MARIANA GARCIA JARA

KAREN RODRIGUEZ DIAZ

MATEO ROJAS

1) TRES SOCIOS APORTAN LO SIGUIENTE PARA CONSTITUIR UNA EMPRESA: Socio 1. Aporta $6.000.000 en efectivo. Socio 2. Aporta un

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA $ 6,000,000.00

1365 VEHICULO $ 10,000,000.00
1450 TERRENO $ 14,000,000.00
3115 APORTES SOCIALES $ 30,000,000.00
SUMAS IGUALES $ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00

2. Se consigna en la cuenta bancaria de la empresa $5.000.000

(consignación bancaria)

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 BANCO $ 5,000,000.00
1105 CAJA $ 5,000,000.00
 SUMAS IGUALES $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00

3. Se compra mercancía a crédito por valor de $7.000.000, IVA del 16%, Retención en la Fuente de 3.5%, ICA 9.66.
(según factura Nº 3025)

CODIGO CUENTA DEBE HABER

2205 PROOVEDORES $ 7,807,380.00
IMPUESTO A LAS VENTAS POR
2408 PAGAR $ 1,120,000.00
6215 MERCANCIAS $ 7,000,000.00
2365 RETEFUENTE POR PAGAR $ 245,000.00
135515 RETEICA $ 67,620.00
SUMAS IGUALES $ 8,120,000.00 $ 8,120,000.00

4. Se vende mercancías a crédito por valor de $3.000.000.  IVA del 16%, Retefuente del 3.5%, ICA 11.04
(segun factura Nº 001)
 CODIGO CUENTA DEBE HABER
COMERCIO A X MAYOR Y X
4135 MENOR $ 3,000,000.00
cuenta x
cobrar 1305 CLIENTES $ 3,341,880.00
IMPUESTO A LAS VENTAS POR
2408 PAGAR $ 480,000.00
135515 RETEICA $ 33,120.00
ANTICIPO DE IMPUESTO Y
1355 CONTRIBUCIONES $ 105,000.00
SUMAS IGUALES $ 3,480,000.00 $ 3,480,000.00

5. Paga servicios de energía por $400.000, se paga con cheque. Retefuente del 6%
cheque

CODIGO CUENTA DEBE HABER

233550 SERVICIO PUBLICOS $ 400,000.00
1110 BANCOS $ 376,000.00
1355 RETEFUENTE POR PAGAR $ 24,000.00
SUMAS IGUALES $ 400,000.00 $ 400,000.00
6. Se le abona al proveedor $3.000.000 por la compra de mercancías a crédito, se paga con cheque.
 cheque.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 BANCO $ 3,000,000.00
2205 PROOVEDORES $ 3,000,000.00
SUMAS IGUALES $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00

7. Se compra un computador por valor de $1.000.000 se paga con cheque. IVA del 16%, Retefuente del 3.5%, ICA 11.04. GMF 4 x
cheque

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1524 EQUIPO DE OFICINA $ 1,160,000.00
1110 BANCO $ 1,018,600.00
2365 RETEFUENTE POR PAGAR $ 35,000.00
135515 RETEICA $ 110,400.00
5115 CUATRO X MIL $ 4,000.00
SUMAS IGUALES $ 1,164,000.00 $ 1,164,000.00
8. El cliente le abono $2.000.000 de la venta a crédito. 
(recibo de caja)

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 CLIENTES $ 2,000,000.00
1105 CAJA $ 2,000,000.00
SUMAS IGUALES $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00

9. Se paga nomina por valor de $1.500.000 en efectivo.

se hace consignación

CODIGO CUENTA DEBE HABER

 520506 SUELDOS $ 1,500,000.00
1105 CAJA $ 1,500,000.00
SUMAS IGUALES $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00

10. Se recibe un préstamo del banco por valor de $10.000.000 y se consigna en la cuenta de bancaria de la empresa.

se hace consignación

CODIGO CUENTA DEBE HABER

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 10,000,000.00
1110 BANCO $ 10,000,000.00
SUMAS IGUALES $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00
$6.000.000 en efectivo. Socio 2. Aporta un vehículo por valor de $10.000.000. Socio 3. Aporta un Terreno por valor de $14.000.000.

RECIBO DE C

CIUDAD
FECHA
PAGADO A:

POR CONCEPTO DE:

Aporte para la construcciòn de una empresa

VALOR(en letras):

APROBADO:
 Conciliación Bancaria
Período
Empresa
Complete el auxiliar de bancos
BANCO
Banca Laboro
Banca Laboro
Banca Laboro

Fuente de 3.5%, ICA 9.66.

