MATRICES Y SUCURSALES Final

MATRIZ Y SUCURSAL
LADY VIVIANA CADENA ROJAS

MARIA YURANY GOMEZ VILLAMIL
DARLYN ANDREA MUÑOZ HURTADO
NICOL DAYANA MUÑOZ HURTADO
MICHELLE ZHARICK VILLA BUITRAGO
PRESENTADO A:
MARISOL OSPINA OSSO
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA

CONTABILIDAD V
CURSO 722
BOGOTÁ D.C.
11 DE AGOSTO DE 2020
COMERCIALIZADORA DE JOYAS LTDA
Objeto social: Comercialización de Joyas para mujer
Constitucion: 1 Diciembre
Constitucion de sucursal: 15 Diciembre
MATRIZ SUCURSAL
Registros de contabilidad Registros de contabilidad
Kardex Kardex
Balance de prueba Balance de prueba
Hoja de trabajo Hoja de trabajo
Estado de situacion financiera Estado de situacion financiera
Estado de resultados integral Estado de resultados integral
1. Se constituyó con un capital de $ 100.000.000, conformado por 100.000 cuotas de $ 1.000 c/u, pagadas así:
1.1. Socio 1: Aporta 40.000 cuotas, así: $ 20.000.000 en efectivo y saldo en equipos de oficina.
1.2. Socio 2: Aporta 30.000 cuotas, así: Inventarios por $ 30.0000.000 (150Und. Anillos a razón de $100.000 y 150 Relojes a
razón de $100.000)
1.3. Socio 3: Aporta 30.000 cuotas, así: Un vehículo de $ 15.000.000 y el saldo en efectivo.
Codigo Cuenta Debito
1105 Caja general 35,000,000
1524 Equipo de oficina 20,000,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 30,000,000
1540 Autos,Camionetas y Camperos 15,000,000
3115 Cuotas o partes de inteses social
SUMAS IGUALES 100,000,000
2. Se abre una cuenta corriente con el efectivo en caja, y se compra una chequera por el valor de $200.000 más IVA
1105 Caja general
1110 Bancos moneda nacional 35,000,000
5305 Gastos bancarios 200,000
2408 Impuesto a las ventas por pagar 38,000
1110 Bancos moneda nacional
3. Compra mercancía a una sociedad gran contribuyente Autorretenedora, pago el 50% de contado y saldo a crédito. (50Und
De Anillos a razón de $110.000 más IVA y 100Und. Pulseras a razón de $25.000 más IVA).
2408 Impuesto a las ventas por pagar 1,520,000
2205 Proveedores nacionales
4. Vende mercancía a un régimen simplificado de contado más del 60%, sobre el costo como utilidad. (60Und. Anillos, y 30Un
Relojes).
4135 Venta de articulos en relojerias y joyerias
2408 Impuesto a las ventas por pagar
6135 Costo de ventas 9,150,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
5. Causa arriendo por el valor de $ 1.000.000 más IVA 19%.

5120 Arrendamiento 1,000,000
2408 Impuesto a las ventas por pagar 190,000
2365 Retencion en la fuente por servicios
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
6. Paga nomina administrativa por el valor de $ 1.000.000.

5105 Sueldos 1,000,000
2505 Salarios por pagar
2505 Salarios por pagar 1,000,000
1. La Casa Matriz envía $ 3.000.000, para abrir cuenta corriente, compra chequera por $ 100.000 MÁS IVA
1320 Cuenta por cobrar a sucursal 3,000,000
3. La Casa Matriz envía mercancía a precio de costos así: 30Und. De anillos, 20Und, de Relojes y 25 Pulseras.
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
6. La sucursal envía a la casa matriz el 40% del valor de inventarios que le adeuda.
1320 Cuenta por cobrar a sucursal
7. La casa Matriz envía $ 1.000.000 para pago de nómina.

