CODIGO CUENTA

1101 Caja
1102 banco
120501 CDT
1301 clientes
130104 Deterioro cartera
1408 Mercancias
1501 Propiedades de Inversion
1506 Construcciones y Edificaciones
150698 Depreciacion Acumulada
150699 Deterioro Acumulado
1507 Maquinaria y Equipo
150799 Dep Maquinari y equipo
1509 Equipo de Computo
150999 Depreciacion Acumulada E C
1512 Equipo de Transporte
150990 Deprecicion Acumulada
1701 Gastos pagados por anticipado
170525 Arrendamientos pagados por anticipado
180101 Anticipo Retefuente
180102 Reteiva
210102 Obligaciones financieras
220101 Proveedores
2302 Arrendamiento recibido por anticipado
2404 impuestos por pagar (IVA)
250501 Interes por cesantias por pagar
3103 Aportes sociales
330101 Reserva legal
4107 Comercio
410799 Dev en Ventas
4164 Interes
4301 ORI Otros Resultados Integrales
5104 Arriendo
5204 Seguro
4107 Servicio
5112 Depreciacion
5116 Deterioro
5120 Almacenamiento
6107 Costo de Ventas
CODIGO CUENTA SALDO
1506 Construcciones y Edificaciones $ 60,000,000
1501 Propiedades de Inversion $ 60,000,000
4107 Comercio $ 135,000,000
3103 Aportes sociales $ 187,800,000
1101 Caja $ 50,000,000
411099 Devoluciones en Venta $ 6,000,000
330101 Reserva legal $ 3,000,000
250501 Interes por cesantias por pagar $ 1,200,000
220101 Proveedores $ 30,000,000
210102 Obligaciones financieras $ 132,000,000
150699 Deterioro Acumulado $ 22,000,000
150698 Depreciacion Acumulada $ 8,000,000
6107 Costo de venta $ 79,000,000
5107 Servicios $ 12,000,000
1102 banco $ 65,000,000
2302 Arrendamiento recibido por anticipado $ 28,000,000
1701 Gastos pagados por anticipado $ 32,000,000
1507 Maquinaria y Equipo $ 50,000,000
170525 Arrendamientos pagados por anticipado $ 12,000,000
1512 equipo de transporte $ 45,000,000
1408 Mercancias $ 60,000,000
1301 clientes $ 16,000,000

$ 1,094,000,000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1101 Caja $ 50,000,000
1102 banco $ 65,000,000
1301 clientes $ 16,000,000
1408 Mercancias $ 60,000,000
1512 equipo de transporte $ 45,000,000
1501 Propiedades de Inversion $ 60,000,000
1506 Construcciones y Edificaciones $ 60,000,000
150698 Depreciacion Acumulada $ 8,000,000
150699 Deterioro Acumulado $ 22,000,000
1507 Maquinaria y Equipo $ 50,000,000
1701 Gastos pagados por anticipado $ 32,000,000
170525 Arrendamientos pagados por anticipado $ 12,000,000
210102 Obligaciones financieras $ 132,000,000
220101 Proveedores $ 30,000,000
2302 Arrendamiento recibido por anticipado $ 28,000,000
250501 Interes por cesantias por pagar $ 1,200,000
3103 Aportes sociales $ 187,800,000
330101 Reserva legal $ 3,000,000
4107 Comercio $ 135,000,000
411099 Devoluciones en Venta $ 6,000,000
5107 Servicios $ 12,000,000
6107 Costo de venta $ 79,000,000
$ 547,000,000 $ 547,000,000
$ 1,094,000,000
$ 1,094,000,000

$0
 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1 1101 Caja 50,000,000
2 1102 banco 65,000,000
3 120501 CDT
4 1301 clientes 16,000,000
5 130104 Deterioro cartera
6 1408 Mercancias 60,000,000
7 1501 Propiedades de Inversion 60,000,000
8 1506 Construcciones y Edificaciones 60,000,000
9 150698 Depreciacion Acumulada 8,000,000
10 150699 Deterioro Acumulado 22,000,000
11 1507 Maquinaria y Equipo 50,000,000
12 150799 Dep Maquinari y equipo
13 1509 Equipo de Computo
14 150999 Depreciacion Acumulada E C
15 1512 Equipo de Transporte 45,000,000
150699 Deterioro Acumulado 0
16 150990 Deprecicion Acumulada
17 1701 Gastos pagados por anticipado 32,000,000
18 170525 Arrendamientos pagados por anticipado 12,000,000
19 180101 Anticipo Retefuente
20 180102 Reteiva
21 210102 Obligaciones financieras 132,000,000
22 220101 Proveedores 30,000,000
23 2302 Arrendamiento recibido por anticipado 28,000,000
24 2404 impuestos por pagar (IVA)

25 250501 Interes por cesantias por pagar 1,200,000

26 3103 Aportes sociales 187,800,000
27 330101 Reserva legal 3,000,000
28 4107 Comercio 135,000,000
29 410799 Dev en Ventas 6,000,000
30 4164 Interes
31 4301 ORI Otros Resultados Integrales
32 5104 Arriendo
33 5204 Seguro
34 4107 Servicio 12,000,000
35 5112 Depreciacion
36 5116 Deterioro
37 5120 Almacenamiento
38 6107 Costo de Ventas 79,000,000

547,000,000 547,000,000

1,094,000,000

0
 DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO 1102 BANCOS
0 50,000,000 190,708
40,724,082 51,936,975 53,787,107 190,708
21,144,250 21,144,250 0 190,708
16,000,000 190,708
400,000 400,000 190,708
5,330,454 7,563,025 57,767,429 190,708
60,000,000 19,579,832
60,000,000 20,000,000
8,000,000 40,724,082
22,000,000
24,160,708 74,160,708
160,708 353,860 193,152
8,000,000 8,000,000
1,574,775 1,574,775
45,000,000
5,982,143 5,982,143
2,325,784 2,325,784
0 32,000,000 4,254,418
0 12,000,000
420,168 63,025 357,143
0
132,000,000
4,628,000 34,628,000 150998 DEPRE
28,000,000 0
892,992 3,193,277 2,300,286 0

1,200,000 0
187,800,000 0
3,000,000 0
16,806,723 151,806,723 0
2,521,008 8,521,008 0
944,250 944,250 0
3,860,708 3,860,708
0 0 2404 IVA
0 0 478,992
12,000,000 0 414,000
4,254,418 0 4,254,418
6,382,142 6,382,142
518,000 518,000
 7,563,025 1,134,454 85,428,571

122,071,955 121,911,249 586,176,527 586,015,820 892,992

160,707 160,707

150799 DEP MAQUINARIA

160,708

160,708

ORI

0
1102 BANCOS 1201 CDT 1408 MERCANCIAS
20,200,000 20,200,000 190,708 1,134,454 7,563,025
2,936,975 78,857 190,708 4,196,000
20,800,000 79,164 190,708 0
8,000,000 78,729 190,708 0
79,036 190,708 0
78,600 190,708 0
78,907 20,000,000
78,471 5,330,454 7,563,025
51,936,975 78,777

78,340
78,646

78,209

78,514
0

21,144,250 21,144,250
0

150998 DEPRE 1512 EQUIPO 5106 SEGURO

410,811 5,982,143 5,333,333
399,399 5,333,333

387,988 5,333,333
376,577 5,333,333
5,333,333
5,333,333

1,574,775 0 5,982,143 31,999,998 0

2404 IVA 4204 INTERESES ALMACENAMIENTO

3,193,277 4,196,000 78,857 18,000
0 79,164 500,000 0
0 78,729 0 0
0 79,036 0 0
0 78,600 0 0
 0 78,907 518,000 0
0 78,471
3,193,277 4,196,000 78,777
78,340
78,646
78,209
50799 DEP MAQUINARIA 78,514
160,708 944,250

