Cuenta Concepto Parcial Debe Haber

1
156.000.000 Equipo de computo 5,000.00
155.000.000 Equipo de oficina 11,880.00
603.000.000 Gastos de administracion 2,320.00
154.000.000 Equipo de transporte 120,800.00
301.000.000 Capital social 135,360.00
2
115.000.000 almacen 85,000.00
118.000.000 IVA acreditable 4,760.00
213.000.000 IVA por acreditar 8,840.00
102.000.000 Bancos 34,510.00
201.000.000 Proveedores 34,510.00
202.000.000 Documentos por pagar 29,580.00
2A
701.000.000 Gastos financieros 887.40
701.001.000 [Intereses por pagar 887.4
201.000.000 Proveedores 887.40
3
603.000.000 Gastos de administracion 827.60
118.000.000 IVA acreditable 132.40
102.000.000 Bancos 960.00
4
102.000.000 Bancos 29,383.73
207.000.000 IVA trasladado 4,052.93
401.000.000 Ventas 76,000.00
105.000.000 Clientes 29,383.73
209.000.000 Iva por trasladar 8,107.07
186.000.000 Documentos por cobrar 29,392.54
4A
501.000.000 Costo de ventas 49,400.00
115.000.000 Almacen 49,400.00
 4B
102.000.000 Bancos 754.59
702.000.000 Productos Financieros 754.59
5
603.000.000 Sueldos y salarios 5,186.00
102.000.000 Bancos 5,186.00
6
602.000.000 Gastos de venta 3,000.00
102.000.000 Bancos 3,000.00
7
201.000.000 Proveedores 17,255.00
118.000.000 IVA acreditable 2,380.00
102.000.000 Bancos 17,255.00
213.000.000 IVA por acreditar 2,380.00
8
102.000.000 Bancos 17,630.23
209.000.000 IVA x trasladado 2,431.75
105.000.000 Clientes 17,630.23
207.000.000 IVA trasladado 2,431.75
9
602.000.000 Gasts de venta 3,761.11
102.000.000 Bancos 3,761.11
10
602.000.000 Gastos de venta 1,725.00
213.000.000 IVA por acreditar 275.00
102.000.000 Bancos 2,000.00
430,086.08 430,086.08
Equipo de computo Equipo de oficina Gastos de administracion Equipo de transporte
5,000.00 11,880.00 827.60 2,320.00 120,800.00

5,000.00 0.00 11,880.00 0.00 827.60 2,320.00 120,800.00 0.00

Capital social almacen IVA acreditable IVA por acreditar

135,360.00 85,000.00 49,400.00 4,760.00 8,840.00 2,380.00
132.40 275.00
2,380.00

0.00 135,360.00 85,000.00 49,400.00 7,272.40 0.00 9,115.00 2,380.00

Bancos Proveedores Documentos por pagar Gastos financieros

29,383.73 34,510.00 17,255.00 34,510.00 29,580.00 887.40
754.59 960.00 887.40
17,630.23 5,186.00
3,000.00
17,255.00
3,761.11
2,000.00

47,768.55 66,672.11 17,255.00 35,397.40 0.00 29,580.00 887.40 0.00

IVA trasladado Ventas Clientes Iva por trasladar
4,052.93 76,000.00 29,383.73 17,630.23 2,431.75 8,107.07
2,431.75

6,484.68 76,000.00 29,383.73 17,630.23 2,431.75 8,107.07

Documentos por cobrar Costo de ventas Productos Financieros Sueldos y salarios

29,392.54 49,400.00 754.59 5,186.00

29,392.54 49,400.00 754.59 5,186.00

Gastos de venta
3,000.00
3,761.11
1,725.00

8,486.11
 BALANZA DE COMPROBACION
Movimiento Saldo
Concepto Debe Haber Debe Haber
Bancos 47,768.55 66,672.11 - 18,903.56
Clientes 29,383.73 17,630.23 11,753.50
IVA acreditable 7,272.40 0.00 7,272.40
IVA por acreditar 9,115.00 2,380.00 6,735.00
Documentos por cobrar 29,392.54 29,392.54
Almacen 85,000.00 49,400.00 35,600.00
Equipo de computo 5,000.00 - 5,000.00
Equipo de oficina 11,880.00 0.00 11,880.00
Equipo de transporte 120,800.00 0.00 120,800.00

Proveedores 17,255.00 35,397.40 18,142.40

Sueldos y salarios 5,186.00 0.00 -5,186.00
Documentos por pagar 0.00 29,580.00 29,580.00
IVA trasladado - 6,484.68 6,484.68
IVA por trasladar 2,431.75 8,107.07 5,675.32

Capital Social - 135,360.00 135,360.00

Ventas - 76,000.00 76,000.00
Costo de ventas 49,400.00 - 49,400.00
Gastos de venta 8,486.11 - 8,486.11
Gastos de administracion 827.60 2,320.00 - 1,492.40
Gastos financieros 887.40 887.40
Productos financieros - 754.59 754.59
430,086.08 430,086.08 266,810.99 266,810.99
 ESTADO DE RESULTADOS

1 2 3 4
Ingresos
Ventas totales 76,000.00
Devoluciones sobre venta -
Rebaja sobre venta
Ventas netas 76,000.00

Costo de mercancia vendida

Inventario inicial -
Compras 85,000.00
Gastos sobre compras
Compras Brutas
Devoluciones sobre compra
Rebaja sobre compra
Compras netas 85,000.00
Mercancia disponible para la venta 85,000.00
Inventario Final 35,600.00
Costo de ventas 49,400.00
Utilidad Bruta 26,600.00

Gastos de operación
Gastos de venta 8,486.11
Gastos de administracion - 1,492.40
Gastos de operación - 6,993.71
Utilidad de operación 19,606.29

Costo integral de financiamiento

Productos financieros 754.59
Gastos financieros 887.40 - 132.81

Utilidad antes de impuestos 19,473.48

 BALANCE GENERAL

ACTIVO CORTO PLAZO PASIVO CORTO PLAZO

Bancos - 18,903.56 Proveedores 18,142.40
Clientes 11,753.50 Sueldos y salarios -5,186.00
IVA creditable 7,272.40 Documentos por pagar 29,580.00
IVA por acreditar 6,735.00 IVA Trasladado 6,484.68
Documentos por cobrar 29,392.54 IVA por trasladar 5,675.32 54,696.40
Almacen 35,600.00 71,849.88

ACTIVO LARGO PLAZO

Equipo de computo 5,000.00 CAPITAL
Equipo de Oficina 11,880.00 Capital Social 135,360.00
Equipo de transporte 120,800.00 137,680.00 Utilidad 19,473.48 154,833.48

TOTAL DE ACTIVO 209,529.88 PASIVO MAS CAPITAL 209,529.88

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL ESTADO DE MÉXICO

CENTRO UNIVERSITARIO UAEM TEXCOCO

TEMA: EJERCICIO CONTABLE

LICENCIATURA EN CONTADURIA

PRESENTA:

 RODRIGUEZ GERARDO ANEL

 MEJIA CABRERA ALEXIS NATAN

 CASTAÑEDA LEMUS VMIGUEL ANGEL

 MARTINEZ PEREZ JOSE DAVID

 MENDEZ ROJAS JESSICA

PROFESOR: DENISSE OLMOS FRAGOSO