La empresa INVERSIONES CRUZ SAC quien está Incorporado al Régimen de Agentes de Percepción

de IGV - Venta Interna (D.S.164-2009) a partir del 01/08/2009 vende 800 cajas de gaseosa Coca-
Cola de tres litros a la empresa DISTRIBUIDORA LOS ÁNGELES DEL NORTE SAC, según Factura Nº
F001-3895 por el importe de S/ 48,000.00 soles más el IGV, la que fue cancelada el 28/08/2023,
efectuándose la percepción del 2 %.

SUB-TOTAL 48,000.00
IGV. (18%) 8,640.00
TOTAL S/. 56,640.00
PERCEPCION (2%) 1,132.80
TOTAL CON PERC. 57,772.80

IN V ER S IO N ES CR U Z RUC: 20605312222
SA C FA CTURA ELECTRONICA

DIRECCION: AV. CARRION N° 102 F001 N° 003895

SEÑOR( ES) DISTRIBUIDORA LOS ÁNGELES DEL NORTE SAC

DIRECCION AV. LOS OLIVOS N° 562 DIA MES AÑO
RUC N° 20600656969 28 08 2023

CANT ID. UNIDAD DESCRIPCION P. UNIT A RIO V. DE VENTA

800 CAJAS GASEOSA COCA-COLA DE TRES LIBROS DE 60.00 48,000.00
ENVA SE NO RETORNABLE

S ON: CINCUENTA Y S EI S MIL S EI S CIENTOS CUARENTA CON 00/100 S OL ES SUB-T OTA L 48,000.00
IGV. (18%) 8,640.00
T OT A L S /. 56,640.00
PERCEPCIO N (2%) 1,132.80
T O TA L CO N PERC. 57,772.80
VENTA DE LA MERCADERÍA
--------------------------------------------------------- 1 --------------------------------------------------------- DEBE HABER
12 CUENTA S POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 56,640.00
121 Facturas, boletas y otros com probantes por cobrar
1212 Em itidas en cartera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTA CIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y DE 8,640.00 SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Im puesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS 48,000.00
701 Mercaderías
7012 Mercaderías - venta local
70121 Terceros
Por la venta de 800 cajas de gaseosa Coca-cola m as IGV con Factura F001-3895 56,640.00 56,640.00

COBRO DE LA FACTURA CON PERCEPCIONES DEL 2%

--------------------------------------------------------- 2 --------------------------------------------------------- DEBE HABER

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 57,772.80
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTA CIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y DE 1,132.80 SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Im puesto general a las ventas
40113 IGV – Régim en de percepcio nes
12 CUENTA S POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 56,640.00
121 Facturas, boletas y otros com probantes por cobrar
1212 Em itidas en cartera
Por el cobro de la factura con percepciones al cliente 57,772.80 57,772.80