160,708

ORI
3,860,708

3,860,708
 151298 DEPRECIACION 1701 G P X ANT
508,929
508,929
VENTA C VENTA 435,976
### 435,976
C VENTA ### $ 7,563,025 435,976
IVA $ 3,193,277
RETENCION $ 420,168
CAJA $ 19,579,832 0 2,325,784 0
$ 20,000,000 ###

DEVOLUCION VENTA C VENTA 170525 G P X ANT 180101 G P X ANT

1,000,000 420,168

DEV VENTA $ 2,521,008 $ 1,134,454 1,000,000

IVA $ 478,992 $0
RETENCION $0 $ 63,025
CAJA $ 2,936,975
$ 3,000,000 $ 3,000,000

$ 3,000,000 0 2,000,000 420,168

51 ARRENDAMIENTO 22 PROVEEDORES
1,000,000
1,000,000

MAQUINARIA Y EQUI
20,300,000 160,708 2,000,000 0 0
3,860,708
24,160,708 160,708
 1701 G P X ANT 4107 COMERCIO 4107 COMERCIO
5,333,333 16,806,723 16,806,723
5,333,333
5,333,333
5,333,333
5,333,333
5,333,333

31,999,998 0 16,806,723 0 16,806,723

180101 G P X ANT 5112 DEPRECIACION DETERIORO

63,025 508,929 5,982,142

VEHI 2,325,784 400,000
COMP 1,574,775
508,929 MY E 353,859
435,976
435,976
435,976
410,811
399,399
63,025 387,988 6,382,142 0
376,577
160,708
193,151
22 PROVEEDORES 4,254,418 0
4,628,000

4,628,000
410799 DEV VENTAS
2,521,008

2,521,008 0

61 COSTO DE VENTAS

7,563,025 1,134,454

7,563,025 1,134,454
 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1 1101 Caja 50,000,000
2 1102 banco 65,000,000
3 120501 CDT
4 1301 clientes 16,000,000
5 130104 Deterioro cartera
6 1408 Mercancias 60,000,000
7 1501 Propiedades de Inversion 60,000,000
8 1506 Construcciones y Edificaciones 60,000,000
9 150698 Depreciacion Acumulada 8,000,000
10 150699 Deterioro Acumulado 22,000,000
11 1507 Maquinaria y Equipo 50,000,000
12 150799 Dep Maquinari y equipo
13 1509 Equipo de Computo
14 150999 Depreciacion Acumulada E C
15 1512 Equipo de Transporte 45,000,000
16 150990 Deprecicion Acumulada
17 1701 Gastos pagados por anticipado 32,000,000
18 170525 Arrendamientos pagados por anticipado 12,000,000
19 180101 Anticipo Retefuente
20 180102 Reteiva
21 210102 Obligaciones financieras 132,000,000
22 220101 Proveedores 30,000,000
23 2302 Arrendamiento recibido por anticipado 28,000,000
24 2404 impuestos por pagar (IVA)

25 250501 Interes por cesantias por pagar 1,200,000

26 3103 Aportes sociales 187,800,000
27 330101 Reserva legal 3,000,000
28 4107 Comercio 135,000,000
29 410799 Dev en Ventas 6,000,000
30 4164 Interes
31 4301 ORI Otros Resultados Integrales
32 5104 Arriendo
33 5204 Seguro
34 5107 Servicio 12,000,000
35 5112 Depreciacion
36 5116 Deterioro
37 5120 Almacenamiento
38 6107 Costo de Ventas 79,000,000
547,000,000 547,000,000

1,094,000,000

0
 AJUSTES SALDOS FINALES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
0 0 50,000,000 CDT
40,724,082 51,936,975 53,787,107 CDT
21,144,250 21,144,250 0 CDT
16,000,000 CDT
400,000 400,000 CDT
5,330,454 7,563,025 57,767,429 CDT
60,000,000
60,000,000
8,000,000
22,000,000
24,160,708 160,708 74,000,000
160,708 353,859 193,151
8,000,000 8,000,000
1,574,775 1,574,775
5,982,143 39,017,857
2,325,784 2,325,784
0 32,000,000 ###
0 12,000,000
420,168 63,025 357,143
0
132,000,000
4,628,000 34,628,000
28,000,000
892,992 3,193,277 2,300,286

1,200,000
187,800,000
3,000,000
16,806,723 151,806,723
2,521,008 8,521,008
944,250 944,250
3,860,708 3,860,708
0 0
0 0
12,000,000 0
4,254,418 0 4,254,418
6,382,142 6,382,142
518,000 518,000
7,563,025 1,134,454 85,428,571
122,071,955 122,071,956 580,033,676 580,033,677

-1 -1
 1102 BANCOS 1201 CDT 1408 MERCANCIAS
190,708 20,200,000 20,200,000 190,708 1,134,454 7,563,025
190,708 2,936,975 78,857 190,708 4,196,000
190,708 20,800,000 79,164 190,708 0
190,708 8,000,000 78,729 190,708 0
190,708 79,036 190,708 0
190,708 78,600 190,708 0
19,579,832 78,907 20,000,000
20,000,000 78,471 5,330,454 7,563,025
40,724,082 51,936,975 78,777

78,340
78,646

78,209

78,514
0

21,144,250 21,144,250
0

150998 DEPRE 1512 EQUIPO 5106 SEGURO

0 410,811 5,982,143 5,333,333
0 399,399 5,333,333

0 387,988 5,333,333
0 376,577 5,333,333
0 5,333,333
0 5,333,333
0
0 1,574,775 0 5,982,143 31,999,998 0

2404 IVA 4204 INTERESES ALMACENAMIENTO

478,992 3,193,277 78,857 18,000
414,000 0 79,164 500,000 0
0 78,729 0 0
0 79,036 0 0
0 78,600 0 0
0 78,907 518,000 0
 0 78,471
892,992 3,193,277 0 78,777
78,340
78,646
78,209
150799 DEP MAQUINARIA 78,514
160,708 160,708 944,250

160,708 160,708

ORI
3,860,708

0 3,860,708
 151298 DEPRECIACION
508,929
508,929
VENTA C VENTA 435,976
### 435,976
C VENTA ### $ 7,563,025 435,976
IVA $ 3,193,277
RETENCION $ 420,168
CAJA $ 19,579,832 0 2,325,784
$ 20,000,000 ###

DEVOLUCION VENTA C VENTA 170525 G P X ANT

1,000,000

DEV VENTA $ 2,521,008 $ 1,134,454 1,000,000

IVA $ 478,992 $0
RETENCION $0 $ 63,025
CAJA $ 2,936,975
$ 3,000,000 $ 3,000,000

$ 3,000,000 0 2,000,000

51 ARRENDAMIENTO
1,000,000
1,000,000

MAQUINARIA Y EQUI
20,300,000 2,000,000 0
3,860,708

24,160,708 0
 1701 G P X ANT 4107 COMERCIO 4107 COMERCIO
5,333,333 16,806,723 16,806,723
5,333,333
5,333,333
5,333,333
5,333,333
5,333,333