$ 1,120,000.00 IVA
$ 245,000.00 RETE
$ 67,620.00 ICA
$ 7,807,380.00 TOTAL-RETE-ICA

3.5%, ICA 11.04

VALOR IVA

$ 3,000,000.00 $ 480,000.00

$ 3,480,000.00

$ 3,341,880.00

$ 24,000.00

$ 24,000.00 $ 400,000.00
$ 376,000.00
 C

Peso$

Retefuente del 3.5%, ICA 11.04. GMF 4 x 1000

$ 35,000.00 RETE
$ 160,000.00 IVA
$ 110,400.00 ICA
$ 4,000.00 GMF

$ 1,000,000.00
$ 1,160,000.00 $ 1,014,600.00
 RECIBO D
CIUDAD
FECHA
PAGADO A:

POR CONCEPTO DE:

Abono de la venta a credito

VALOR(en letras):

APROBADO:
 Conciliación Bancaria
Período Agosto 2020
Empresa Oboso S.A.

Complete el auxiliar de bancos

BANCO FECHA
Banca Laboro 1/8/2020
Banca Laboro 5/8/2020
Banca Laboro 6/8/2020

de bancaria de la empresa.

Conciliación Bancaria
Período
Empresa
Complete el auxiliar de bancos
BANCO
Banca Laboro
Banca Laboro
Banca Laboro
Banca Laboro
no por valor de $14.000.000.

RECIBO DE CAJA SOCIO 1

Bogotà N° RECIBO
25-abr.-23 Moneda
Creaciòn de empresa $

na empresa

Seis millones de pesos

FIRMA DE RECIBIDO:
x.
B4000255
NIT CIF
Agosto 2020  
Oboso S.A.  

FECHA CONCEPTO DEBE

1/8/2020 Saldo Inicial $ 0,00
5/8/2020 consigncion empresa  
5/8/2020 totaL  

FACTURA
DIRECCIÓN:
CIUDAD:
TELÉFONO:
EMAIL:

VENDEDOR:
TIPO PAGO
FORMA DE PAGO
FECHA VENCE:
Nº CUENTA

CÓDIGO DESCRIPCIÓN ARTÍCULO

CCCCCC Mercancias

FACTURA
 FACTURA
RET ICA

$ 105,000.00 $ 33,120.00 DIRECCIÓN:

CIUDAD:
TELÉFONO:

EMAIL:

VENDEDOR:
TIPO PAGO
FORMA DE PAGO
FECHA VENCE:
Nº CUENTA

CÓDIGO

CCCCCC

CHE
RET

Peso$
 CHEQUE
BANCO:

info@excelparatodos.com
(34) 645 260 890

PAGUESE ESTE CHEQUE A:

Proveedor para la compra de mercancias a credio

$ 3,000,000 Tres millones de pesos

Girador: La empresa
Fondo de cuenta:
Perteneciente a: Porveedor
Firma:

$ 1,018,600.00
 RECIBO DE CAJA
Bogotà N° RECIBO
25-abr.-23 Moneda
Caja de la empresa $

Dos millones de pesos

FIRMA DE RECIBIDO:
x.
B4000255
NIT CIF
    
   

CONCEPTO DEBE HABER

Saldo Inicial $ 1.500.000,00  
nomina   $ 1.500.000,00
total de la cuenta    

Agosto 2020  
Oboso S.A.  

FECHA CONCEPTO DEBE

1/8/2020 Saldo Inicial $ 0,00
5/8/2020 prestamo del banco $ 10.000.000,00
6/8/2020 consignacion ala cuenta  
6/8/2020 total de la cuenta  
1 RECIBO DE C

1 CIUDAD
PESOS FECHA
$ 6.000.000 PAGADO A:

N°
    
   

HABER total cuenta

  $ 0,00
$ 5.000.000,00 $ 5.000.000,00
  $ 5.000.000,00

[Dirección] N.º DE FACTURA [3025]

[Ciudad, código postal] FECHA 25 de abril de 2023
[Teléfono] [Fax] NIF - CIF [ABC12345]
[Correo electrónico]

[Vendedor] CLIENTE La empresa

A credito RAZÓN SOCIAL [Nombre de la empresa]
A credito DIRECCIÓN: [Dirección]
[Fecha Vencimiento] CIUDAD: Bogotà
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx TELÉFONO: [Teléfono]

