ACTIVIDAD - SOPORTES CONTAL

1. Se realiza una consignación en la cuenta corriente de la empresa, Banco Davivienda Nro.

08308273845 por valor de $32.500.000.

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1110 BANCOS $ 32,500,000
MONEDA
111005
NACIONAL
11100501 DAVIVIENDA $ 32,500,000
1105 CAJA $ 32,500,000
110505 GENERAL $ 32,500,000
SUMAS IGUALES $ 32,500,000 $ 32,500,000

2. Se compran 1.000 pares de zapatos por valor de $22.000 + IVA cada par, según factura CB3830
a la empresa CALZABABY S.A., con domicilio en Bucaramanga, nos conceden crédito de 45 días.

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

MERCANCIA NO
1435 FABRICADA EN LA $ 22,000,000
EMPRESA
143501 ZAPATOS $ 22,000,000
2408 IVA $ 4,180,000
240810 IVA DESCONTADO $ 4,180,000
2205 NACIONAL $ 26,180,000
220501 CALZABABY S.A $ 26,180,000
SUMAS IGUALES $ 26,180,000 $ 26,180,000

3. Se vende a crédito de 30 días 500 pares de zapatos por valor de $35.000 + IVA cada par, a la
empresa M&M Ltda. Gran contribuyente, con domicilio en la ciudad de Bucaramanga.

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

COMERCIO AL X
4135 $ 17,500,000
>Y AL X<
413524 ZAPATOS $ 17,500,000
2408 IVA $ 3,325,000
240805 GENERADO $ 3,325,000
1305 CLIENTES $ 20,825,000
1030501 M&M Ltda. $ 20,825,000
SUMAS IGUALES $ 20,825,000 $ 20,825,000

COSTOS
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
 COMERCIO AL X
61135 $ 13,090,000
>Y AL X<
613501 ZAPATOS $ 13,090,000
MERCANCIA NO
1405 $ 13,090,000
FABRICADA
143501 ZAPATOS $ 13,090,000
SUMAS IGUALES $ 13,090,000 $ 13,090,000

4. Se traslada mercancía de la bodega al almacén por valor de $8.000.000.

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

MERCANCIOA NO
1435 FABRICA POR LA
EMPRESA
$ 8,000,000
TRANSPORTE DE
143510 $ 8,000,000
MERCANCÍA
1105 CAJA $ 8,000,000
110505 GENERAL $ 8,000,000
SUMAS IGUALES $ 8,000,000 $ 8,000,000

5. Se concede préstamo a 24 meses por valor de $4.000.000 al socio Luís Alejandro Díaz, se gira
cheque AP123456 del banco Davivienda.

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

CUENTAS POR
COBRAR A
1325
SOCIOS Y
ACCIONISTAS $ 4,000,000
13505 A SOCIOS $ 4,000,000
1110 BANCOS $ 4,000,000
BANCO
111001 $ 4,000,000
DAVIVIENDA
SUMAS IGUALES $ 4,000,000 $ 4,000,000

6. Se envía nota a la empresa M&M Ltda., correspondiente a menor valor facturado en la venta
por $250.000 + IVA.

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

COMERCIO AL X
4135 $ 250,000
>Y AL X<
413524 ZAPATOS $ 250,000
2408 IVA $ 47,500
240805 GENERADO $ 47,500
1105 CAJA $ 297,500
110505 GENERAL $ 297,500
SUMAS IGUALES $ 297,500 $ 297,500
7. Se causa la factura por pagar IER9872 por canon de arrendamiento del mes de la bodega por
valor de $2.500.000 + IVA, a la inmobiliaria Galería S.A.

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5120 ARRENDAMIENTO
$ 2,500,000
512001 BODEGA $ 2,500,000
2408 IVA $ 475,000
240810 DESCONTADO $ 475,000
COSTOS Y
2335 GASTOS POR $ 2,975,000
PAGAR

233540 ARRENDAMIENTO $ 2,975,000

SUMAS IGUALES $ 2,975,000 $ 2,975,000

8. Se recibe cheque No. 8769 del Banco Colombia, de la empresa M&M Ltda. para cancelación de
la factura pendiente.

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1305 CLIENTE $ 21,122,500
130501 M&M Ltda. $ 21,122,500
1105 CAJA $ 21,122,500
110505 CAJA GENERAL $ 21,122,500
SUMAS IGUALES $ 21,122,500 $ 21,122,500

9. Se causa honorarios de la contadora a CONTADORES LOMBARDOS.A.S. factura A-938 por valor

de $ 3.500.000 + IVA.

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5110 HONORARIOS $ 3,500,000
ASESORA
511030
FINACIERA
CONTADORES
51103001 $ 3,500,000
LOMBARDO SAS
IMPUESTO
2408 $ 665,000
SOBRE VENTA
240810 IVA $ 665,000
IVA
2335 $ 4,165,000
DESCONTABLE
233525 HONORARIOS $ 4,165,000
SUMAS IGUALES $ 4,165,000 $ 4,165,000

10. Se realiza abono del 50% del valor de la cuenta por pagar a CALZABABY S.A., factura CB3830
con transferencia bancaria.

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

2205 PROVEDORES $ 13,090,000
220501 NACIONALES $ 13,090,000
1110 BANCOS $ 13,090,000
111O05 MONEDA NACIONAL
111001 BANCO DAVIVIENDA $ 13,090,000
SUMAS IGUALES $ 13,090,000 $ 13,090,000

11. Se recibe préstamo del banco Davivienda por valor de $50.000.000, se firma pagare, nos giran
cheque de gerencia y descuentan el cuatro por mil correspondiente a la transacción.

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1110 BANCOS $ 50,000,000
MONEDAS
111005 $ 50,000,000
NACIONALES
11100501 DAVIVIENDA
1105 CAJA $ 50,000,000
110505 GENERAL $ 50,000,000
SUMAS IGUALES $ 50,000,000 $ 50,000,000

12. Se causan los siguientes gastos por pagar correspondientes al mes: o energía eléctrica a ESSA
S.A E. S.P. factura 628303 por valor de $420.000, O Teléfono e internet a TELEBUCARAMANGA S.A
factura 981019 por un valor de $ 120.000, o Acueducto y alcantarillado AMB S.A E.S.P. factura
238494 por valor de $75.000, O útiles de papelería a papelería oriental Ltda. Facura PO8-3938 por
valor de $435.800 + IVA

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5135 SERVICIOS $ 1,133,602
ENERGÍA
513530 $ 420,000
ELÉCTRICA
513535 TELÉFONIA $ 120,000
ACUEDUCTO Y
513525 $ 75,000
ALCANTARILLADO
5195 DIVERSOS
ÚTILES,
519530 PAPELERÍA Y $ 435,800
FOTOCOPIAS
2408 IVA
240810 DESCONTADO $ 82,802
COSTOS Y
2335 GASTOS POR $ 1,133,602
PAGAR
SERVICIOS
233550 $ 1,133,602
PÚBLICOS
SUMAS IGUALES $ 1,133,602 $ 1,133,602
RTES CONTALES
Adriana León