Contabilidad General

Asientos contables y cuentas T.

Estudiante: Elizabeth Romo Giraldo - ID: 902766

NRC: 65-57444
Docente: Lida Carmenza Calvache Benavides

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Facultad de Ciencias Empresariales
Programa de Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo
Contabilidad Básica
San Juan de Pasto - Nariño – Colombia
18 – septiembre – 2023
TALLER DE CONTABILIDAD GENERAL 2

Se solicita realizar asientos contables y cuentas T.

DATOS: IVA 19%, RETEFUENTE 2,5%, ICA 6 X1.000.

1. Día 1 del mes XX: Se constituye la Empresa “Morenita Ltda.” con los siguientes aportes $100.000.000 en efectivo aporta Juan Carlos
Mendoza y Gloria Suarez aporta una casa que sirve de local y bodega para el negocio por valor de 120.000.000$

La empresa se dedica a comercializar un producto (computadores portátiles Marca NN).

2. El Día 1 del mes XX; Se realiza consignación de todos los aportes de los socios a Bancolombia, donde se hace la apertura de la cuenta
institucional, responsable el gerente de la empresa Gloria Suarez.

3. El Día 3 del mes XX: Se compra dos escritorios por valor de $200.000 c/u, 5 sillas $100.000 c/u y dos computadores de escritorio c/u $
4.000.000 TODO MAS IVA para uso de la empresa, se paga con transferencia.

4. El Día 4 del mes XX: Llega el primer pedio del producto con la siguiente información: Se compra a la empresa MAX LTDA. 30 UNIDADES
por un valor de $1. 200.000 c/u más IVA. Se paga con transfencia

5. El Día 4 del mes XX: Se vende a Exitoso Ltda.; 10.000 UNIDADES con una utilidad de 40% más IVA, nos pagan de contado. Factura 01.

6. El Día 5 del mes XX: Llega el segundo pedido del producto del mismo proveedor MAX LTDA con por un total de 20 unidades por un valor
unitario de $1.300.000 más IVA. Pago con transfencia.

7. Se paga servicios públicos por valor de 300.000 con bancos cheque 2345 (energía)
 PATRIMONIO:311510 OFICINAS:151610 CAJA GENERAL:110505
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
100,000,000 120,000,000 100,000,000
120,000,000 120,000,000 0 100,000,000
220.000 19,471,200
19,471,200 0
MUEBLES Y ENCERES: COMPUTADORES:
BANCOS:111005 152405 152810
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
100,000,000 900.000 8,000,000
10,315,100 900.000 0 8,000,000 0
41,724,000
30,134,000
300.000
100,000,000 82,473,000
17,526,900 0
IVA: 240801 RETEICA: 236801 RETEFUENTE: 236540
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,691,000 53.400 222.500
6,840,000 216.000 900.000
4,940,000 156.000 650.000
13,471,000 0 0 425,4 0 1,772,500
RETEFUENTE VENTA RETEICA VENTA
INVENTARIO:1435 :135515 :135518
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
36,000,000 12,000,000 420.000 100.800
26,000,000 420.000 0 100.800 0
62,000,000 12,000,000
50,000,000 0
VENTA COSTO MERCANCIA:
IVA VENTA:240802 COMPUTADORES:4135 6135
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
3,192,000 16,800,000 12,000,000
0 3,192,000 0 16,800,000 12,000,000 0
 SERVICIOS:5135
DEBE HABER
300.000
300.000 0

VALOR
CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO DETALLE CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTAL
110505 CAJA GENERAL 100,000,000 ESCRITORIOS 5 200.000 400.000
151610 OFICINA 120,000,000 SILLAS 2 100.000 500.000
311510 PATRIMONIO 220,000,000 COMPUTADORES 2 4,000.000 8,000,000
SUMATORIAS IGUALES 220,000,000 220,000,000 8,900,000
IVA 19% 1,691,000
SUBTOTAL 10,591,000
RETEFUENTE2,5% 222.500
RETEICA 6*1000 53.400
TOTAL FACTURA 10,315,100
VALOR
CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO DETALLE CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTAL
152405 MUEBLES Y ENCERES 900.000 COMPUTADORES 30 1,200,000 36,000,000
152810 COMPUTADORES 8,000,000 IVA 19% 6,840,000
2408 IVA 1,691,000 SUBTOTAL 42,840,000
211005 BANCOS 10,315,100 RETEFUENTE2,5% -900.000
236540 RETEFUENTE 222.000 RETEICA 6*1000 -216.000
236807 RETEICA 53.400 TOTAL FACTURA 41,724,000
SUMATORIAS IGUALES 10,591,000 10,591,000
VALOR
CODIGO dETALLE DEBITO CREDITO DETALLE CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTAL
MERCANCIA NO 10 UNIDADES
1435 FABRICADA 36,000,000 COMPUTADORES +40%DEGANANCIA 1,680,000 16,800,000
2408 IVA 6,840,000 IVA 19% 3,192,000
111005 BANCOS 41,724,000 SUBTOTAL 19,992,000
236540 RETEFUENTE 900.000 RETEFUENTE 2,5% -420.000
236801 RETEICA 216.000 RETEICA 6*1000 -100.800
SUMATORIAS IGUALES 42,840,000 42,840,000 TOTAL FACTURA 19,471,200
 VALOR
CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO DETALLE CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTAL
110505 CAJA GENERAL 19,471,200 COMPUTADORES 20 1,300,000 26,000,000
135515 RETEFUENTE 420.000 IVA 19% 4,940,000
135518 RETEICA 100.800 SUBTOTAL 30,940,000
240802 IVA 19% 3,192,000 RETEFUENTE 2,5% -620.000
VENTA
4135 COMPUTADORES 16,800,00 RETEICA 6*1000 -156.000
SUMATORIAS IGUALES 19,992,000 19,992,000 TOTAL FACTURA 30,134,000
6135 COSTO MERCANCIA 12,000,000
1435 INVENTARIO 12,000,000
CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO
1435 INVENTARIO 26,000,000
240801 IVA COMPRA 19% 4,940,000
111005 BANCO FACTURA 30,134,000
236540 RETEFUENTE 650.000
236801 RETEICA 156.000
SUMATORIAS IGUALES 30,940,000 30,940,000
5135 SERVICIOS
111005 BANCOS