DESCRIPCIÓN ARTÍCULO CANTIDAD PRECIO

Mercancias xxx $ 7,000,000

ACTURA
ACTURA
DIRECCIÓN: [Dirección]

CIUDAD: [Ciudad, código postal]

TELÉFONO: [Teléfono] [Fax]

EMAIL: [Correo electrónico]

VENDEDOR: [Vendedor]
TIPO PAGO A credito
FORMA DE PAGO A credito
FECHA VENCE: [Fecha Vencimiento]
Nº CUENTA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

CÓDIGO DESCRIPCIÓN ARTÍCULO

CCCCCC Mercancias

CHEQUE
BANCO:
NIT /CIF
info@excelparatodos.com N° CHEQUE
(34) 645 260 890 FECHA

PAGUESE ESTE CHEQUE A:

La comapañia de servicios de energia

Moneda
$ 424,000 Cuatrocientos venticuatro mil pesos
Girador: La empresa
Fondo de cuenta:
Perteneciente a: Empresa de servicio de energia
Firma:

NIT /CIF
N° CHEQUE 2
FECHA 25-abr.-23

Moneda PESOS

CHEQUE
BANCO:

info@excelparatodos.com
(34) 645 260 890
 PAGUESE ESTE CHEQUE A:
Lugar de compra del computador

Peso$ $ 1,164,000 Un millon ciento sesenta y cuatro mil pesos

Girador: La empresa
Fondo de cuenta:
Perteneciente a: Lugar de compra
Firma:

4
PESOS
$ 2,000,000

N°
 
 

total
$ 1.500.000,00
$ 1.500.000,00
$ 1.500.000,00

   
   

HABER total
   
  $ 10.000.000,00
$ 10.000.000,00 $ 10.000.000,00
  $ 10.000.000,00
RECIBO DE CAJA SOCIO 2

UDAD Bogotà N° RECIBO 2

CHA 25-abr.-23 Moneda PESOS
GADO A: Creaciòn de empresa $ $ 10.000.000

POR CONCEPTO DE:

Aporte de un vehiculo por el valor de $10.000.000

VALOR(en letras): Diez millones de pesos

FIRMA DE RECIBIDO:
x.
B4000255
APROBADO: NIT CIF N°
 Nº. 3025

e abril de 2023

mbre de la empresa]

% DESCT SUB TOTAL

$ 8,120,000

Nº. 001
 Nº. 001
N.º DE FACTURA [001]

FECHA 25 de abril de 2023

NIF - CIF [ABC12345]

CLIENTE La empresa
RAZÓN SOCIAL [Nombre de la empresa]
DIRECCIÓN: [Dirección]
CIUDAD: Bogotà
TELÉFONO: [Teléfono]

CANTIDAD PRECIO % DESCT SUB TOTAL

xxx $ 3,000,000 $ 3,480,000

1
25-abr.-23

PESOS
NIT /CIF
N° CHEQUE 3
FECHA 25-abr.-23
 Moneda PESOS
a y cuatro mil pesos
 RECIBO DE CAJA SOCIO 3

CIUDAD Bogotà N° RECIBO 3

FECHA 25-abr.-23 Moneda PESOS
PAGADO A: Creaciòn de empresa $ $ 14.000.000

POR CONCEPTO DE:

Aporte de un terreno por el valor de $14.000.000

VALOR(en letras): Catorce millones de pesos

FIRMA DE RECIBIDO:
x.
B4000255
APROBADO: NIT CIF N°
Codigo de la Denominación
cuenta de la cuenta Sumas del Mayor Saldos del Mayor
contable contable Debe Haber Deudor
ACTIVOS
0 Activos corrientes
1105 CAJA $ 6,000,000.00 $ 5,000,000.00
1105 CAJA $ 2,000,000.00
1105 CAJA $ 1,500,000.00
1105 CAJA $ 10,000,000.00
TOTAL $ 18,000,000.00 $ 6,500,000.00 $ 11,500,000.00

1110 BANCO CORRIENTE

1110 BANCO $ 5,000,000.00 $ 3,000,000.00
1110 BANCO $ 1,018,600.00
1110 BANCO $ 376,000.00
1110 BANCO
TOTAL $ 5,000,000.00 $ 4,394,600.00 $ 605,400.00

Activos fijos
1305 CLIENTES $ 3,341,880.00
1305 CLIENTES $ 2,000,000.00
TOTAL $ 3,341,880.00 $ 2,000,000.00 $ 1,341,880.00