ASIENTOS DE CIERRE
Cierre cuentas de ingreso

4135 Venta de articulos en relojerias y joyerias 14,640,000
5905 Ganancias y pérdidas
Cierre cuentas de gasto y costo

5105 Sueldos
5120 Arrendamiento
5305 Gastos bancarios
6135 Costo de ventas
5905 Ganancias y pérdidas 11,350,000
Impuesto de renta 33%

2404 De renta y complementarios
Reserva legal 10%

3305 Reserva legal
5905 Ganancias y pérdidas 220,430
SUMAS IGUALES 220,430
Ganancia neta del ejercicio

3605 Utilidad del ejercicio
das así:
00.000 y 150 Relojes a
Credito
100,000,000
100,000,000
0.000 más IVA

Credito
35,000,000
238,000
35,238,000
y saldo a crédito. (50Und.
Credito
4,760,000
4,760,000
9,520,000
d. (60Und. Anillos, y 30Und.
Credito
14,640,000
2,781,600
9,150,000
26,571,600
Credito
35,000
9,660
1,145,340
1,190,000
Credito
1,000,000
1,000,000
2,000,000
ÁS IVA
Credito
3,000,000
3,000,000
Pulseras.
Credito
5,700,000
5,700,000
Credito
2,280,000
2,280,000
Credito
1,000,000
1,000,000
Credito
14,640,000
14,640,000
Credito
1,000,000
1,000,000
200,000
9,150,000
11,350,000
Credito
1,085,700
1,085,700
Credito
220,430
220,430
Credito
1,983,870
1,983,870
TARJETA KARDEX - ANILLOS
Entradas Salidas
Detalle
Cantidad V/U V/Total Cantidad V/U
Aporte socio 2 150 $ 100,000 $ 15,000,000
Compra de mercancia 50 $ 110,000 $ 5,500,000
Venta de mercancia 60 $ 102,500
Envio de mercancia a sucursal 30 $ 102,500
TARJETA KARDEX - RELOJES
Entradas Salidas
Detalle
Aporte socio 2 150 $ 100,000 $ 15,000,000
TARJETA KARDEX - PULSERAS
Entradas Salidas
Detalle
Compra de mercancia 100 $ 25,000 $ 2,500,000
LOS
Salidas Saldo
V/Total Cantidad V/U V/Total
150 $ 100,000 $ 15,000,000
200 $ 102,500 $ 20,500,000
$ 6,150,000 140 $ 102,500 $ 14,350,000
$ 3,075,000 110 $ 102,500 $ 11,275,000
OJES
Salidas Saldo
150 $ 100,000 $ 15,000,000
$ 3,000,000 120 $ 100,000 $ 12,000,000
$ 2,000,000 100 $ 100,000 $ 10,000,000
ERAS
Salidas Saldo
100 $ 25,000 $ 2,500,000
$ 625,000 75 $ 25,000 $ 1,875,000
Codigo Cuenta Debito Credito Saldo nuevo
1105 Caja general 35,000,000 35,000,000
1524 Equipo de oficina 20,000,000 20,000,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 30,000,000 30,000,000
1540 Autos,Camionetas y Camperos 15,000,000 15,000,000
3115 Cuotas o partes de inteses social 100,000,000 - 100,000,000
1105 Caja general 35,000,000 - 35,000,000
1110 Bancos moneda nacional 35,000,000 35,000,000
5305 Gastos bancarios 200,000 200,000
2408 Impuesto a las ventas por pagar 38,000 38,000
1110 Bancos moneda nacional 238,000 - 238,000
2408 Impuesto a las ventas por pagar 1,520,000 1,520,000
1110 Bancos moneda nacional 4,760,000 - 4,760,000
2205 Proveedores nacionales 4,760,000 - 4,760,000
4135 Venta de articulos en relojerias y joyerias 14,640,000 - 14,640,000
2408 Impuesto a las ventas por pagar 2,781,600 - 2,781,600
6135 Costo de ventas 9,150,000 9,150,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 9,150,000 - 9,150,000
5120 Arrendamiento 1,000,000 1,000,000
2408 Impuesto a las ventas por pagar 190,000 190,000
2365 Retencion en la fuente por servicios 35,000 - 35,000
2368 Impuesto de industria y comercio retenido 9,660 - 9,660
5105 Sueldos 1,000,000 1,000,000
2505 Salarios por pagar 1,000,000 - 1,000,000
2505 Salarios por pagar 1,000,000 1,000,000
1320 Cuenta por cobrar a sucursal 3,000,000 3,000,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 5,700,000 - 5,700,000
1320 Cuenta por cobrar a sucursal 2,280,000 - 2,280,000
