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ASIENTO FECHA CONCEPTO
1 2 Bancos
Capital social
sr. Juan Perez
Sr. Rafael Lujan haroo
INICIO DE LA EMPRESA
2 4 Gastos de administración
Iva acreditable
Impuestos por pagar
10% ISR=8000x0,10=800
IVA=853,33
Bancos
Cheque No. 150
PAGAMOS A NOTARIO
3 5 Rentas pagadas por anticipado
Iva acreditable
Impuestos por pagar
10% ISR=16000x0,10=1600
IVA=1706,66
Bancos
Cheque 151
RENTA DE EL LOCAL
4 7 Equipo de Oficina y Mobiliario
IVA acreditable
Bancos
Cheque 152
Acreedores diversos
COMPRA DE EQUIPO DE OFICINA
5 8 Fondo fijo de caja
Banco
Cheque no. 153
SE ABRE FONDO FIJO DE CAJA
6 9 Gastos Administrativos
IVA acreditable
Banco
Cheque 154
SE CONTRATA LINEA DE TELEFONO
7 10 Almacén
20 computadoras Lánix A10 185 a $2,100.00
25 computadoras Lánix Titán 4210 a 3,150.00
IVA acreditable
Bancos
Cheque No. 155
Proveedores
COMPRA DE MERCANCA
8 13 Banco
Documentos x cobrar
Ventas
IVA x pagar
8a Costos de ventas
Almacen
VENTA A CREDITO CON ANT.
9 13 Gastos de administracion
IVA acreditable
Banco
Cheque No. 156
REPOSICION DE CAJA CHICA
10 14 Gastos Administrativos
Bancos
Cheque No.157
SE PAGAN SUELDOS
11 15 Bancos
Gastos financieros
IVA acreditable
Documentos descontados y/o en factoraje
DESCUENTO DE 2 DOC. EN FACTORAJE
12 16 Mercancias en comision (COD)
30 reguladores a $170 c/u=5100
Comitente cuenta de mercancias (COA)
REGULADORES EN COMISIÓN
13 17 Banco
3 computadoras Lanix A10 a $4200 c/u=12600
5 computadoras Lanix Titan a $5900 c/u=29500
Ventas
Iva x pagar
13a Costo de ventas
Almacen
VENTA A CONTADO
14 18 Gastos de venta
IVA acreditable
Bancos
Cheque No. 158
GASTO EN PUBLICIDAD
15 20 Equipo de transporte
IVA acreditable
Bancos
Cheque No. 159
Documentos por pagar
COMPRA DE AUTOMOVIL
16 21 Gastos de administracion
IVA acreditable
Bancos
Cheque No. 160
COMPRA DE GASOLINA
17 22 Deudores diversos
Bancos
Cheque No. 161 Herrerias mundiales
COMPRA DE MOSTRADOR
18 23 Gastos de administracion
IVA acreditable
Banco
Cheque No. 162
REPOSICION CAJA CHICA
19 24 Bancos
3 computadoras Lanix A10 a $4200 c/u=12600
3 computadoras Lanix Titán a $5900 c/u=17700
Ventas
Iva x pagar
19a Costo de ventas
Almacen
VENTA A CONTADO
20 24 Comitente cuenta de mercancias (COA)
Mercancias en comision (COD)
20a Bancos del comitente (COD)
Cheque No. 150251-2
Comitente cuenta de bancos (COA)
VENTA A CONTADO 12 REGULADORES
21 25 Comitente cuenta de mercancias (COA)
Mercancias en comisión (COD)
21a Clientes del comitente (COD)
Comitente cuenta de clientes (COA)
VENTA A CREDITO 5 REGULADORES
22 29 Gastos de venta
IVA acreditable
Bancos
Cheque No. 163
Acreedores diversos
COMPRA DE ANUNCIO
23 30 Gastos de venta
Bancos
Cheque No. 166
PAGO A VENDEDOR
24 30 Gastos Administrativos
Banco
Cheque No. 165
PAGO DE SUELDOS
25 30 Proveedores
Bancos
Cheque No. 167
PAGO A SUPERCOMPUTADORAS
26 30 Gastos de administración
IVA acreditable
Impuestos por pagar
10% ISR=2000*0,10=200
IVA=213.33
Bancos
PAGO A CONTADOR
SALDOS IGUALES
nero de 2023 al 31 de enero de 2023
8000.00
1280.00
1653.33
7626.67
16000.00
2560.00
3306.66
15253.34
27110.00
4337.60
7861.90
23585.70
5000.00
5000.00
10000.00
1600.00
11600.00
120750.00
42000.00
78750.00
