UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MACHALA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
CONTABILIDAD BANCARIA Y DE SEGUROS
EJERCICIO DE APLICACIÓN

BANCO “AHORRO FAMILIAR”

BALANCE GENERAL
Al 31 de Julio del 2020

ACTIVO PASIVO

110105 Efectivo 18.550.000,00 210110 17.450.000,00

110110 Caja Chica 1.500,00 210135 Depósitos de Ahorro 19.550.000,00
110305 Banco Central del Ecuador 55.000.000,00 210150 Depósitos por Confirmar 18.450.000,00
110310 Bcos. e Instit. Financ. Locales 47.000.000,00 210310 De 31 a 90 días 17.500.000,00
1104 Efectos de Cobro Inmediato 8.450.000,00 210325 De más de 361 días 12.279.100,00
1802 Edificios 47.500.000,00 PATRIMONIO

1805 9.750.000,00 3101 Aporte de Socios 101.022.400,00

186.251.500,00 186.251.500,00

Agosto 6.- Al cierre del día el Jefe de Servicios informa el siguiente resumen de retiros y
transferencias realizadas desde las cuentas de ahorros de varios clientes, bajo el siguiente
detalle:

RETIRO EN TRANSFERENCIA
VENTANILLA Y INTERBANCARIA A
CLIENTES CAJERO OTRAS CUENTAS OBSERVACIONES
AUTOMÁTICO DE BCOS.
LOCALES
Luis Pérez 1.500,00 5.100,00 TRANSFERENCIA REALIZADA POR PAGO DE
ENERGÍA ELÉCTRICA

Mario López 7.500,00 1.700,00 TRANSFERENCIA POR PAGO DE IVA DEL MES DE
JULIO/2020
Diana León 180,00 350,00 PAGO POR COMPRAS A MINIMARKET MACHALA
Sonia Castro 960,00

TOTAL 10.140,00 7.150,00

Agosto 10.- Al cierre del día el Jefe de Servicios informa el siguiente resumen de cheques
cobrados en ventanilla y transferencias realizadas desde las Ctas. Ctes. de varios clientes, bajo
el siguiente detalle:

COBRO DE TRANSFERENCIA
CLIENTES CHEQUE EN INTERBANCARIA OBSERVACIONES
VENTANILLA A OTRAS
CUENTAS DE
BCOS. LOCALES
Pilar Campos 2.850,00 3.850,00 TRANSFERENCIA POR PAGO DE INTERNET A
MOVISTAR
Luisa Arias 200,00 12.250,00 TRANSFERENCIA POR PAGO DE SUELDOS DEL
PERSONAL DE VENTAS
Félix Torres 740,00 300,00 PAGO RECAUDACIONES EMPRESARIALES (DE
PRATI, PYCCA, ETAFASHION, INSTITUCIONES
EDUCATIVAS PRIVADAS,ETC)

TOTAL 3.790,00 16.400,00

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Agosto 13.- Al cierre del día el Jefe de Servicios Bancarios informa el siguiente resumen por
cheques de otras plazas recibidos mediante depósito en cuentas de ahorros y corrientes de
nuestros clientes.

CLIENTES DEPÓSITO EN DEPÓSITO EN

CTA. DE CTA.CTE. OBSERVACIONES
AHORROS
Luis Pérez 3.330,00 Cheque del Bco. del Pichincha.
Girador Antonio Ruiz.
Diana León 2.000,00 Cheque del Bco. de Machala.
Girador Luis Valdez.
Pilar Campos 2.300,00 Cheque del Bco. de Guayaquil.
Girador Azucena Ramos.
Félix Torres 2.070,00 Cheque del Bco. Bolivariano.
Girador Karla Fernández.

TOTAL 5.330,00 4.370,00

Agosto 14.- Cámara de compensación reporta que el cheque depositado en la cta. del cliente
Félix Torres y Diana León no tienen disponibilidad de fondos.

Agosto 14.- El Jefe de Caja Interna informa que se encuentran en cámara 2 cheques de
nuestros clientes por falta de disponibilidad de fondos, desde el Banco de Guayaquil y
Pichincha respectivamente bajo las siguientes características:

CALIFICACIÓN OBSERVACION BENEFICIARIO

CLIENTES CHEQUE CREDITICIA
Pilar Campos 2.850,00 3 CIFRAS BAJAS CHEQUE Papelería San
PROTESTADO Vicente.
Luisa Arias 1.150,00 5 CIFRAS ALTAS. SOBREGIRO
BANCARIO A UNA Celio Sánchez
TASA DEL 18,50% (Empleado)
ANUAL, POR 1 DIA.

TOTAL 2.000,00

Agosto 25.- El Jefe de Servicio al Cliente, informa la negociación de pólizas de ahorros con los
siguientes clientes:
FORMA DE
CLIENTES PÓLIZA PLAZO NEGOCIACIÓN MONTO INTERÉS
No.
Sara 190- (De 31 a 90 TRANSFERENCIA 50.700,00
Echeverría 480667 días) DESDE SU CTA. 22,60%
CTE. ANUAL
María 190- (De más de VARIOS 85.550,00 29,00%
Cárdenas 490465 361 días) CHEQUES ANUAL

Agosto 26.- Cámara de compensación reporta que los cheques depositados en la cta. del
cliente María Cárdenas se efectivizaron sin novedades.

NOTAS ADICIONALES:

 Se realizan ND por transferencias interbancarias, cuyo valor asciende a $ 0,35.

 Se realizan ND por recaudaciones empresariales, cuyo valor asciende a $ 0,50.
 Se realizan ND por recaudaciones del sector público por $ 0,70.
 Se realizan NC por intereses en cuentas de ahorro por $ 0,35.
 Se realizan ajustes respectivos por transferencias y recaudaciones al día siguiente de
realizada la operación.
 Registrar las transacciones en el Libro Diario General.
 Registrar las operaciones al finalizar la negociación de cada una de las pólizas de
ahorros, considerando que la cliente Sara Echeverría, solicita que al Vcto de la
negociación se le transfiera los valores a su Cta. Cte. así como la cliente María
Cárdenas a su Cta. de Ahorros.
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 Establecer el estado de cuentas de cada uno de los clientes, considerando que cada
cliente parte con un saldo desde el balance inicial, (para efectos didácticos se informa
´los clientes detallados a continuación):

CLIENTE NO. DE CTA. DE CTA.CTE

CUENTA/PÓLIZ AHORRO
A
Luis Pérez 120-56 37.500,00
Mario López 120-79 580.690,00
Diana León 120-11 50.760,00
Sonia Castro 120-90 12.900,00
María Cárdenas 120-04 0,00
Sara Echeverría 150-00 50.700,00
Pilar Campos 150.39 3.850,00
Luisa Arias 150-88 79.000,00
Félix Torres 150-32 15.500,00