0 31,999,998 0 16,806,723 0 16,806,723

180101 G P X ANT 5112 DEPRECIACION DETERIORO

420,168 63,025 508,929 veh 2,325,784 5,982,142

com 1,574,775 400,000
508,929 m y e 353,859
435,976
435,976
435,976
410,811
399,399
420,168 63,025 387,988 6,382,142 0
376,577
160,708
193,151
22 PROVEEDORES 4,254,418 0
4,628,000

0 4,628,000
410799 DEV VENTAS
2,521,008

2,521,008 0

61 COSTO DE VENTAS

7,563,025 1,134,454

7,563,025 1,134,454
 1. La empresa adquirido con sus excedentes de liquidez, un CDT, Clasificado como instrumento financiero básico
Plazo: 12 Meses ➢ Costo de la Transacción: $ 200.000 ➢ Valor de Interés Bimestral: $ 190.708 ➢ Fecha de Consti

2020
DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
VALOR CDT -$ 20,200,000 $0
INTERES $0 $ 190,708 $0
FLUJO TOTAL -$ 20,200,000 $0 $ 190,708 $0

-0.33625817709 -33.625817709
-34% -33.625817709

INTERES
VALOR- MOV. PAGADO*LA INTERES BAJO COSTO
MES SALDO INICIAL
BANCO ENTIDAD AMORTIZADO
FINANCIERA

2020 ENERO -$ 20,200,000 $ 20,200,000 $0 0

FEBRERO $ 20,200,000 $0 -$ 6,792,415
MARZO $ 13,407,585 $ 190,708 -$ 4,508,410
ABRIL $ 8,708,466 -$ 2,928,293
MAYO $ 5,780,173 $ 190,708 -$ 1,943,631
JUNIO $ 3,645,834 -$ 1,225,942
JULIO $ 2,419,893 $ 190,708 -$ 813,709
AGOSTO $ 1,415,476 -$ 475,965
SEPTIEMBRE $ 939,510 $ 190,708 -$ 315,918
OCTUBRE $ 432,884 -$ 145,561
NOVIEMBRE $ 287,323 $ 190,708 -$ 96,615
DICIEMBRE $0 $0
2021 ENERO $ 20,000,000 $0 $ 190,708 $0
$ 1,144,250 -$ 19,246,458
$ 20,390,708
RECONOCIMIENTO Y MEDICION INICIAL
ENERO MEDICION INICIAL

CUENTA CUENTA DEBE HABER

120501 CDT $ 20,200,000
1101 BANCOS $ 20,200,000 $ 123,000,000.000
SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES $ 20,200,000 $ 20,200,000 $ 1,161,244.236

MEDICION POSTERIOR

FEBRERO GENERA INTERESES

CUENTA CUENTA DEBE HABER

120501 CDT -$ 6,792,415
 4164 INTERESES -$ 6,792,415
SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES -$ 6,792,415 -$ 6,792,415

MARZO GENERA INTERES

CUENTA CUENTA DEBE HABER

120501 CDT -$ 4,508,410
4164 INTERESES -$ 4,508,410
SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES -$ 4,508,410 -$ 4,508,410

MARZO PAGA EL BANCO

CUENTA CUENTA DEBE HABER

1101 BANCOS $ 190,708
1201 CDT $ 190,708
SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES $ 190,708 $ 190,708

Jan-21

CUENTA CUENTA DEBE HABER

1101 BANCOS $ 20,000,000
1205 BANCOS $ 20,000,000
SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES $ 20,000,000 $ 20,000,000
umento financiero básico, con las siguientes condiciones: ➢ Valor Nominal: $ 20.000.000 ➢ Tasa de Interés: 5.8% / EA ➢ Tasa Bimestr
90.708 ➢ Fecha de Constitución: 30/01/2020 ➢ Fecha de Vencimiento: 30/01/2021 ➢ TIR: 0.390%

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 190,708 $0 $ 190,708 $0 $ 190,708 $0

$ 190,708 $0 $ 190,708 $0 $ 190,708 $0
-33.625818%
-33.626%
TIR -33.6258177%

COSTO AMORTIZADO

$ 20,200,000
$ 13,407,585
$ 8,708,466
$ 5,780,173
$ 3,645,834
$ 2,419,893
$ 1,415,476
$ 939,510
$ 432,884
$ 287,323
$0
$0
-$ 20,190,708

CONVERSION TASA
0.944% $ 190,708.403 1205
D C
70600000 20,200,000
-$ 6,792,415 $ 190,708.403 -6,792,415 190,708
-$ 4,508,410 $ 0.000 -4,508,410 190,708
-$ 2,928,293 $ 190,708 -2,928,293 190,708
-$ 1,943,631 $0 -1,943,631 190,708
-$ 1,225,942 -1,225,942 190,708
-$ 813,709 -813,709 190,708
-$ 475,965 -475,965 20,000,000
-$ 315,918 -315,918
-$ 145,561 -145,561
-$ 96,615 -96,615 -96,615
 $0 0 0
$0 0 0
0
$ 51,353,542 $ 381,417 $ 953,542 $ 21,144,250 1201
-$ 50,972,125 $ 20,190,708
5.8% / EA ➢ Tasa Bimestral : 0.944% ➢

NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 190,708 $0
$ 190,708 $0

RECONOCIMIENTO $ 120,500,000
COSTO TRANSACCION $ 2,500,000
572,125 1102 $ 123,000,000
-$ 19,149,843 41
2. Hacer provisión/ deterioro individual a la cartera del mes de marzo las edades son las siguientes:

EDAD 0 - 3 MESES $ 10,000,000 0

EDAD 3-6 MESES $ 4,000,000 5% $ 200,000
EDAD MAS DE 6 $ 2,000,000 10% $ 200,000
$ 400,000 DETERIORO
Mar-21

CUENTA CUENTA DEBE HABER

5116 DETERIORO $ 400,000
130104 DETERIOR ACUMULADO $ 400,000
SUMAS IGUALESSUMAS IGUALES $ 400,000 $ 400,000
 3. El vehículo fue adquirido el día 30 de Octubre del año 2020 y no se ha causado ninguna depreciación; la empre
resultado reflejo un valor razonable a 31 de Diciembre de $ 38.000.000. Las políticas contables dicen que la vida
utilizado es línea recta.