19320.00
28014.00
112056.00
19040.00
90000.00
94000.00
15040.00
52500.00
52500.00
1127.00
180.32
1307.32
15385.00
15385.00
21731.50
662.50
106.00
22500.00
5100.00
5100.00
48836.00
42100.00
6736.00
22050.00
22050.00
1200.00
192.00
1392.00
148000.00
23680.00
68672.00
103008.00
3448.28
551.72
4000.00
348.00
348.00
935.00
149.60
1084.60
35148.00
30300.00
4848.00
15750.00
15750.00
2040.00
2040.00
3480.00
3480.00
850.00
850.00
1624.00
1624.00
2000.00
320.00
1000.00
1320.00
1640.00
1640.00
15385
15385
112056.00
112056.00
2000.00
320.00
413.33
1906.67
1083793.52 1083793.52
Balanza de comprobación de la empresa "DISTRIBUIDORA S.A DE C.V" del 1 de enero del 2023 al
de enero de 2023
Movimientos
N. cuenta Cuenta Debe Haber
1101 Fondo fijo de caja 5000
1110 Bancos 344755.5 299532.5
1125 Documentos por cobrar 90000.00
1130 Documentos descontado y/o factoraje 22500.00
1140 Deudores diversos 348.00
1150 Iva acreditable 54597.24
1155 Almacén 120750.00 90300.00
1165 Rentas pagadas por anticipado 16000.00
1210 Equipo de oficina y mobiliario 27110.00
1225 Equipo de transporte 148000.00
2101 Proveedores 112056.00 112056.00
2105 Documentos por pagar 103008.00
2110 Acreedores diversos 24905.70
2115 Impuestos por pagar 5373.32
2120 Iva x pagar 26624.00
3001 Capital social 220000
4001 Ventas 166400.00
5001 Costo de ventas 90300.00
5005 Gastos de venta 4840.00
5010 Gastos de administración 56280.28
5015 Gastos financieros 662.50
Saldos iguales 1070699.52 1070699.52
V" del 1 de enero del 2023 al 31
Saldos
Deudor Acreedor
5000
45223
90000.00
22500.00
348
54597.24
30450.00
16000.00
27110.00
148000.00
0 0
103008.00
24905.70
5373.32
26624.00
220000
166400.00
90300.00
4840.00
56280.28
662.50
568811.02 568811.02
BANCOS
1) 220000.00 7626.67 (2
(8 19040.00 15253.34 (3
11) 21731.50 7861.90 (4
13) 48836.00 5000.00 (5
19) 35148.00 11600.00 (6
28014.00 (7
1307.32 (9
15385.00 (10
1392.00 (14
68672.00 (15
4000.00 (16
348.00 (17
1084.60 (18
1000.00 (22
1640.00 (23
15385.00 (24
112056.00 (25
1906.67 (26
344755.50 299532.50
45223.00
VENTA
94000.00 (8
42100.00 (13
30300.00 (19
0.00 166400.00
166400.00
EQ DE OFICINA Y MOB
4) 27110.00 8a)
27110.00 0.00 13a)
27110.00 19a)
ACREEDORES DIVERSOS GASTOS DE ADMINISTRACION
23585.70 (4 2) 8000.00
1320.00 (22 6) 10000.00
24905.70 9) 1127.00
24905.70 10) 15385.00
16) 3448.28
18) 935.00
24) 15385.00
26) 2000.00
56280.28
56280.28
PROVEEDORES
CAPITAL SOCIAL 25) 112056.00
220000.00 (1 112056.00
0.00 220000.00 0.00
220000.00
0.00
OVEEDORES ALMACEN
112056.00 (7 7) 120750.00 52500.00 (8a 5)
112056.00 22050.00 (13a
0.00 15750.00 (19a
120750.00 90300.00
30450.00
POR PAGAR
15040.00 (8 GASTOS FINANCIEROS
6736.00 (13 11) 662.50 2)
4848.00 (19 662.50 0.00 3)
26624.00 662.50 4)
26624.00 6)
7)
9)
11)
14)
15)
16)
18)
22)
26)
IMPUESTOS POR PAGAR RENTAS PAGADAS POR ANTICIP
1653.33 (2 3) 16000.00
3306.66 (3 16000.00
413.33 (26 16000.00
0.00 5373.32
5373.32
0.00
0.00
0.00
0.00
Estado de resultados de la empresa "DISTRIBUIDORA S.A DE
C.V" del 1 de enero de 2023 al 31 de enero del 2023
Ventas 166400.00
Costo de ventas 90300.00 76100.00
UTILIDAD BRUTA 76100.00
GASTOS DE OPERACIÓN 61782.78
Gastos de administración 56280.28
Gastos de venta 4840.00