TOTALES 186,499,600 186,499,600 -
Data
Codigo Cuenta Sum - Debito Sum - Credito
1105 Caja general 35,000,000 35,000,000
1524 Equipo de oficina 20,000,000
1540 Autos,Camionetas y Camperos 15,000,000
2205 Proveedores nacionales 4,760,000
2365 Retencion en la fuente por servicios 35,000
2368 Impuesto de industria y comercio retenido 9,660
2408 Impuesto a las ventas por pagar 1,748,000 2,781,600
2505 Salarios por pagar 1,000,000 1,000,000
3115 Cuotas o partes de inteses social 100,000,000
4135 Venta de articulos en relojerias y joyerias 14,640,000
5105 Sueldos 1,000,000
5120 Arrendamiento 1,000,000
Total Result 186,499,600 186,499,600
Sum - Saldo nuevo
-
43,558,260
7,420,000
23,150,000
20,000,000
15,000,000
- 4,760,000
- 35,000
- 9,660
- 1,033,600
-
- 100,000,000
- 14,640,000
1,000,000
1,000,000
200,000
9,150,000
-
BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA
DEBE HABER
1105 Caja general - -
1110 Bancos moneda nacional 43,558,260 -
1320 Cuenta por cobrar a sucursal 7,420,000 -
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 23,150,000 -
1524 Equipo de oficina 20,000,000 -
1540 Autos,Camionetas y Camperos 15,000,000 -
2205 Proveedores nacionales - 4,760,000
2365 Retencion en la fuente por servicios - 35,000
2368 Impuesto de industria y comercio retenido - 9,660
2404 Impuesto de renta por pagar - -
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar - 1,033,600
2505 Salarios por pagar - -
3115 Cuotas o partes de inteses social - 100,000,000
3305 Reserva legal - -
3605 Utilidad del ejercicio - -
4135 Venta de articulos en relojerias y joyerias - 14,640,000
5105 Sueldos 1,000,000 -
5120 Arrendamiento 1,000,000 -
5305 Gastos bancarios 200,000 -
6135 Costo de ventas 9,150,000 -
SUBTOTALES 120,478,260 120,478,260
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES
AJUSTES BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
-
43,558,260
7,420,000
23,150,000
20,000,000
15,000,000
4,760,000
35,000
9,660
-
1,033,600
-
100,000,000
-
-
14,640,000 - 14,640,000
1,000,000 1,000,000 -
1,000,000 1,000,000 -
200,000 200,000 -
9,150,000 9,150,000 -
- - 120,478,260 120,478,260 11,350,000 14,640,000
3,290,000
14,640,000 14,640,000
ASIENTOS DE CIERRE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEBE HABER DEBE HABER
- -
43,558,260 -
7,420,000 -
23,150,000 -
20,000,000 -
15,000,000 -
- 4,760,000
- 35,000
- 9,660
1,085,700 - -
- 1,033,600
- -
- 100,000,000
220,430
1,983,870
14,640,000 -
- 1,000,000
- 1,000,000
- 200,000
- 9,150,000
14,640,000 14,640,000 109,128,260 105,838,260
- 3,290,000
14,640,000 14,640,000 109,128,260 109,128,260
NIT: 901.111.222-3
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo 43,558,260
Otros activos corrientes 7,420,000
Inventarios 23,150,000
Total activos corrientes 74,128,260
Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo 35,000,000
Total activos no corrientes 35,000,000
TOTAL ACTIVOS 109,128,260
Pasivos y Patrimonio
PASIVOS
Pasivos corrientes
Proveedores 4,760,000
Impuestos corrientes 2,163,960
Total pasivos corrientes 6,923,960
Pasivos no corrientes
Obligacaciones financieras -
Otros pasivos -
Total pasivos no corrientes -
TOTAL PASIVOS 6,923,960
PATRIMONIO
Capital de los socios 100,000,000
Reservas 220,430
Resultados del ejercicio 1,983,870
Resultados de ejercicios anteriores -
TOTAL PATRIMONIO 102,204,300
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 109,128,260
Luis Molina Quiroga Laura Vasquez Suarez