LINEA RECTA

BASE DE LA
PERIDO VALOR INICIAL VALOR RESIDUAL REVALUACION
DEPRECIACION
NOVIEMBRE $1 $ 45,000,000 $ 2,250,000 $ 508,929
DICIEMBRE $2 $ 44,491,071 $ 2,250,000 $ 508,929
ENERO $3 $ 38,000,000 $ 2,250,000 $ 435,976
FEBRERO $4 $ 37,564,024 $ 2,250,000 $ 435,976
MARZO $5 $ 37,128,049 $ 2,250,000 $ 435,976
$6 $ 36,692,073 $ 2,250,000 $ 435,976
$7 $ 36,256,098 $ 2,250,000 $ 435,976
$8 $ 35,820,122 $ 2,250,000 $ 435,976
$9 $ 35,384,146 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 10 $ 34,948,171 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 11 $ 34,512,195 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 12 $ 34,076,220 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 13 $ 33,640,244 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 14 $ 33,204,268 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 15 $ 32,768,293 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 16 $ 32,332,317 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 17 $ 31,896,341 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 18 $ 31,460,366 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 19 $ 31,024,390 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 20 $ 30,588,415 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 21 $ 30,152,439 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 22 $ 29,716,463 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 23 $ 29,280,488 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 24 $ 28,844,512 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 25 $ 28,408,537 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 26 $ 27,972,561 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 27 $ 27,536,585 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 28 $ 27,100,610 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 29 $ 26,664,634 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 30 $ 26,228,659 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 31 $ 25,792,683 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 32 $ 25,356,707 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 33 $ 24,920,732 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 34 $ 24,484,756 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 35 $ 24,048,780 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 36 $ 23,612,805 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 37 $ 23,176,829 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 38 $ 22,740,854 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 39 $ 22,304,878 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 40 $ 21,868,902 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 41 $ 21,432,927 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 42 $ 20,996,951 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 43 $ 20,560,976 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 44 $ 20,125,000 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 45 $ 19,689,024 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 46 $ 19,253,049 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 47 $ 18,817,073 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 48 $ 18,381,098 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 49 $ 17,945,122 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 50 $ 17,509,146 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 51 $ 17,073,171 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 52 $ 16,637,195 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 53 $ 16,201,220 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 54 $ 15,765,244 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 55 $ 15,329,268 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 56 $ 14,893,293 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 57 $ 14,457,317 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 58 $ 14,021,341 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 59 $ 13,585,366 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 60 $ 13,149,390 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 61 $ 12,713,415 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 62 $ 12,277,439 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 63 $ 11,841,463 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 64 $ 11,405,488 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 65 $ 10,969,512 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 66 $ 10,533,537 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 67 $ 10,097,561 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 68 $ 9,661,585 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 69 $ 9,225,610 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 70 $ 8,789,634 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 71 $ 8,353,659 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 72 $ 7,917,683 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 73 $ 7,481,707 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 74 $ 7,045,732 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 75 $ 6,609,756 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 76 $ 6,173,780 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 77 $ 5,737,805 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 78 $ 5,301,829 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 79 $ 4,865,854 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 80 $ 4,429,878 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 81 $ 3,993,902 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 82 $ 3,557,927 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 83 $ 3,121,951 $ 2,250,000 $ 435,976
$ 84 $ 2,685,976 $ 2,250,000 $ 435,976

MEDICION
NOVIEMBRE

CUENTA CUENTA DEBE HABER

5112 DEPRECIACION $ 508,929
150990 DEPRECIACION ACUMULADA $ 508,929
SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES $ 508,929 $ 508,929

DICIEMBRE

CUENTA CUENTA DEBE HABER

5112 DEPRECIACION $ 508,929
150990 DEPRECIACION ACUMULADA $ 508,929
SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES $ 508,929 $ 508,929

DICIEMBRE DETERIORO

CUENTA CUENTA DEBE HABER

5115 DETERIORO $ 5,982,143
150699 DETERIORO ACUMULADO $ 5,982,143
SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES $ 5,982,143 $ 5,982,143

ENERO

CUENTA CUENTA DEBE HABER

5112 DEPRECIACION $ 435,976
150990 DEPRECIACION ACUMULADOR $ 435,976
SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES $ 435,976 $ 435,976

FEBRERO

CUENTA CUENTA DEBE HABER

5112 DEPRECIACION $ 435,976
150990 DEPRECIACION ACUMULADOR $ 435,976
SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES $ 435,976 $ 435,976

MARZO

CUENTA CUENTA DEBE HABER

5112 DEPRECIACION $ 435,976
150990 DEPRECIACION ACUMULADOR $ 435,976
SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES $ 435,976 $ 435,976
sado ninguna depreciación; la empresa realizo un avaluó técnico en el mes de diciembre de 2020 cuyo
políticas contables dicen que la vida útil es de 7 años, el valor residual es del 5%. El método de depreciación

$ 2,325,784

DETERIOR SALDO
REC INICIAL 45,000,000
$ 44,491,071 V RESIDUAL 2,250,000
$ 5,982,143 $ 38,000,000 DEPRECIACION 508,929
$ 37,564,024
$ 37,128,049 DEPRECIACION (Nov - dici) 1,017,857
$ 36,692,073 Valor en libros 43,982,143
$ 36,256,098
$ 35,820,122 VALOR MERCADO 38,000,000
$ 35,384,146 AJUSTE 5,982,143
$ 34,948,171 RECALCULO DEPRECIACION 435,976
$ 34,512,195
$ 34,076,220 REC INICIAL 38,000,000
$ 33,640,244 V RESIDUAL 2,250,000
$ 33,204,268 DEPRECIACION 435,976
$ 32,768,293
$ 32,332,317
$ 31,896,341
$ 31,460,366
$ 31,024,390
$ 30,588,415 Vehiculo $ 2,325,783.97
$ 30,152,439 MAQUINARIA $ 353,859.26
$ 29,716,463 COMPUTADOR $ 1,574,774.77
$ 29,280,488
$ 28,844,512
$ 28,408,537
$ 27,972,561
$ 27,536,585
$ 27,100,610
$ 26,664,634
$ 26,228,659
$ 25,792,683
$ 25,356,707
$ 24,920,732
$ 24,484,756
$ 24,048,780
$ 23,612,805
$ 23,176,829
$ 22,740,854
$ 22,304,878
$ 21,868,902
$ 21,432,927
$ 20,996,951
$ 20,560,976
$ 20,125,000
$ 19,689,024
$ 19,253,049
$ 18,817,073
$ 18,381,098
$ 17,945,122
$ 17,509,146
$ 17,073,171
$ 16,637,195
$ 16,201,220
$ 15,765,244
$ 15,329,268
$ 14,893,293
$ 14,457,317
$ 14,021,341
$ 13,585,366
$ 13,149,390
$ 12,713,415
$ 12,277,439
$ 11,841,463
$ 11,405,488
$ 10,969,512
$ 10,533,537
$ 10,097,561
$ 9,661,585
$ 9,225,610
$ 8,789,634
$ 8,353,659
$ 7,917,683
$ 7,481,707
$ 7,045,732
$ 6,609,756
$ 6,173,780
$ 5,737,805
$ 5,301,829
$ 4,865,854
$ 4,429,878
$ 3,993,902
$ 3,557,927
$ 3,121,951
$ 2,685,976
$ 2,250,000
 5,112
D C
NOV VEH 508,929
DIC VEH 508,929
ENE VEH 435,976
FEB VEH 435,976
MAR VEH 435,976
FEB MAQ 160,708
MAR MAQ 193,151
COMP 410,811
COMP 399,399
COMP 387,988
COMP 376,577

4,254,418 0
RECONOCIMIENTO INICIAL

CUENTA CUENTA DEBE

5204 SEGUROS $ 32,000,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES $ 32,000,000

G P X ANTI $ 32,000,000 30-Aug

$ 5,333,333
SEGURO 6 MESES

PERIODO SALDO INICIAL AMORTIZACION

SEPTIEMBRE $ 32,000,000 $ 5,333,333
OCTUBRE $ 26,666,667 $ 5,333,333
NOVIEMBRE $ 21,333,333 $ 5,333,333
DICIEMBRE $ 16,000,000 $ 5,333,333
ENERO $ 10,666,667 $ 5,333,333
FEBRERO $ 5,333,333 $ 5,333,333
HABER

$ 32,000,000
$ 32,000,000

SEGURO

SALDO FINAL
$ 26,666,667
$ 21,333,333
$ 16,000,000
$ 10,666,667
$ 5,333,333
$ -
 VENTA DE M/CIA $ 20,000,000.00 OASIS LTDA
BASE $ 16,806,722.69
IVA $ 3,193,277.31

