TALLER DE CONTABILIDAD EMPRESAS TURISTICAS

Comercio al por mayor de aparatos y

4644
equipo de uso doméstico

1. Se constituye la empresa WYZ SAS con un capital autorizado por valor de $ 600.000.000, de los cuales fueron suscrito
200.000.000 en cheques consignados en cuenta de ahorros, $ 50.000.000 en efectivo, una oficina por valor de $ 110.00
70.000.000.

111005 BANCOS $ 200,000,000

110505 CAJA $ 50,000,000
151610 OFICINA $ 110,000,000
154005 VEHICULO $ 70,000,000
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR $ 200,000,000
310505 CAPITAL AUTORIZADO $ 600,000,000

2. La empresa WYZ SAS, Responsable de Iva, adquiere 50 unds de TV marca Samsung a un precio unitario de $ 630.000
por transferencia desde cuenta de ahorro. El proveedor Samsung Colombia SA, es Responsable de Iva -G

Televisores $ 31,500,000.00
IVA $ 5,985,000.00
$ 37,485,000.00

143536 INVENTARIO $ 31,500,000.00

240805 IVA DESCONTABLE $ 5,985,000.00
236540 RTEFUENTE COMPRAS $ 787,500.00
236801 RETEICA * Compras CTG $ 220,500.00
111005 BANCOS $ 36,477,000.00

3.La empresa WYZ SAS, Responsable de Iva, adquiere 10 computadores

Macbook Air a un precio unitario de $ 2.180.000 más Iva del 19%, a crédito
de 30 días. Los computadores son para comercializar y el proveedor es la
empresa Apple Colombia LTDA, Responsable de Iva-Autorretenedor.

Computadores $ 21,800,000.00
Iva $ 4,142,000.00
$ 25,942,000.00

143536 INVENTARIO $ 21,800,000.00

240805 IVA DESCONTABLE $ 4,142,000.00
236540 RTEFUENTE COMPRAS $ 545,000.00
236801 RETEICA * Compras CTG $ 152,600.00
 220505 PROVEEDORES $ 25,244,400.00

4.La empresa WYZ SAS, Responsable de Iva, adquiere aire acondicionado

para oficina por valor de $ 1.200.000 más Iva del 19%, para pago a crédito
de 15 dias. El proveedor se llama Supertiendas Olimpica SA, Responsable
de Iva.

151210 EQUIPO DE OFICINA $ 1,200,000.00

240805 IVA DESCONTABLE $ 228,000.00
236540 RTEFUENTE COMPRAS $ 30,000.00
236801 RETEICA * Compras CTG $ 8,400.00
233595 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1,389,600.00

5.La empresa WYZ SAS, Responsable de Iva, reconoce factura de compra por
el servicio de arriendo de local comercial por valor de $ 2.500.000 más Iva
19%, la cual es pagada de contado con transferencia desde cuenta de
ahorros. El proveedor es Inmobiliaria Tu Casa es mi Casa S en C,
Responsable de Iva.

512010 ARRIENDO OFICINA $ 2,500,000.00

240805 IVA DESCONTABLE $ 475,000.00
236530 RTE FUENTA ARRIENDOS $ 87,500.00
236801 RTE ICA SERVICIOS $ 20,000.00
111005 BANCOS $ 2,867,500.00

6, La empresa WYZ SAS, Responsable de Iva, emite factura electrónica por

venta de 24 TV marca Samsung a precio unitario de $ 1.634.500 más Iva del
19%. La venta es de contado y se recibe transferencia en la cuenta de ahorro.
El cliente es Almacenes Éxito SA, Gran Contribuyente-Autorretenedor.

Televisores $ 39,228,000.00
iva $ 7,453,320.00
Venta $ 46,681,320.00

413536 Mercancia al * Mayor $ 39,228,000.00

240810 IVA GENERADO $ 7,453,320.00
135515 RTE FUENTE $ 980,700.00
135517 RTE IVA $ 1,117,998.00
135518 RTE ICA $ 274,596.00
111005 BANCOS $ 44,308,026.00

6135 COSTO DE MERCANCIA $ 15,120,000.00

1435 INVENTARIO $ 15,120,000.00

7.La empresa WYZ SAS, Responsable de Iva, emite factura electrónica por
venta de 4 computadores MacBook Air a precio unitario de venta de $
4.344.000 más Iva del 19%. La venta es de contado y se recibe transferencia
en la cuenta de ahorro. El cliente es Almacenes Compulago SAS,
Responsable de Iva.

Computadores $ 17,376,000.00
Iva $ 3,301,440.00
Venta $ 20,677,440.00

413536 Mercancia al * Mayor $ 17,376,000.00

240810 IVA GENERADO $ 3,301,440.00
135515 RTE FUENTE $ 434,400.00
135518 RTE ICA $ 121,632.00
111005 BANCOS $ 20,121,408.00

6135 COSTO DE MERCANCIA $ 8,720,000.00

1435 INVENTARIO $ 8,720,000.00

8. La empresa WYZ SAS, Responsable de Iva, reconoce factura de la empresa

Servicontable Ltda, por el concepto de honorarios por valor de $ 1.350.000
más Iva 19%, la factura es a crédito de 10 dias. Servicontable Ltda es
Responsable de Iva.

511015 HONORARIOS $ 1,350,000.00

240805 IVA DESCONTABLE $ 256,500.00
236515 RTEFUENTE HONORARIOS $ 148,500.00
236801 RETEICA * SERVICIOS CTG $ 10,800.00
233525 HONORARIOS $ 1,447,200.00

9. La empresa WYZ SAS, Responsable de Iva, reconoce factura por el concepto

de mantenimiento de aire acondicionado de la oficina, por valor de $ 280.000.
El proveedor de servicio se llama William Dau, No responsable de Iva. EL
pago es de contado en efectivo.

514520 MTTO EQUIPO DE OFICINA $ 280,000.00

240505 IVA DESCONTABLE $ 53,200.00
236525 RTE FUENTE SERVICIOS $ 16,800.00
236801 RTE ICA SERVICIOS $ 2,240.00
110505 CAJA GENERAL $ 314,160.00

10.La empresa WYZ SAS, Responsable de Iva, reconoce factura por el concepto
de servicio de restaurante por valor de $ 230.000 más impuesto al consumo
del 8%. El proveedor del servicio es el Restaurante La Mosca Elegante,
Responsable de Iva y Responsable de Impuesto nacional al consumo. El
pago es de contado en efectivo.
519560 CASINO Y RESTAURANTE $ 230,000.00
249505 IMPUESTO AL CONSUMO $ 18,400.00
236525 $ 8,050.00
236801 $ 1,610.00
110505 $ 220,340.00
ISTICAS

de los cuales fueron suscrito $ 430.000.000, representados por $

a oficina por valor de $ 110.000.000 y un vehículo por valor de $

n precio unitario de $ 630.000 más Iva del 19%, pago de contado

a SA, es Responsable de Iva -Gran Contribuyente.