Representante legal Contadora publica
C.C 79.737.529 T.P. 2678910-T
NIT: 901.111.222-3
DE 1 DICIEMBRE 2019 A 31 DICIEMBRE 2019
Ingresos actividades ordinarias

Nacionales 14,640,000
Devoluciones y descuentos -
Ingresos operacionales 14,640,000
Costos de ventas 9,150,000
Ganancia bruta 5,490,000
Gastos de administracion 2,000,000

De personal 1,000,000
Arrendamientos 1,000,000
Ganancia operacional 3,490,000
Ganancias atribuibles a:
Otros ingresos -
Gastos financieros 200,000
Otros gastos -
Total de no operacionales - 200,000
Ganancia antes de impuestos 3,290,000

Provisiones de impuesto sobre renta 1,085,700
Ganancia liquida 2,204,300
Reserva 220,430
Ganancia neta 1,983,870

C.C 79.737.529 T.P. 2678910-T
1. La Casa Matriz envía $ 3.000.000, para abrir cuenta corriente, compra chequera por $ 100.000 MÁS IVA
1105 Caja general 3,000,000
2310 A casa matriz
1105 Caja general
2408 Iva descontable por servicios 19,000
2. Compra un computador por el valor de $ 1.200.000, a un gran contribuyente Autorretenedor y paga con cheque.
1528 Equipo de computacion y comunicación 1,200,000
3. La Casa Matriz envía mercancía a precio de costos así: 30Und. De anillos, 20Und, de Relojes y 25 Pulseras.
2220 A casa matriz
4. La sucursal vende mercancías a sociedad SAS más del 60%, sobre el costo como utilidad: (20Und de Anillos, 20Und. De
Relojes y 10 Und. De pulseras). De contado.
4135 Venta de articulos en relojerias y joyerias
2408 Iva generado
1355 Retencion en la fuente 172,000
1355 Impuesto de industria y comercio retenido 75,955
1355 Autorretencion de renta 27,520
2365 Autorretencion de renta
5115 Impuestos 75,955
2412 Industria y comercio
1435 Mercancia no fabricada por la empresa (Pulseras)
5. Paga servicios públicos por el valor $ 500.000

5135 Servicios públicos 500,000
SUMAS IGUALES 500,000
6. La sucursal envía a la casa matriz el 40% del valor de inventarios que le adeuda.
2220 A casa matriz 2,280,000
7. La casa Matriz envía $ 1.000.000 para pago de nómina.

231005 A casa matriz
8. La sucursal paga nomina por ventas por el valor de $ 3.000.000

520506 Sueldos 3,000,000
250505 Salarios por pagar
250505 Salarios por pagar 3,000,000
ASIENTOS DE CIERRE
Cierre cuentas de ingreso

4135 Venta de articulos en relojerias y joyerias -6,880,000
5905 Ganancias y pérdidas
SUMAS IGUALES -6,880,000
Cierre cuentas de gasto y costo