VENTA

CUENTA CUENTA DEBE HABER

4107 COMERCIO $ 16,806,722.69
2404 IVA $ 3,193,277.31
180101 RENTENCION EN LA FUENTE $ 420,168.07
1102 BANCOS $ 19,579,831.93
SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES $ 20,000,000.00 $ 20,000,000.00

COSTOS VENTA

CUENTA CUENTA DEBE HABER

6107 COSTO DE VENTA $ 7,563,025.21 $ -
1408 INVENTARIOS $ 7,563,025.21
SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES $ 7,563,025.21 $ 7,563,025.21

DEVOLUCION VENTA

CUENTA CUENTA DEBE HABER

410799 DEVOLUCION EN VENTA $ 2,521,008.40
2404 IVA $ 478,991.60 $ -
180101 RENTENCION EN LA FUENTE $ - $ 63,025.21
1102 BANCOS $ - $ 2,936,975
SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00

COSTOS VENTA

CUENTA CUENTA DEBE HABER

6107 COSTO DE VENTA $ - $ 1,134,453.78
1408 INVENTARIOS $ 1,134,453.78 $ -
SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES $ 1,134,453.78 $ 1,134,453.78
6. El día 28 de marzo de 2020 vende mercancías gravadas a la tarifa general al OASIS Ltda RESPONSABLE
por valor de $ 20.000.000. IVA INCLUIDO Realizaron transferencia electrónica para el pago.

7. El costo de venta es el 45% de la venta.

8. Al día siguiente le devuelven el 15% por defectuosa.

ASIS Ltda RESPONSABLE
a el pago.
 BASE DE LA
PERIODO VALOR INICIAL VALOR RESIDUAL DEPRECIACION
1 DICIEMBRE $ 8,000,000 $ 400,000 $ 410,811
2 ENERO $ 7,589,189 $ 400,000 $ 399,399
3 FEBRERO $ 7,189,790 $ 400,000 $ 387,988
4 MARZO $ 6,801,802 $ 400,000 $ 376,577
5 ABRIL $ 6,425,225 $ 400,000 $ 365,165
6 MAYO $ 6,060,060 $ 400,000 $ 353,754
7 JUNIO $ 5,706,306 $ 400,000 $ 342,342
8 JULIO $ 5,363,964 $ 400,000 $ 330,931
9 AGOSTO $ 5,033,033 $ 400,000 $ 319,520
10 SEPTIEMBRE $ 4,713,514 $ 400,000 $ 308,108
11 OCTUBRE $ 4,405,405 $ 400,000 $ 296,697
12 NOVIEMBRE $ 4,108,709 $ 400,000 $ 285,285
13 DICIEMBRE $ 3,823,423 $ 400,000 $ 273,874
14 ENERO $ 3,549,550 $ 400,000 $ 262,462
15 FEBRERO $ 3,287,087 $ 400,000 $ 251,051
16 MARZO $ 3,036,036 $ 400,000 $ 239,640
17 ABRIL $ 2,796,396 $ 400,000 $ 228,228
18 MAYO $ 2,568,168 $ 400,000 $ 216,817
19 JUNIO $ 2,351,351 $ 400,000 $ 205,405
20 JULIO $ 2,145,946 $ 400,000 $ 193,994
21 AGOSTO $ 1,951,952 $ 400,000 $ 182,583
22 SEPTIEMBRE $ 1,769,369 $ 400,000 $ 171,171
23 OCTUBRE $ 1,598,198 $ 400,000 $ 159,760
24 NOVIEMBRE $ 1,438,438 $ 400,000 $ 148,348
25 DICIEMBRE $ 1,290,090 $ 400,000 $ 136,937
26 ENERO $ 1,153,153 $ 400,000 $ 125,526
27 FEBRERO $ 1,027,628 $ 400,000 $ 114,114
28 MARZO $ 913,514 $ 400,000 $ 102,703
29 ABRIL $ 810,811 $ 400,000 $ 91,291
30 MAYO $ 719,520 $ 400,000 $ 79,880
31 JUNIO $ 639,640 $ 400,000 $ 68,468
32 JULIO $ 571,171 $ 400,000 $ 57,057
33 AGOSTO $ 514,114 $ 400,000 $ 45,646
34 SEPTIEMBRE $ 468,468 $ 400,000 $ 34,234
35 OCTUBRE $ 434,234 $ 400,000 $ 22,823
36 NOVIEMBRE $ 411,411 $ 400,000 $ 11,411
RECONOCIMIENTO INICIAL

CUENTA CUENTA DEBE

1509 EQUIPO DE COMPUTO $ 8,000,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES $ 8,000,000

MEDICION POSTERIOR (DICIEMBRE - MARZO )

CUENTA CUENTA DEBE

5112 DEPRECIACION $ 410,811
150990 DEPRECIACION ACUMULADA
SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES $ 410,811
 VIDA UTIL (VIDA UTIL+1)/2
666 36

SALDO REC INICIAL 8,000,000

$ 7,589,189 36 V RESIDUAL 400,000 1 36
$ 7,189,790 35 DEPRECIACION 2 35
$ 6,801,802 34 3 34
$ 6,425,225 33 1,500,000 4 33
$ 6,060,060 32 5 32
$ 5,706,306 31 6 31
$ 5,363,964 30 7 30
$ 5,033,033 29 8 29
$ 4,713,514 28 9 28
$ 4,405,405 27 10 27
$ 4,108,709 26 11 26
$ 3,823,423 25 12 25
$ 3,549,550 24 13 24
$ 3,287,087 23 14 23
$ 3,036,036 22 15 22
$ 2,796,396 21 16 21
$ 2,568,168 20 17 20
$ 2,351,351 19 18 19
$ 2,145,946 18 19 18
$ 1,951,952 17 20 17
$ 1,769,369 16 21 16
$ 1,598,198 15 22 15
$ 1,438,438 14 23 14
$ 1,290,090 13 24 13
$ 1,153,153 12 25 12
$ 1,027,628 11 26 11
$ 913,514 10 27 10
$ 810,811 9 28 9
$ 719,520 8 29 8
$ 639,640 7 30 7
$ 571,171 6 31 6
$ 514,114 5 32 5
$ 468,468 4 33 4
$ 434,234 3 34 3
$ 411,411 2 35 2
$ 400,000 1 36 1
0 666 666
HABER