Gastos financieros 662.50 61782.78
UTILIDAD DE OPERACIÓN 14317.22
Otros productos 0.00
Otros gastos 0.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 14317.22
Balance general de la empresa "DISTRIBUIDORA S.A DE C.V" del 1 de enero de 2023 al 31 de enero de 2023
Activos Pasivos
Activos circulantes A corto plazo
Fondo fijo de caja 5000 Proveedores 0
Bancos 45223 Documentos x pagar 103008
Documentos x cobrar 90000 Acreedores diversos 24905.7
Documentos descontados y/o en factoraje 22500 IVA x pagar 26624
Deudores diversos 348 Impuestos por pagar 5373.32
Iva acreditable 54597.24 Total pasivo a corto plazo 159911.02
Almacén 30450 A largo plazo 0
Rentas pagadas por anticipado 16000 Total pasivo a largo plazo 0
Total activos circulantes 231188.24 TOTAL PASIVO 159911.02
Activos no circulantes CAPITAL SOCIAL 220000
Equipo de oficina y mobiliario 27110 Pasivos más capital 379911.02
Equipo de transporte 148000 Utilidad del ejercicio 14317.22
Total de activos no circulantes 175110 TOTAL 394228.24
TOTAL ACTIVOS 394228.24
Valores Ajenos:
Mercancias en comisión (COD) 2210
Comitente cuenta de mercancias (COA) 2210
Bancos del comitente (COD) 3480
Comitente cuenta de bancos (COA) 3480
Clientes del comitente (COD) 1624
Comitente cuenta de clientes (COA) 1624
S DE DIARIO DE LA EMPRESA "DISTRIBUIDORA S.A DE C.V" DEL 1 DE ENERO DE 2023 AL 31 DE ENERO DEL 202
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
CONCEPTO: COMPRA DE AUTOMOVIL
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
CONCEPTO: PAGO A VENDEDOR
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
S.A DE C.V"
OS
FECHA:04/01/23
PARCIAL DEBE HABER
7626,67
1280
1653,33
8000
9280 9280
S.A DE C.V"
OS
FECHA: 05/01/2023
PARCIAL DEBE HABER
15253.34
2560
16000
3306.66
18560 18560
S.A DE C.V"
OS
FECHA:07/01/23
PARCIAL DEBE HABER
7861,9
4337,6
27110
23585,7
31447,6 31447,6
S.A DE C.V"
OS
FECHA: 08/01/2023
PARCIAL DEBE HABER
5000
5000
5000 5000
S.A DE C.V"
OS
FECHA:09/01/23
PARCIAL DEBE HABER
11600
1600
10000
11600 11600
DIARIO AUXILIARES PÓLIZA NO.
#5
S.A DE C.V"
OS
FECHA: 10/01/2023
PARCIAL DEBE HABER
28014
19320
120750
112056
140070 140070
S.A DE C.V"
OS
FECHA: 13/01/2023
PARCIAL DEBE HABER
1307.32
180.32
1127
1307.32 1307.32
S.A DE C.V"
OS
FECHA:14/01/23
PARCIAL DEBE HABER
15385
15385
15385 15385
S.A DE C.V"
OS
FECHA:18/01/23
PARCIAL DEBE HABER
1392
192
1200
1392 1392
S.A DE C.V"
OS
FECHA: 20/01/2023
PARCIAL DEBE HABER
68672
23680
148000
103008
171680 171680
DIARIO AUXILIARES PÓLIZA NO.
#10
S.A DE C.V"
OS
FECHA:21/01/23
PARCIAL DEBE HABER
4000
551,72
3448,28
4000 4000
S.A DE C.V"
OS
FECHA: 22/01/2023
PARCIAL DEBE HABER
348
348
348 348
S.A DE C.V"
OS
FECHA:23/01/23
PARCIAL DEBE HABER
1084,6
149,6
935
1084,6 1084,6
S.A DE C.V"
OS
FECHA:29/01/23
PARCIAL DEBE HABER
1000
320
1320
2000
2320 2320
S.A DE C.V"
OS
FECHA: 30/01/2023
PARCIAL DEBE HABER
1640
1640
1640 1640
DIARIO AUXILIARES PÓLIZA NO.
#15
S.A DE C.V"
OS
FECHA: 30/01/2023
PARCIAL DEBE HABER
112056.00
112056
112056.00 112056.00
S.A DE C.V"
OS
FECHA: 30/01/2023
PARCIAL DEBE HABER
15385.00
15385
15385.00 15385.00
S.A DE C.V"
OS
FECHA: 30/01/2023
PARCIAL DEBE HABER
1906.67
320
413.33
2000
2320.00 2320.00