5205 Sueldos
5305 Gastos bancarios
6135 Costo de ventas
Impuesto de renta 33%

2404 De renta y complementarios
5905 Ganancias y pérdidas -4,712,400
Reserva legal 10%

3305 Reserva legal
5905 Ganancias y pérdidas -956,760
SUMAS IGUALES -956,760
Ganancia neta del ejercicio

5905 Ganancias y pérdidas -8,610,840
MÁS IVA
Credito
3,000,000
3,000,000
119,000
6,119,000
aga con cheque.

Credito
1,200,000
1,200,000
Pulseras.
Credito
5,700,000
5,700,000
de Anillos, 20Und. De
Credito
6,880,000
1,307,200
27,520
75,955
4,300,000
12,590,675
Credito
500,000
500,000
Credito
2,280,000
2,280,000
Credito
1,000,000
1,000,000
Credito
3,000,000
3,000,000
6,000,000
Credito
-6,880,000
-6,880,000
Credito
3,000,000
100,000
4,300,000
7,400,000
Credito
-4,712,400
-4,712,400
Credito
-956,760
-956,760
Credito
-8,610,840
-8,610,840
TARJETA KARDEX - ANILLOS
Entradas Salidas
Detalle
Mercancia recibida de matriz 30 $ 102,500 $ 3,075,000
TARJETA KARDEX - RELOJES
Entradas Salidas
Detalle
Mercancia recibida de matriz 20 $ 100,000 $ 2,000,000
TARJETA KARDEX - PULSERAS
Entradas Salidas
Detalle
Mercancia recibida de matriz 25 $ 25,000 $ 625,000
LOS
Salidas Saldo
30 $ 102,500 $ 3,075,000
$ 2,050,000 10 $ 102,500 $ 1,025,000
OJES
Salidas Saldo
20 $ 100,000 $ 2,000,000
$ 2,000,000 0 $ - $ -
ERAS
Salidas Saldo
25 $ 25,000 $ 625,000
$ 250,000 15 $ 25,000 $ 375,000
Codigo Cuenta Debito Credito
1105 Caja general 3,000,000 -
2310 A casa matriz - 3,000,000
1105 Caja general - 3,000,000
5305 Gastos bancarios 100,000 -
2408 Iva descontable por servicios 19,000 -
1110 Bancos moneda nacional - 119,000
1528 Equipo de computacion y comunicación 1,200,000 -
1110 Bancos moneda nacional - 1,200,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 5,700,000 -
2220 A casa matriz - 5,700,000
4135 Venta de articulos en relojerias y joyerias - 6,880,000
2408 Iva generado - 1,307,200
1355 Retencion en la fuente 172,000 -
1355 Impuesto de industria y comercio retenido 75,955 -
5115 Impuestos 75,955
2412 Industria y comercio 75,955
6135 Costo de ventas 4,300,000 -
1435 Mercancia no fabricada por la empresa (Pulseras) - 4,300,000
5135 Servicios públicos 500,000 -
1110 Bancos moneda nacional - 500,000
2220 A casa matriz 2,280,000 -
2310 A casa matriz - 1,000,000
5205 Sueldos 3,000,000 -
2505 Salarios por pagar - 3,000,000
2505 Salarios por pagar 3,000,000 -
TOTALES 35,389,675 35,389,675
Saldo nuevo Data
3,000,000 Codigo Sum - Debito Sum - Credito Sum - Saldo nuevo
- 3,000,000 1105 3,000,000 3,000,000 -
- 3,000,000 1110 11,939,245 7,099,000 4,840,245
3,000,000 1355 275,475 - 275,475
100,000 1435 5,700,000 4,300,000 1,400,000
19,000 1528 1,200,000 - 1,200,000
- 119,000 2220 2,280,000 5,700,000 - 3,420,000
1,200,000 2310 - 4,000,000 - 4,000,000
- 1,200,000 2408 19,000 1,307,200 - 1,288,200
5,700,000 2505 3,000,000 3,000,000 -
- 5,700,000 4135 - 6,880,000 - 6,880,000
- 6,880,000 5135 500,000 - 500,000
- 1,307,200 5205 3,000,000 - 3,000,000
172,000 5305 100,000 - 100,000
75,955 6135 4,300,000 - 4,300,000
27,520 5115 75,955 75,955
- 27,520 2412 75,955 - 75,955
75,955 2365 27,520 - 27,520
- 75,955 Total Result 35,389,675 35,389,675 -
7,939,245
4,300,000
- 4,300,000
500,000
- 500,000
- 2,280,000
2,280,000
1,000,000
- 1,000,000
3,000,000
- 3,000,000
3,000,000
- 3,000,000
-
BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA
DEBE HABER
1105 Caja General - -
1110 Banco Moneda Nacional 4,840,245 -
1355 Impuesto de industria y comercio Retenido 275,475 -
1435 Mercancia no Fabricada por la Empresa 1,400,000 -
1528 Equipo de Computo y Comunicación 1,200,000 -
2220 A casa Matriz - - 3,420,000
2310 A casa Matriz - - 4,000,000
2408 Iva Descontable por servicios - - 1,288,200
2404 Impuesto de renta por pagar -
2412 Industria y comercio - - 75,955
2205 Salarios por pagar - -
2365 Autorretencion de renta - - 27,520
3305 Reserva legal
4135 Venta de articulos en relojerias y joyerias - - 6,880,000
5115 Impuestos 75,955 -
5135 Servicios públicos 500,000 -
5205 Sueldos 3,000,000 -
5305 Gastos Bacarios 100,000 -
6135 Costo de Ventas 4,300,000 -
SUBTOTALES 15,691,675 - 15,691,675
UTILIDAD DEL EJERCICIO - -
SUMAS IGUALES
AJUSTES BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
- - - - -
- - 4,840,245 - -
- - 275,475 - -
- - 1,400,000 - -
- - 1,200,000 - -
- - - - 3,420,000 -
- - - - 4,000,000 -
- - - - 1,288,200 -
- - -
- - - - 75,955 -
- - - - -
- - - - 27,520 -
- - - - -
- - - - -
- - - - 6,880,000 -
- - 75,955 - -
- - 500,000 - -
- - 3,000,000 - 3,000,000
- - 100,000 - 100,000
- - 4,300,000 - 4,300,000
- - 15,691,675 - 15,691,675 7,400,000
- - - - -14,280,000
- 6,880,000
E RESULTADOS INTEGRAL ASIENTOS DE CIERRE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
HABER DEBE HABER DEBE HABER
- - - - -
- - - 4,840,245 -
- - - 275,475 -
- - - 1,400,000 -
- - - 1,200,000 -
- - - - - 3,420,000
- - - - - 4,000,000
- - - - - 1,288,200
- - - 4,712,400
- - - - - 75,955
- - - - -
- - - - - 27,520
- - - 956,760
- - - 8,610,840
- 6,880,000 - 6,880,000 - - - 6,880,000
- - - 75,955 -
- - - 500,000 -
- - 3,000,000 3,000,000 -
- - 100,000 100,000 -
- - 4,300,000 4,300,000 -
- 6,880,000 - 6,880,000 - 6,880,000 15,691,675 - 15,691,675
- - - - 31,383,350
- 6,880,000 - 6,880,000 - 6,880,000 15,691,675 15,691,675
NIT: 901.111.222-3
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo 4,840,245
Otros activos corrientes -
Inventarios 1,400,000
Total activos corrientes 6,240,245
Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo 1,200,000
Total activos no corrientes 1,200,000
TOTAL ACTIVOS 7,440,245
Pasivos y Patrimonio
PASIVOS
Pasivos corrientes
Proveedores -
Impuestos corrientes - 1,391,675
Total pasivos corrientes - 1,391,675
Pasivos no corrientes
Obligacaciones financieras -
Otros pasivos -
Total pasivos no corrientes -
TOTAL PASIVOS - 1,391,675
PATRIMONIO
Capital de los socios -
Reservas - 956,760
Resultados del ejercicio - 8,430,840
Resultados de ejercicios anteriores -
TOTAL PATRIMONIO - 9,387,600
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO - 10,779,275

