ESTADO DE RESULTADOS

2019 2020
Ingresos Q 100,000.00 Q 135,000.00
Costo de ventas
Costos fijos Q 40,000.00 Q 40,000.00
Costos variables Q 40,000.00 Q 54,000.00
Utilidades brutas Q 20,000.00 Q 41,000.00
Gastos de operación
Gastos fijos Q 5,000.00 Q 5,000.00
Gstos variables Q 5,000.00 Q 6,750.00
Utilidades de operación Q 10,000.00 Q 29,250.00
Gastos por intereses Q 1,000.00 Q 1,000.00
Utilidad Neta antes del Impuesto Q 9,000.00 Q 28,250.00
Impuestos (15%) Q 1,350.00 Q 4,237.50
Utilidad Neta despues del Impuesto Q 7,650.00 Q 24,012.50
Dividendo acciones comunes (4,000)
Utilidades retenidas

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE

ACTIVOS 2019 2020

Caja Q 6,000.00 Q 15,000.00
Valores negociables Q 4,000.00 Q 4,000.00
Cuentas por cobrar Q 13,000.00 Q 16,875.00
Inventarios Q 16,000.00 Q 16,000.00
Activos circulantes Q 39,000.00 Q 51,875.00
Activos fijos netos Q 51,000.00 Q 63,000.00
Activos totales Q 90,000.00 Q 114,875.00

PASIVOS Y CAPITAL
Cuentas por pagar Q 7,000.00 Q 8,100.00
Impuestos por pagar Q 300.00 Q 1,059.38
Documentos por pagar Q 8,300.00 Q 8,300.00
Otros pasivos a corto plazo Q 3,400.00 Q 3,400.00
Total pasivo corto plazo Q 19,000.00 Q 20,859.38
Pasivos a largo plazo Q 18,000.00 Q 18,000.00
Total pasivos Q 37,000.00 Q 38,859.38
Capital
Acciones comunes Q 30,000.00 Q 30,000.00
Acciones preferentes Q 23,000.00 Q 23,000.00
Utilidades retenidas Q 24,012.50
Total pasivo mas capital Q 90,000.00 Q 115,871.88
1. FLUJO DE CAJA (ENTRADAS)
Descripcion Agosto Septiembre Octubre
Base (venta) Q 100,000.00 Q 200,000.00 Q 400,000.00
Ventas al contado Q 20,000.00 Q 40,000.00 Q 80,000.00
Abono recuperado en el mes (50%) Q 80,000.00 Q 160,000.00
Abono recuperado en 60 días (30%) Q 48,000.00
Cuentas incobrables
Total ingresos proyectados Q 288,000.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS
Descripcion Septiembre Octubre
Base (compra de materiales directos) Q 165,375.00 Q 94,500.00
Compras al contado (10%) Q 99,225.00 Q 9,450.00
Abonos pagados en 30 días (70%) Q - Q 66,150.00
Abonos pagados en 60 días (20%) Q - Q 18,900.00
Dividendos (TC 7.90) Q - Q 158,000.00
Arrendamiento Q 5,000.00
Sueldos y salarios Q 20,375.00
Impuestos Q -
Activos fijos Q -
Intereses
Amortización de capital
Total de Egresos Proyectados Q 99,225.00 Q 277,875.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS
Descripcion Septiembre Octubre Noviembre
Ingresos Proyectados Q - Q 288,000.00 Q 276,000.00
Egresos Proyectados Q - Q 277,875.00 Q 249,875.00
FLUJO NETO Q - Q 10,125.00 Q 26,125.00
Saldo Inicial de caja Q 50,000.00 Q - Q 10,125.00
Saldo Final de caja Q - Q 10,125.00 Q 36,250.00
Saldo requerido minímo Q 25,000.00 Q 25,000.00
Financiamiento requerido Q 14,875.00 -Q 11,250.00
Linea de crédito Q - Q -
Interes del crédito Q - Q -
Liquido Q -
Saldo Inicial ajustado Q 10,125.00
Saldo Final ajustado Q 10,125.00 Q 36,250.00
 2020 Ajustado
Q 35,000.00

Q -
Q 14,000.00
Q 21,000.00

Q -
Q 1,750.00
Q 19,250.00
Q -
Q 19,250.00
Q 2,887.50
Q 16,362.50

BRE

Q 996.88
Noviembre Diciembre Total
Q 300,000.00 Q 200,000.00 Q 1,100,000.00
Q 60,000.00 Q 40,000.00 Q 220,000.00
Q 120,000.00 Q 80,000.00 Q 440,000.00
Q 96,000.00 Q 72,000.00 Q 216,000.00
Q - Q 30,000.00 Q 30,000.00
Q 276,000.00 Q 222,000.00 Q 786,000.00

Noviembre Diciembre Total

Q 94,500.00 Q 94,500.00 Q 448,875.00
Q 9,450.00 Q 9,450.00 Q 127,575.00
Q 66,150.00 Q 66,150.00 Q 198,450.00
Q 18,900.00 Q 18,900.00 Q 56,700.00
Q - Q - Q 158,000.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 15,000.00
Q 20,375.00 Q 20,375.00 Q 61,125.00
Q - Q 25,000.00 Q 25,000.00
Q 130,000.00 Q - Q 130,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 249,875.00 Q 164,875.00 Q 791,850.00

Diciembre Total
Q 222,000.00 Q 786,000.00
Q 164,875.00 Q 692,625.00
Q 57,125.00 Q 93,375.00
Q 36,250.00 Q 50,000.00
Q 93,375.00 Q 139,750.00
Q 25,000.00 Q 75,000.00
-Q 68,375.00-Q 64,750.00
Q - Q -
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q -
Q 36,250.00 Q 83,375.00
Q 83,375.00 Q 83,375.00