$ 8,000,000
$ 8,000,000

HABER

$ 410,811
$ 410,811
AÑO VALOR INICIAL VALOR RESIDUAL % DEPRECIACION
FEBRERO $ 8,000,000 $ 400,000 100.0000000000000000
MARZO $ 400,000 $ 400,000 97.2222222222222000
ABRIL -$ 6,988,889 $ 400,000 94.4444444444444000
MAYO -$ 14,166,667 $ 400,000 91.6666666666667000
JUNIO -$ 21,133,333 $ 400,000 88.8888888888889000
JULIO -$ 27,888,889 $ 400,000 86.1111111111111000
AGOSTO -$ 34,433,333 $ 400,000 83.3333333333333000
SEPTIEMBRE -$ 40,766,667 $ 400,000 80.5555555555556000
OCTUBRE -$ 46,888,889 $ 400,000 77.7777777777778000
NOVIEMBRE -$ 52,800,000 $ 400,000 75.0000000000000000
DICIEMBRE -$ 58,500,000 $ 400,000 72.2222222222222000
ENERO -$ 63,988,889 $ 400,000 69.4444444444444000
FEBRERO -$ 69,266,667 $ 400,000 66.6666666666667000
MARZO -$ 74,333,333 $ 400,000 63.8888888888889000
ABRIL -$ 79,188,889 $ 400,000 61.1111111111111000
MAYO 58.3333333333333000
 BASE DE LA
DEPRECIACION SALDO DIFERENCIA
$ 7,600,000.000 $ 400,000 -$ 7,189,189
$ 7,388,888.889 -$ 6,988,889 -$ 6,989,489
$ 7,177,777.778 -$ 14,166,667 -$ 6,789,790
$ 6,966,666.667 -$ 21,133,333 -$ 6,590,090
$ 6,755,555.556 -$ 27,888,889 -$ 6,390,390
$ 6,544,444.444 -$ 34,433,333 -$ 6,190,691
$ 6,333,333.333 -$ 40,766,667 -$ 5,990,991
$ 6,122,222.222 -$ 46,888,889 -$ 5,791,291
$ 5,911,111.111 -$ 52,800,000 -$ 5,591,592
$ 5,700,000.000 -$ 58,500,000 -$ 5,391,892
$ 5,488,888.889 -$ 63,988,889 -$ 5,192,192
$ 5,277,777.778 -$ 69,266,667 -$ 4,992,492
$ 5,066,666.667 -$ 74,333,333 -$ 4,792,793
$ 4,855,555.556 -$ 79,188,889 -$ 4,593,093
$ 4,644,444.444 -$ 83,833,333 -$ 4,393,393
$ 4,433,333.333 -$ 4,193,694
$ 228,228
$ 216,817
$ 205,405
$ 193,994
$ 182,583
 5. El dia 01 de febrero la compañía efectuó la importación de una maquinaria. La elección de la entidad es el modelo de r
contable en la medición posterior depende de la destinación que la entidad le da a la maquinaria y equipo, la empresa ap
inicial y el método depreciación es línea recta. Al finalizar el mes de febrero la entidad decidió efectuar un avaluó técnico

LINEA RECTA

BASE DE LA
AÑO VALOR INICIAL VALOR RESIDUAL DEPRECIACION SUPERAVIR DETERIORO
1 FEBRERO $ 20,300,000 $ 1,015,000 $ 160,708 $ 3,860,708
2 MARZO $ 24,000,000 $ 1,015,000 $ 193,151
3 ABRIL $ 23,806,849 $ 1,015,000 $ 193,151
4 MAYO $ 23,613,697 $ 1,015,000 $ 193,151
5 JUNIO $ 23,420,546 $ 1,015,000 $ 193,151
6 JULIO $ 23,227,395 $ 1,015,000 $ 193,151
7 AGOSTO $ 23,034,244 $ 1,015,000 $ 193,151
8 SEPTIEMBR $ 22,841,092 $ 1,015,000 $ 193,151
9 OCTUBRE $ 22,647,941 $ 1,015,000 $ 193,151
10 NOVIEMBR $ 22,454,790 $ 1,015,000 $ 193,151
11 DICIEMBRE $ 22,261,639 $ 1,015,000 $ 193,151
12 ENERO $ 22,068,487 $ 1,015,000 $ 193,151
13 FEBRERO $ 21,875,336 $ 1,015,000 $ 193,151
14 MARZO $ 21,682,185 $ 1,015,000 $ 193,151
15 ABRIL $ 21,489,034 $ 1,015,000 $ 193,151
16 MAYO $ 21,295,882 $ 1,015,000 $ 193,151
17 JUNIO $ 21,102,731 $ 1,015,000 $ 193,151
18 JULIO $ 20,909,580 $ 1,015,000 $ 193,151
19 AGOSTO $ 20,716,429 $ 1,015,000 $ 193,151
20 SEPTIEMBR $ 20,523,277 $ 1,015,000 $ 193,151
21 OCTUBRE $ 20,330,126 $ 1,015,000 $ 193,151
22 NOVIEMBR $ 20,136,975 $ 1,015,000 $ 193,151
23 DICIEMBRE $ 19,943,824 $ 1,015,000 $ 193,151
24 ENERO $ 19,750,672 $ 1,015,000 $ 193,151
25 FEBRERO $ 19,557,521 $ 1,015,000 $ 193,151
26 MARZO $ 19,364,370 $ 1,015,000 $ 193,151
27 ABRIL $ 19,171,218 $ 1,015,000 $ 193,151
28 MAYO $ 18,978,067 $ 1,015,000 $ 193,151
29 JUNIO $ 18,784,916 $ 1,015,000 $ 193,151
30 JULIO $ 18,591,765 $ 1,015,000 $ 193,151
31 AGOSTO $ 18,398,613 $ 1,015,000 $ 193,151
32 SEPTIEMBR $ 18,205,462 $ 1,015,000 $ 193,151
33 OCTUBRE $ 18,012,311 $ 1,015,000 $ 193,151
34 NOVIEMBR $ 17,819,160 $ 1,015,000 $ 193,151
35 DICIEMBRE $ 17,626,008 $ 1,015,000 $ 193,151
36 ENERO $ 17,432,857 $ 1,015,000 $ 193,151
37 FEBRERO $ 17,239,706 $ 1,015,000 $ 193,151
38 MARZO $ 17,046,555 $ 1,015,000 $ 193,151
39 ABRIL $ 16,853,403 $ 1,015,000 $ 193,151
40 MAYO $ 16,660,252 $ 1,015,000 $ 193,151
41 JUNIO $ 16,467,101 $ 1,015,000 $ 193,151
42 JULIO $ 16,273,950 $ 1,015,000 $ 193,151
43 AGOSTO $ 16,080,798 $ 1,015,000 $ 193,151
44 SEPTIEMBR $ 15,887,647 $ 1,015,000 $ 193,151
45 OCTUBRE $ 15,694,496 $ 1,015,000 $ 193,151
46 NOVIEMBR $ 15,501,345 $ 1,015,000 $ 193,151
47 DICIEMBRE $ 15,308,193 $ 1,015,000 $ 193,151
48 ENERO $ 15,115,042 $ 1,015,000 $ 193,151
49 FEBRERO $ 14,921,891 $ 1,015,000 $ 193,151
50 MARZO $ 14,728,739 $ 1,015,000 $ 193,151
51 ABRIL $ 14,535,588 $ 1,015,000 $ 193,151
52 MAYO $ 14,342,437 $ 1,015,000 $ 193,151
53 JUNIO $ 14,149,286 $ 1,015,000 $ 193,151
54 JULIO $ 13,956,134 $ 1,015,000 $ 193,151
55 AGOSTO $ 13,762,983 $ 1,015,000 $ 193,151
56 SEPTIEMBR $ 13,569,832 $ 1,015,000 $ 193,151
57 OCTUBRE $ 13,376,681 $ 1,015,000 $ 193,151
58 NOVIEMBR $ 13,183,529 $ 1,015,000 $ 193,151
59 DICIEMBRE $ 12,990,378 $ 1,015,000 $ 193,151
60 ENERO $ 12,797,227 $ 1,015,000 $ 193,151
61 FEBRERO $ 12,604,076 $ 1,015,000 $ 193,151
62 MARZO $ 12,410,924 $ 1,015,000 $ 193,151
63 ABRIL $ 12,217,773 $ 1,015,000 $ 193,151
64 MAYO $ 12,024,622 $ 1,015,000 $ 193,151
65 JUNIO $ 11,831,471 $ 1,015,000 $ 193,151
66 JULIO $ 11,638,319 $ 1,015,000 $ 193,151
67 AGOSTO $ 11,445,168 $ 1,015,000 $ 193,151
68 SEPTIEMBR $ 11,252,017 $ 1,015,000 $ 193,151
69 OCTUBRE $ 11,058,866 $ 1,015,000 $ 193,151
70 NOVIEMBR $ 10,865,714 $ 1,015,000 $ 193,151
71 DICIEMBRE $ 10,672,563 $ 1,015,000 $ 193,151
72 ENERO $ 10,479,412 $ 1,015,000 $ 193,151
 73 FEBRERO $ 10,286,261 $ 1,015,000 $ 193,151
74 MARZO $ 10,093,109 $ 1,015,000 $ 193,151
75 ABRIL $ 9,899,958 $ 1,015,000 $ 193,151
76 MAYO $ 9,706,807 $ 1,015,000 $ 193,151
77 JUNIO $ 9,513,655 $ 1,015,000 $ 193,151
78 JULIO $ 9,320,504 $ 1,015,000 $ 193,151
79 AGOSTO $ 9,127,353 $ 1,015,000 $ 193,151
80 SEPTIEMBR $ 8,934,202 $ 1,015,000 $ 193,151
81 OCTUBRE $ 8,741,050 $ 1,015,000 $ 193,151
82 NOVIEMBR $ 8,547,899 $ 1,015,000 $ 193,151
83 DICIEMBRE $ 8,354,748 $ 1,015,000 $ 193,151
84 ENERO $ 8,161,597 $ 1,015,000 $ 193,151
85 FEBRERO $ 7,968,445 $ 1,015,000 $ 193,151
86 MARZO $ 7,775,294 $ 1,015,000 $ 193,151
87 ABRIL $ 7,582,143 $ 1,015,000 $ 193,151
88 MAYO $ 7,388,992 $ 1,015,000 $ 193,151
89 JUNIO $ 7,195,840 $ 1,015,000 $ 193,151
90 JULIO $ 7,002,689 $ 1,015,000 $ 193,151
91 AGOSTO $ 6,809,538 $ 1,015,000 $ 193,151
92 SEPTIEMBR $ 6,616,387 $ 1,015,000 $ 193,151
93 OCTUBRE $ 6,423,235 $ 1,015,000 $ 193,151
94 NOVIEMBR $ 6,230,084 $ 1,015,000 $ 193,151
95 DICIEMBRE $ 6,036,933 $ 1,015,000 $ 193,151
96 ENERO $ 5,843,782 $ 1,015,000 $ 193,151
97 FEBRERO $ 5,650,630 $ 1,015,000 $ 193,151
98 MARZO $ 5,457,479 $ 1,015,000 $ 193,151
99 ABRIL $ 5,264,328 $ 1,015,000 $ 193,151
100 MAYO $ 5,071,176 $ 1,015,000 $ 193,151
101 JUNIO $ 4,878,025 $ 1,015,000 $ 193,151
102 JULIO $ 4,684,874 $ 1,015,000 $ 193,151
103 AGOSTO $ 4,491,723 $ 1,015,000 $ 193,151
104 SEPTIEMBR $ 4,298,571 $ 1,015,000 $ 193,151
105 OCTUBRE $ 4,105,420 $ 1,015,000 $ 193,151
106 NOVIEMBR $ 3,912,269 $ 1,015,000 $ 193,151
107 DICIEMBRE $ 3,719,118 $ 1,015,000 $ 193,151
108 ENERO $ 3,525,966 $ 1,015,000 $ 193,151
109 FEBRERO $ 3,332,815 $ 1,015,000 $ 193,151
110 MARZO $ 3,139,664 $ 1,015,000 $ 193,151
111 ABRIL $ 2,946,513 $ 1,015,000 $ 193,151
112 MAYO $ 2,753,361 $ 1,015,000 $ 193,151
113 JUNIO $ 2,560,210 $ 1,015,000 $ 193,151
114 JULIO $ 2,367,059 $ 1,015,000 $ 193,151
115 AGOSTO $ 2,173,908 $ 1,015,000 $ 193,151
116 SEPTIEMBR $ 1,980,756 $ 1,015,000 $ 193,151
117 OCTUBRE $ 1,787,605 $ 1,015,000 $ 193,151
118 NOVIEMBR $ 1,594,454 $ 1,015,000 $ 193,151
119 DICIEMBRE $ 1,401,303 $ 1,015,000 $ 193,151
120 ENERO $ 1,208,151 $ 1,015,000 $ 193,151
 entidad es el modelo de revaluación para la medición posterior. Los siguientes conceptos integran el reconocimiento inicial La definición
ia y equipo, la empresa aplica el modelo de revaluación. La entidad ha definido una vida útil de 10 años un valor residual del 5 % del valor
efectuar un avaluó técnico, mediante el cual determino que el valor razonable de la maquinaria era de $ 24.000.000.