- 3,339,030

C.C 79.737.529 T.P. 2678910-T
NIT: 901.111.222-3
DE 1 DICIEMBRE 2019 A 31 DICIEMBRE 2019
Ingresos actividades ordinarias

Nacionales - 6,880,000
Devoluciones y descuentos -
Ingresos operacionales - 6,880,000
Costos de ventas 4,300,000
Ganancia bruta - 11,180,000
Gastos de administracion 3,000,000

De personal 3,000,000
Arrendamientos -
Ganancia operacional - 14,180,000
Ganancias atribuibles a:
Otros ingresos -
Gastos financieros 100,000
Otros gastos -
Total de no operacionales 100,000
Ganancia antes de impuestos - 14,080,000

Provisiones de impuesto sobre renta - 4,712,400
Ganancia liquida - 9,367,600
Reserva - 936,760
Ganancia neta - 8,430,840

C.C 79.737.529 T.P. 2678910-T

MATRICES Y SUCURSALES Final

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MATRIZ Y SUCURSAL

LADY VIVIANA CADENA ROJAS

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA

5. Causa arriendo por el valor de $ 1.000.000 más IVA 19%.

6. Paga nomina administrativa por el valor de $ 1.000.000.

7. La casa Matriz envía $ 1.000.000 para pago de nómina.

Cierre cuentas de ingreso

Cierre cuentas de gasto y costo

Impuesto de renta 33%

Reserva legal 10%

Ganancia neta del ejercicio

00.000 y 150 Relojes a

0.000 más IVA

y saldo a crédito. (50Und.

d. (60Und. Anillos, y 30Und.

TARJETA KARDEX - RELOJES

TARJETA KARDEX - PULSERAS

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 109,128,260

Luis Molina Quiroga Laura Vasquez Suarez

Ingresos actividades ordinarias

Gastos de administracion 2,000,000

Ganancia antes de impuestos 3,290,000

Luis Molina Quiroga Laura Vasquez Suarez

5. Paga servicios públicos por el valor $ 500.000

7. La casa Matriz envía $ 1.000.000 para pago de nómina.

8. La sucursal paga nomina por ventas por el valor de $ 3.000.000

Cierre cuentas de ingreso

Cierre cuentas de gasto y costo

Impuesto de renta 33%

Reserva legal 10%

Ganancia neta del ejercicio

aga con cheque.

TARJETA KARDEX - RELOJES

TARJETA KARDEX - PULSERAS

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO - 10,779,275

Luis Molina Quiroga Laura Vasquez Suarez

Ingresos actividades ordinarias

Gastos de administracion 3,000,000

Ganancia antes de impuestos - 14,080,000

Luis Molina Quiroga Laura Vasquez Suarez

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