONTABLE 7,600,000
240801 IVA DESCONTABLE 28,500
240801 IVA DESCONTABLE 15,200
242802 IVA GENERADO 2,850,000
240802 IVA GENERADO 1,710,000
240802 IVA GENERADO 1,140,000
240802 IVA GENERADO 1,140,000
311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES 105,000,000
413535 VENTA DE COMERCIO 15,000,000
413535 VENTA DE COMERCIO 9,000,000
413535 VENTA DE COMERCIO 6,000,000
413535 VENTA DE COMERCIO 6,000,000
511025 ASESORIAS JURIDICAS 1,500,000
5120 ARRENDAMIENTO 500,000
513505 VIGILANCIA 650,000
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 90,000
513530 ENERGIA ELECTRICA 250,000
514005 NOTARIALES 800,000
514010 REGISTRO MERCANTIL 1,500,000
514510 CONSTRUCCION Y EDIFICACION 500,000
514540 FLOTA Y EQUIPO D TRANSPORTE 450,000
519525 ELEMENTOS DE ASEO 80,000
519530 UTILES DE PAPELERIA Y FOTOCOPIA 150,000
519565 PARQUEADERO 80,000
520506 SUELDOS 2,000,000
520527 AUXILIO DE TRANSPORTE 203,400
6205 COMPRA DE MERCANCIA 10,000,000
6205 COMPRA DE MERCANCIA 40,000,000
 BALANCE DE COMPROBA

N° Asiento Debe Haber Código

1 110505
2 111005
7 112005
10 130505
11 151605
12 152405
13 152805
15 154005
16 220505
17 240801
20 240802
22 341505
23 INGRESOS 413505
24 511025
25 79,270,000 39,143,700 5120
2 513505
4 513525
5 513530
6 514005
9 514010
14 514510
15 514540
18 519525
19 519530
26 519565
27 520506
28 520527
29 6205
30 31,500,000 47,851,400
2
25 6,000,000 0
8
16
17 14,280,000 10,710,000
1 40,000,000 0
4
6 5,800,000 0
5 8,400,000 0
1 25,000,000 0
3
4
18
19
21
30 26,656,000 62,356,000
3
4
5
6
21
23
$0 12,241,700
7
8
16
20 6,840,000
1 0 105,000,000
7
8
16
20 0 36,000,000
9
26
14
13
12
28
27
22
10
24
23
11
29
29
3
21 50,000,000
 BALANCE DE COMPROBACION

Descripción Debe Haber

CAJA GENERAL $ 40,126,300

BANCOS NACIONALES $ 16,351,400
BANCOS AHORRO $ 6,000,000
DEUDORES CLIENTES $ 3,570,000
EDIFICIOS $ 40,000,000
MUEBLES Y ENSERES $ 5,800,000
EQUIPO DE PROSESAMIENTO DE DATOS $ 8,400,000
AUTOS $ 25,000,000
PROVEEDORES $ 35,700,000
IVA DESCONTABLE $ 12,241,700 9,543,700
IVA GENERADO $ 6,840,000 A LA TARIFA DEL 19%
CUOTAS O PARTES DE INETRES $ 105,000,000
VENTAS AL POR MAYOR Y MENOR $ 36,000,000 28
ASESORIAS JURIDICAS 1,500,000
ARRENDAMIENTO 500,000
VIGILANCIA 650,000
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 90,000
ENERGIA ELECTRICA 250,000
NOTARIALES 800,000
REGISTRO MERCANTIL 1,500,000
CONSTRUCCION Y EDIFICACION 500,000
FLOTA Y EQUIPO D TRANSPORTE 450,000
ELEMENTOS DE ASEO 80,000
UTILES DE PAPELERIA Y FOTOCOPIA 150,000
PARQUEADERO 80,000
SUELDOS 2,000,000
AUXILIO DE TRANSPORTE 203,400
COMPRA D MERCANCIA $ 50,000,000
SUMAS IGUALES $ 199,891,400 $ 199,891,400

SUMAS IGUALES $ 188,291,400

$ 199,891,400 $ 199,891,400
 BIENES GRAVADOS
$ 64,430,000 51

BIENES EXCENTOS
COMPRAS GRAVADAS $ 6,320,000 54
IVA DE ACTIVOS 59
A TARIFA DEL 19% 72

$ 14,200,000 LOS ACTIVOS GRAVADOS

$ 2,698,000 IVA 19%
 PRIVADA

1. Año 2 0 2 1 3. Período
0 1 4. Número de formulario
Espacio reservado para la DIAN

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre

8 9 0 2 9 1 5 7 3 6
EMPRESA COMERCIALIZADORA LTDA

24. Periodicidad BIMESTRAL X Si es una corrección 25. Cód. 26. No. Formulario anterior
de la declaración indique:

Por operaciones gravadas al 5% 27 0 En venta cerveza de producción nacional o

importada
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 36,000,000 En venta de gaseosas y similares

Impuesto Generado
A.I.U por operaciones gravadas 29 0 En venta de licores, aperitivos, vinos y
(base gravable especial) similares 5%
Por exportación de bienes 30 0 En retiro de inventario para activos fijos,
consumo, muestras gratis o donaciones
Por exportación de servicios 31 0 IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas,
rescindidas o resueltas