SALDO
$ 24,000,000 PRECIO INICIAL 15,000,000
$ 23,806,849 ARANCELES 800,000
$ 23,613,697 IMP NO DEDUCIBLE 2,000,000
$ 23,420,546 TRANPORTES 700,000
$ 23,227,395 ADECUACION 1,800,000
$ 23,034,244 CAPACITACION $0
$ 22,841,092 ALMACENAMIENTO 500,000
$ 22,647,941 20,800,000
$ 22,454,790
$ 22,261,639
$ 22,068,487 RECONOCIMIENTO
$ 21,875,336
$ 21,682,185 PRECIO INICIAL 15,000,000
$ 21,489,034 ARANCELES 800,000
$ 21,295,882 IMP NO DEDUCIBLE 2,000,000
$ 21,102,731 TRANPORTES 700,000
$ 20,909,580 ADECUACION 1,800,000
$ 20,716,429 20,300,000
$ 20,523,277
$ 20,330,126
$ 20,136,975 RECONOCIMIENTO INICIAL
$ 19,943,824
$ 19,750,672 CUENTA CUENTA DEBE
$ 19,557,521 1507 MAQUINARIA $ 20,300,000
$ 19,364,370 5120 ALMACENAMIENTO 500,000
$ 19,171,218 1101 BANCOS
$ 18,978,067 SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES $ 20,800,000
$ 18,784,916
$ 18,591,765 MEDICION POSTERIOR
$ 18,398,613
$ 18,205,462 FEBRERO
$ 18,012,311
$ 17,819,160 CUENTA CUENTA DEBE
$ 17,626,008 5112 DEPRECIACION $ 160,708
$ 17,432,857 150709 DEPRECIACION ACUMULADA
$ 17,239,706 SUMAS IGUALES $ 160,708
$ 17,046,555
$ 16,853,403
$ 16,660,252 FEBRERO
$ 16,467,101
$ 16,273,950 AVALUO TECNICO
$ 16,080,798
$ 15,887,647 ELIMINACION DE LA DEPRECION
$ 15,694,496
$ 15,501,345 CUENTA CUENTA DEBE
$ 15,308,193 150709 DEPRECIACION ACUMU $ 160,708
$ 15,115,042 1507 MAQUINARIA Y EQUIPO
$ 14,921,891 SUMAS IGUALES $ 160,708
$ 14,728,739
$ 14,535,588
$ 14,342,437 REVALUACION
$ 14,149,286
$ 13,956,134 CUENTA CUENTA DEBE
$ 13,762,983 1507 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 3,860,708
$ 13,569,832 4103 ORI
$ 13,376,681 SUMAS IGUALES $ 3,860,708
$ 13,183,529
$ 12,990,378
$ 12,797,227 MARZO
$ 12,604,076
$ 12,410,924 FEBRERO
$ 12,217,773
$ 12,024,622 CUENTA CUENTA DEBE
$ 11,831,471 5112 DEPRECIACION $ 193,151
$ 11,638,319 150709 DEPRECIACION ACUMULADA
$ 11,445,168 SUMAS IGUALES $ 193,151
$ 11,252,017
$ 11,058,866
$ 10,865,714
$ 10,672,563
$ 10,479,412
$ 10,286,261
$ 10,093,109
$ 9,899,958
$ 9,706,807
$ 9,513,655
$ 9,320,504
$ 9,127,353
$ 8,934,202
$ 8,741,050
$ 8,547,899
$ 8,354,748
$ 8,161,597
$ 7,968,445
$ 7,775,294
$ 7,582,143
$ 7,388,992
$ 7,195,840
$ 7,002,689
$ 6,809,538
$ 6,616,387
$ 6,423,235
$ 6,230,084
$ 6,036,933
$ 5,843,782
$ 5,650,630
$ 5,457,479
$ 5,264,328
$ 5,071,176
$ 4,878,025
$ 4,684,874
$ 4,491,723
$ 4,298,571
$ 4,105,420
$ 3,912,269
$ 3,719,118
$ 3,525,966
$ 3,332,815
$ 3,139,664
$ 2,946,513
$ 2,753,361
$ 2,560,210
$ 2,367,059
$ 2,173,908
$ 1,980,756
$ 1,787,605
$ 1,594,454
$ 1,401,303
$ 1,208,151
$ 1,015,000
os integran el reconocimiento inicial La definición en la política
útil de 10 años un valor residual del 5 % del valor del costo
uinaria era de $ 24.000.000.