1355 RETEFUENTE POR PAGAR $ 24,000.00

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y
1355 CONTRIBUCIONES $ 105,000.00
TOTAL $ 105,000.00 $ 24,000.00 $ 81,000.00

135515 RETEICA $ 33,120.00

RETEICA $ 67,620.00
RETEICA $ 110,400.00
TOTAL $ 33,120.00 $ 178,020.00

1365 VEHICULOS $ 10,000,000.00

TOTAL $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00

1450 TERRENO $ 14,000,000.00

TOTAL $ 14,000,000.00 $ 14,000,000.00

1524 EQUIPO DE OFICINA $ 1,160,000.00

TOTAL $ 1,160,000.00 $ 1,160,000.00
 PASIVOS
2205 PROOVEDORES $ 7,807,380.00
2205 PROOVEDORES $ 3,000,000.00
2205 PROOVEDORES $ 10,000,000.00

TOTAL $ 3,000,000.00 $ 17,807,380.00

233550 SERVICIOS PUBLICOS $ 400,000.00

TOTAL $ 400,000.00 $ 400,000.00

2365 RETEFUENTE POR PAGAR $ 245,000.00

$ 35,000.00
TOTAL $ 280,000.00

3115 APORTES SOCIALES $ 30,000,000.00

TOTAL $ 30,000,000.00

2408 IVA POR PAGAR $ 1,120,000.00

2408 IVA POR PAGAR $ 480,000.00
TOTAL $ 1,120,000.00 $ 480,000.00 $ 640,000.00

PATRIMONIO

INGRESOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y
4135 POR MENOR $ 3,000,000.00
TOTAL $ 3,000,000.00 $ -

5115 4X1000 $ 4,000.00

TOTAL $ 4,000.00 $ 4,000.00

5205 SUELDOS $ 1,500,000.00

TOTAL $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00

COSTOS
6215 COMPRA DE MERCANCIAS $ 7,000,000.00
TOTAL $ 7,000,000.00 $ 7,000,000.00

SUMAS IGUALES $ 64,664,000.00 $ 64,664,000.00 $ 48,232,280.00

Saldos del Mayor
Acreedor

-$ 144,900.00
-$ 14,807,380.00

-$ 280,000.00

-$ 30,000,000.00

-$ 3,000,000.00

-$ 48,232,280.00
1105 CAJA 1365 VEHICULOS 1450 TERRENO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 6,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 14,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 1,500,000.00
$ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 14,000,000.00

$ 18,000,000.00 $ 6,500,000.00

1110 BANCO 2205 PROVEEDORES 2408 I.V.A.

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 5,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 7,807,380.00 $ 1,120,000.00
$ 1,018,600.00 $ 3,000,000.00
$ 376,000.00 $ 10,000,000.00
$ 1,120,000.00
$ 5,000,000.00 $ 4,394,600.00 $ 3,000,000.00 $ 17,807,380.00

2365 RETEFUENTE POR PAGAR 135515 RETEICA 4135 COMERCIO AL PM/PM

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 245,000.00 $ 67,620.00
$ 35,000.00 $ 33,120.00
$ 110,400.00

$ 280,000.00
$ 33,120.00 $ 178,020.00

1355 ANTICIPO DE IMPTO Y CONTRIB. 233550 SERVICIOS PUBLICOS 1355 RETEFUENTE POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 105,000.00 $ 400,000.00

$ 105,000.00 $ 400,000.00 $ -

5115 CUATRO X MIL 5205 SUELDOS TOTALES CUENTAS T

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 4,000.00 $ 1,500,000.00
$ 64,664,000.00
$ 4,000.00 $ 1,500,000.00
 3115 APORTES SOCIALES
HABER DEBE HABER
$ 30,000,000.00

$ 30,000,000.00

6215 MERCANCIAS
HABER DEBE HABER
$ 480,000.00 $ 7,000,000.00

$ 480,000.00 $ 7,000,000.00

OMERCIO AL PM/PM 1305 CLIENTES

HABER DEBE HABER
$ 3,000,000.00 $ 3,341,880.00 $ 2,000,000.00

$ 3,000,000.00 $ 3,341,880.00 $ 2,000,000.00

ETEFUENTE POR PAGAR 1524 EQUIPO DE OFICINA

HABER DEBE HABER
$ 24,000.00 $ 1,160,000.00

$ 1,160,000.00

ES CUENTAS T
HABER

$ 64,664,000.00