AP4.

Registrar las operaciones contables de las cuentas reales o de balance y

cuentas transitorias o de resultados en las empresas utilizando
normas y, procedimientos de registro y control

TALLER No. 3 CAJA

Técnico en contabilización de operaciones comerciales y financieras
Ficha 2070628

TEMA: Tratamiento contable de caja menor

La empresa COMPANY LTDA., tiene un fondo de caja menor por valor de $400.000, presenta los
movimientos por el mes de enero de 2020:

EL DIA 26 DE ENERO Realizamos arqueo de caja menor y tenemos los siguientes desembolsos:

 Compra de elementos de aseo según Fac. 8520 a TIENDITA S.A.S. NIT. 860.333.255-0 por valor de
45.000 + IVA (05 DE ENERO).
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5 gastos $ 53.550
110510 Caja menor $ 53.550

 Compramos elementos de cafetería según Fac. 663 a en la EL SUPERMERCADO LTDA NIT.

850.369.245-5. Por valor de. 61.000 + IVA. (06 ENERO).
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5 gastos $ 72.590
110510 Caja menor $ 72.590

 Pagamos recibo de la luz Fac. No. 85792-02 para el periodo de 01 al 30 de enero por valor de 36.000 a
ENERGICA LTDA. NIT. 860.355.209-6, para el Local. (10 ENERO).
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5 gastos $ 36.000
110510 Caja menor $ 36.000

 Pagamos recibo del agua por valor de 72.000 a ACUATICA LTDA. NIT. 860.324.697-5 según Fac. 45782
para el Local. (11 ENERO).
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5 gastos $ 72.000
110510 Caja menor $ 72.000

 Pagamos factura No. TF452682 a TELEFONIANDO S.A.S. NIT. 999.587.325-3 por concepto de telefonía
móvil por valor de 28.000 más 1120 que equivalen al impuesto al consumo y 5,320 equivalen a IVA.
Administrativa (16 de ENERO).

INSTRUCTOR: DEXY CAROLINA JAIMES MALDONADO Pá gina 1

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CODIGO CUENTA DEBE HABER

5 gastos $ 34.440
110510 Caja menor $ 34.440

 Pagamos al Gerente servicio de taxi por valor de 12.000 Nombre: Jairo Rincón C.C. 54.263.321. (16
ENERO).
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5 gastos $ 12.000
110510 Caja menor $ 12.000

 Pagamos servicio de restaurante en almuerzo del Gerente con clientes potenciales según. Fac. 456458 a
“ALMUERCITOS” Blanca Murillo C.C. 12.556.588-9. (Responsable de IVA). Por valor de 72.000 por los
platos, propinas por valor de 10.000 y un impuesto al consumo del 8%. (20 ENERO).
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5 gastos $ 87.760
110510 Caja menor $ 87.760

NOTA: Responsable, Susanita Pérez C.C. 1.019.125.029.

Al realizar el aqueo de caja se encontró lo siguiente:

DETALLE DEL EFECT IVO
BILLETES MONEDAS
DENOMINACION CANTIDAD TOTAL DENOMINACION CANTIDAD TOTAL
5.000 2 10.000 200 2 400
10.000 2 20.000 100 1 100
1.000 1 1.000 50 2 100

ARQUEO DE CAJA MENOR N°. 001

FECHA 26 de Enero de 2020 TOTAL EFECTIVO $ 31.600

CIUDAD Málaga TOTAL REC DEFINITIVO $ 368.340
RESPONSABLE Susanita Pérez TOTAL REC PROVISIONAL
MONTO $ 400.000 AJUSTE AL PESO $ 60
TOTAL CAJA $ 400.000

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FECHA SOPORTE DESCRIPCION DEL GASTO NOMBRE DEL NIT VALOR SIN IVA IVA VALOR MAS
BENEFICIARIO IVA

05/01/20 Fac. 8520 Compra de elementos de aseo TIENDITA S.A.S 860.333.255-0 $ 45.000 $ 8.550 $ 53.550
06/01/20 Fac. 663 Compra de elementos de cafetería El SUPERMERCADO 850.369.245-5 $ 61.000 $ 11.590 $ 72.590
10/01/20 Fac. No. PAGO RECIBO DE LUZ ENERGICA LTDA 860.355.209-6 $ 36.000 $ 36.000
85792-02
11/01/20 Fac. 45782 PAGO DE RECIBO DE AGUA ACUATICA LTDA . 860.324.697-5 $ 72.000 $ 72.000
16/01/20 No. PAGO DE TELEFONIA MOVIL TELEFONIANDO S.A.S 999.587.325-3 $ 29.120 $ 5.320 $ 34.440
TF452682
16/01/20 PGO DE GERENTE SERVICIIO DE Jairo Rincón C.C. 54.263.321 $ 12.000 $ 12.000
TAXI
20/01/20 Fac. 456458 PAGO DE SERVICIO DE ALMUERCITOS 12.556.588-9 $ 87.760 $ 87.760
RESTAURANTE
SUB TOTAL $ 342.880 $ 25.460 $ 368.340

DETALLE DEL EFECT IVO

BILLETES MONEDAS
DENOMINACION CANTIDAD TOTAL DENOMINACION CANTIDAD TOTAL
5.000 2 10.000 200 2 400
10.000 2 20.000 100 1 100
1.000 1 1.000 50 2 100
$ 31.000 $ 600

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