119
VIDA UTIL 120

RECOCIMIENTO INICIAL 20,300,000

VALOR RESIDUAL 1,015,000
DEPRECIACION 160,708

DEPRECIACION PERIODO I 160,708

VALOR EN LIBROS 20,139,292

VALOR REVALUADO 24,000,000

AJUSTE (REVALUCION O SUPE) 3,860,708
NUEVA DEPRECIACION
RECONOCIMIENTO INICIAL 24,000,000
VALOR RESIDUAL 1,015,000
DEPRECIACION 193,151

EL IMPUESTO NO DEDUCIBLE QUE ES EL IVA DEL

ACTIVO TIENE UN TRATAMIENTO DIFERENTE VA A
MAYOR VALOR DEL ACTIVO POR QUE LA EMPRESA
ES EL CONSUMIDOR FINAL, QUIEN VA A
UTILIZARLO EN LA TRANSFORMACIÓN Y PUEDO
DESCONTARMELO EN LA DECLARACIÓN DE RENTA
AL FINAL DE AÑO.

HABER

$ 20,800,000
$ 20,800,000
HABER

$ 160,708
$ 160,708

HABER
1507 MY E
$ 160,708 D H
$ 160,708 $ 20,300,000 $ 160,708
$ 3,860,708

HABER $ 24,160,708 $ 160,708

$ 3,860,708
$ 3,860,708

HABER

$ 193,151
$ 193,151
 NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA NIIF
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
NIT. 901013679-2
LACTEOS COLOMBIANOS S.A.
31 DE MARZO DE 2021

ACTIVOS

Efectivo y Equivalentes al efectivo (Caja Bancos)

CDT
Clientes
Deterioro cartera
Mercancias
Propiedades de Inversion
Construcciones y Edificaciones
Depreciacion Acumulada
Deterioro Acumulado
Maquinaria y Equipo
Dep Maquinari y equipo
Equipo de Computo
Depreciacion Acumulada E C
Equipo de Transporte
Deprecicion Acumulada
Gastos pagados por anticipado
Arrendamientos pagados por anticipado
Anticipo Retefuente
Reteiva
TOTAL ACTIVOS

PASIVOS

Obligaciones financieras
Proveedores
Arrendamiento recibido por anticipado
Impuestos por pagar (IVA)
Interes por cesantias por pagar
IMPUESTO DE RENTA

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

Aportes sociales
Reserva legal
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO + PATRIMONIO
DIFERENCIA

SALOMON PEREZ PORTILLA

Representante Legal
FINANCIERA NIIF
ERA

103,787,107 103,787,107
0
16,000,000
-400,000
57,767,429
60,000,000
60,000,000
-8,000,000
-22,000,000
74,000,000
-193,151
8,000,000
-1,574,775
39,017,857
-2,325,784
32,000,000
12,000,000
357,143
0
428,435,825

132,000,000
34,628,000
28,000,000
2,300,286
1,200,000
13,037,489

211,165,774

187,800,000
3,000,000
2,388,338
24,081,715
217,270,053
 428,435,827 428,435,825
-2

PAOLA ANDREA ARTEAGA CIAVATO

Contador Publico TP.# 158212-T
4). La empresa efectuó la importación de 500 Unidades del Producto A, cuyo pago se realizara a los 30

COMPRA DE MERCANCIA
VALOR MERCANCIA $ 3,450,000.00
IMPUESTO (IVA) $ 414,000.00
ARANCELES $ 655,500.00 RECONOCIMIENTO
TRANSPORTE $ 125,000.00
ALMACENAMIENTO $ 18,000.00 CUENTA
DESCUENTO COMERCIAL -$ 34,500.00 1408
$ 4,628,000.00 2404
5120
2201
SUMAS IGUALES

RECONOCIMIENTO
El almacenamiento es recuperable,
VALOR MERCANCIA $ 3,450,000.00 eso son mayor valor de la mercancia
ARANCELES $ 655,500.00
TRANSPORTE $ 125,000.00
DESCUENTO COMERCIAL -$ 34,500.00
$ 4,196,000.00
yo pago se realizara a los 30 días. Los costos incurridos fueron los siguientes:

CUENTA DEBE HABER

MERCANCIAS $ 4,196,000.00
IVA $ 414,000.00
ALMACENAMIENTO $ 18,000.00
PROVEEDORES $ 4,628,000.00
SUMAS IGUALES $ 4,628,000.00 $ 4,628,000.00

cenamiento es recuperable, pero los aranceles y el transporte no por

mayor valor de la mercancia, ya el consumidor final es el que paga el
IVA
 NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA NIIF
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
NIT. 901013679-2
LACTEOS COLOMBIANOS S.A.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2021

INGRESOS
VENTAS $ 151,806,723
- DEV EN VENTAS -$ 8,521,008
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Arriendo $0
Seguro $0
Servicio $ 12,000,000
Depreciacion $ 4,254,418
Deterioro $ 6,382,142
Almacenamiento $ 518,000
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
Interes $ 944,250
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO DE RENTA 33%
UTILIDAD DESPUES DEL IMPUESTO
RESERVAS LEGAL (10%)
UTILIDAD NETA
OTRO RESULTADO INTEGRAL (ORI)
VARIACION VR DE PROPIEDAD PLANTAY EQUIPO $ 3,860,708
EFECTO IMPOSITIVO (33%) $ 1,274,034
TOTAL ORI $ 2,586,674
TOTAL RESULTADO INTEGRAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

SALOMON PEREZ PORTILLA PAOLA ANDREA ARTEAGA CIAVATO

Representante Legal Contador Publico TP.# 158212-T
CIERA NIIF

RZO DE 2021

$ 143,285,714

$ 85,428,571
$ 57,857,143
$ 23,154,560

$ 34,702,583
$ 944,250

$ 35,646,833
$ 11,763,455
$ 23,883,378
$ 2,388,338
$ 21,495,040
$ 2,586,674

$ 24,081,715

NDREA ARTEAGA CIAVATO

r Publico TP.# 158212-T