Por ventas a sociedades de comercialización 32 0 Total impuesto generado por operaciones

internacional gravadas
Por ventas a zonas francas 33 0 Por importaciones gravadas a tarifa del 5%
Por juegos de suerte y azar 34 0 Por importaciones gravadas la tarifa general
Ingresos

Por operaciones exentas 35 0 De bienes y servicios gravados provenientes

(Arts. 477, 478 y 481 del ET) de Zonas Francas
Por venta de cerveza de producción nacional o 36 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa 5%
importada
Por venta de gaseosas y similares 37 0 Por compras de bienes gravados a tarifa
general
Impuesto descontable

Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 0 Por licores, aperitivos, vinos y similares
Por operaciones excluidas 39 0 Por servicios gravados a la tarifa del 5%
Por operaciones no gravadas 40 0 Por servicios gravados a la tarifa general
Total ingresos brutos 41 36,000,000 Descuento IVA exploración hidrocarburos
Art. 485-2 ET
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o 42 0 Total Impuesto pagado o facturado
resueltas
Total ingresos netos recibidos durante el 43 36,000,000 IVA retenido por servicios prestados en
período Colombia por no domiciliados o no residentes
De bienes gravados a la tarifa del 5% 44 0 IVA resultante por devoluciones en ventas
anuladas, rescindidas o resueltas
De bienes gravados a la tarifa general 45 0 Ajuste impuestos descontables (perdidas, hurto
o castigo de inventarios)
Importación

De bienes y servicios gravados provenientes 46 0 Total impuestos descontables

de Zonas Francas
De bienes no gravados 47 0 Saldo a pagar por el período fiscal
De bienes excluidos, exentos y no gravados 48 0 Saldo a favor del período fiscal
provenientes de Zonas Francas
De servicios 49 0 Saldo a favor del período fiscal anterior
Compras

De bienes gravados a la tarifa del 5% 50 0 Retenciones por IVA que le practicaron

De bienes gravados a la tarifa general 51 64,430,000 Saldo a pagar por impuesto
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52 0 Sanciones

De servicios gravados a la tarifa general 53 0 Total saldo a pagar
De bienes y servicios excluidos, exentos y no 54 6,320,000 o Total saldo a favor
gravados
Total compras e importaciones brutas 55 70,750,000 Saldo a favor susceptible de devolución y/o
compensación por el presente período
Control de Saldos
 Control de Saldos
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o 56 0 Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o
resueltas en este período compensado a imputar en el período siguiente
Total compras netas realizadas durante el 57 70,750,000 Saldo a favor sin derecho a dev. y/o compensación
perÍodo susceptible de ser imputado en el período siguiente
A la tarifa del 5% 58 0 Total saldo a favor a imputar al periodo
siguiente
A la tarifa general 59 6,840,000 1
Liquidación

Impuesto

Sobre A.I.U en operaciones gravadas 60 0 2

(base gravable especial)
En juegos de suerte y azar 61 0 3
101. No. Identificación signatario 102. DV Total anticipos IVA Régimen SIMPLE

981. Cód. Representación 997. Espacio e recaudadora 980. Pago total $

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal 996. Espacio para el número interno de la DIA
Firma Contador o Revisor Fiscal 994. Con salvedades

983. No. Tarjeta profesional

 PRIVADA

300
rmulario

9. Primer nombre 10. Otros nombres

12.Cód. Dirección seccional

mulario anterior

nta cerveza de producción nacional o 62 0

ada
nta de gaseosas y similares 63 0
nta de licores, aperitivos, vinos y 64 0
res 5%
iro de inventario para activos fijos, 65 0
mo, muestras gratis o donaciones
cuperado en devoluciones en compras anuladas, 66 0
didas o resueltas

impuesto generado por operaciones 67 6,840,000

das
mportaciones gravadas a tarifa del 5% 68 0
mportaciones gravadas la tarifa general 69 0
enes y servicios gravados provenientes 70 0
nas Francas
ompras de bienes gravados a la tarifa 5% 71 0
ompras de bienes gravados a tarifa 72 9,544,000
al
ores, aperitivos, vinos y similares 73 0
ervicios gravados a la tarifa del 5% 74 0
ervicios gravados a la tarifa general 75 0
uento IVA exploración hidrocarburos 76 0
85-2 ET
Impuesto pagado o facturado 77 9,544,000
tenido por servicios prestados en 78 0
mbia por no domiciliados o no residentes
sultante por devoluciones en ventas 79 0
das, rescindidas o resueltas
impuestos descontables (perdidas, hurto 80 0 -2,704,000
igo de inventarios)
impuestos descontables 81 9,544,000
gar por el período fiscal 82 0
or del período fiscal 83 2,704,000
or del período fiscal anterior 84 0
s por IVA que le practicaron 85 0
gar por impuesto 86 0
87 0
a pagar 88 0
do a favor 89 2,704,000
or susceptible de devolución y/o 90 0
ón por el presente período
or susceptible de ser devuelto y/o 91 0
o a imputar en el período siguiente
or sin derecho a dev. y/o compensación 92 0
de ser imputado en el período siguiente
a favor a imputar al periodo 93 2,704,000
4
5

6
égimen SIMPLE 100

980. Pago total $

996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo