BALANCE DE COMPROBACIÓN

EJERCICIO O PERIODO 2020

RUC 20100113640
APELLIDOS NOMBRES O RAZON SOCIAL ABC SAC

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

COD DENOMINACIÓN Deudor acreedor Acreedor debe
101 Caja 47,727.00 20,534.00 27,193.00
104 Cuentas corrientes 1,000.00 1,000.00
121 Facturas por cobrar 29,227.00 27,727.00 1,500.00
161 Prestamos a terceros 1,100.00 0.00 1,100.00
201 Mercaderias 20,000.00 10,000.00 10,000.00
336 Equipos diversos 1,400.00 1,400.00
342 Patentes y narcas 500.00 500.00
391 Depreciación Acumulada 20.83
40111 IGV cta propia 2,964.00 4,427.00
4031 ESSALUD 130.00
4032 ONO 90.00
4111 Sueldos 870.00 870.00
421 Facturas por pagar 19,088.00 20,088.00
465 Pasivo por compra de activos 476.00 476.00
469 Cuentas por pagar diversas 2,000.00
501 Capital Social 25,000.00
582 Reserva legal 1,000.00
601 Mercaderias 15,000.00 15,000.00
611 Mercaderias 10,000.00 15,000.00
6211 Sueldos 1,000.00 1,000.00
6271 Prevision de salud 90.00 90.00
6352 Edifacion 200.00 200.00
6551 Costo d eenajenación 500.00 500.00
681 Depreciación Acumulada 20.83 20.83
691 Costo de venta mercaderias 10,000.00 10,000.00
701 Mercaderias 20,000.00
7541 Terreno 300.00
7564 Enajenación de marca 3,000.00
791 Cargas imputales a ct de costos 1,310.83
941 Gastos de Administración 1,310.83 1,310.83
162,473.66 162,473.66 60,314.66
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTALES
MOVIMIENTOS SALDOS DEL BALANCE GENERAL ESTADOS DE RESULTADOS POR FUNCION
haber activo pasivo y patrimonio Perdidas Ganancias
27,193.00
1,000.00
1,500.00
1,100.00
10,000.00
1,400.00

20.83 20.83
1,463.00 1,463.00
130.00 130.00
90.00 90.00

1,000.00 1,000.00

2,000.00 2,000.00
25,000.00 25,000.00
1,000.00 1,000.00

5,000.00

500.00

10,000.00
20,000.00 20,000.00
300.00 300.00
3,000.00 3,000.00
1,310.83
1,310.83
60,314.66 42,193.00 30,703.83 11,810.83 23,300.00
11,489.17 11,489.17
42,193.86 42,193.00 23,300.00 23,300.00
EJERCICIO: AL DICIEMBRE 2021
RUC: 20678246925
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA SOLUCION S.A.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 101+104 28,193.00
Valores Negociables 11
Cuentas por Cobrar Comerciales 121+123–191 1,500.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas 13 + 17
Otras Cuentas por Cobrar 168 1,100.00
Inventarios 20+21+22+23+24+25+26+27+28–291 10,000.00
Gastos Pagados por Anticipado 18
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 40,793.00

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 121 + 123

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a L. P.
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 168
Inversiones Permanentes
Propiedad, planta y Equipo (neto de depreciación acumulada) 33 –
1,379.17
3913
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) 34 – 3921
I.R. y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,379.17

TOTAL ACTIVO 42,172.17

S.A.
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios 45
Cuentas por Pagar Comerciales 421+423 1,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas 43 + 47
Otras Cuentas por Pagar 40 + 41 + 469 + 122 3,683.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 4,683.00

PASIVO NO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios 45
Deudas a Largo Plazo

Cuentas por Pagar a Vinculadas

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO 4,683.00

PATRIMONIO NETO

Capital 50 - 1421 25,000.00

Capital Adicional 52
Acciones de Inversión 51
Excedentes de Revaluación 57
Reservas Legales 58 1,000.00
Otras Reservas
Resultados Acumulados 59 11,489.17
TOTAL PATRIMONIO NETO 37,489.17
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 42,172.17

0.00
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

RESULTADO DEL EJERCICIO

DATOS PARA EL CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA:

UTILIDAD CONTABLE ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
REPAROS
DEDUCCIONES
UTILIDAD TRIBUTARIA ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
UTILIDAD CONTABLE ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD TRIBUTARIA
EJERCICIO O
PERIODO

20,000.00

20,000.00

10,000.00
10,000.00

1,310.83

8,689.17

3,300.00
500.00

11,489.17

3,389.31

8,099.86
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS por naturaleza
por el año terminado al 31 de diciembre del …………..
(Expresado en Nuevos Soles)

Ventas butas A 70
( - ) descuentos y rebajas concedidos B 74
Ventas Netas C=A-B
( - ) compras de mercaderia D 601
( +/- ) variacion de mercaderia E 611 - 6911
Margen comercial F = C - D (+- E)
( - ) compras de suministros G 603
( +/- ) variacion de suministros H 613 - 6956
( - ) servicios prestados por terceros I 63
Valor agregado J = F - G (+- H) - I
( - ) cargas de personal K 62
( - ) tributos L 64
excedente o insuf. Bruto de explotacion M=J-K-L
( - ) cargas diversas de gestion N 65
( - ) provisiones del ejercicio Ñ 68
( + ) ingresos diversos P 75
resultados de explotacion Q=M-N-Ñ+P
( - ) cargas financieras R 67
( + ) ingresos financieros S 77
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS T
REI
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS T
participacion de utilidades
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
impuesto a la renta
RESULTADO DEL EJERCICIO

DATOS PARA EL CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA:

UTILIDAD CONTABLE ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 0.00
REPAROS 13,000.00
DEDUCCIONES 2,000.00
UTILIDAD TRIBUTARIA ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 11,000.00
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 1,100.00
UTILIDAD CONTABLE ANTES DE IMPUESTOS 9,900.00
IMPUESTO A LA RENTA 2,920.50
UTILIDAD TRIBUTARIA 6,979.50
FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO: 2020

RUC: 20100113640

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ABC SAC

CUENTAS PATRIMONIALES Capital Capital Adicional

SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2020 25,000.00

1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales

2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período

3. Dividendos y participaciones acordados durante el período

4. Nuevos aportes de accionistas

5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones

6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones

7. Revaluación de activos

8. Capitalización de partidas patrimoniales

9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital

10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio

11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 25,000.00

SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2021 25,000.00

1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales

2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período

3. Dividendos y participaciones acordados durante el período

4. Nuevos aportes de accionistas

5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones

6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones

7. Revaluación de activos

8. Capitalización de partidas patrimoniales 5,744.59

9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital

10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio

11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 30,744.59

Acciones de Excedente de Reserva Legal Otras Reservas Resultados TOTAL

Inversión Revaluación Acumulados

1,000.00 11,489.17 26,000.00

0.00

1,000.00 26,000.00

1,000.00 11,489.00 37,489.17

-5,744.59

1,000.00 5,744.59 37,489.17