MATRIZ

CUENTAS SOCIEDAD MATRIZ GUATEMALA

DEBE HABER
ACTIVO CORRIENTE
bancos Q 175,000.00
mercaderías Q 230,000.00
inversiones en subsidiaria Q 330,000.00
clientes neto Q 465,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE Q 1,200,000.00
activo no corriente
vehículos neto Q 176,000.00
edificio neto Q 500,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE Q 676,000.00
TOTAL ACTIVO Q 1,876,000.00
PASIVO Y PATRINOMIO
patrimonio
capital suscrito y pagado preferentes Q 500,000.00
prima sobre acciones más utilidades Q 37,000.00
interés minotario
total patrimonio Q 537,000.00
PASIVO CORRIENTE
giro bancario Q 175,000.00
documentos por pagar Q 355,850.00
Proveedores Q 475,000.00
pasivo laboral Q 73,000.00
cuota igss por pagar Q 5,150.00
total pasivo corriente Q 1,084,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
hipotecas Q 255,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE Q 255,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Q 1,876,000.00

BALANCE DE SITUACION CONSOLIDADO

SOCIEDAD MATRIZ Y SUBSIDIARIA

ACTIVO CORRIENTE
BANCOS Q 240,000.00
MERCADERIAS Q 353,000.00
INVERSIONES SUBSIDIARIA
CLIENTES NETO Q 740,000.00 Q 1,333,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
VEHICULOS NETO Q 241,000.00
EDIFICIO NETO Q 650,000.00 Q 891,000.00
TOTAL ACTIVO Q 2,224,000.00
PASIVO Y PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO Q 500,000.00
UTILIDADES Q 37,000.00
INTERES MINORITARIO Q 36,666.67
TOTAL PATRIMONIO Q 573,666.67
PASIVO CORRIENTE
DOCUMENTOS POR PAGAR Q 420,850.00
GIRO BANCARIO (BANCOS) Q 225,000.00
PROVEEDORES Q 600,000.00
PASIVO LABORAL Q 127,333.33
CUOTA IGSS POR PAGAR Q 7,150.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE Q 1,380,333.33
PASIVO NO CORRIENTE
HIPOTECAS Q 270,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE Q 270,000.00
SUMA IGUAL AL ACTIVO (PASIVO +
Q 2,224,000.00
PATRIMONIO)
 SUBSIDIARIA CONSOLIDADOS

SOCIEDAD SUBSIDIARIA EL ELIMINACION DE CUENTAS

SALDOS CONSOLIDADOS
SAVADOR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE

Q 65,000.00 Q 240,000.00
Q 123,000.00 Q 353,000.00
Q 330,000.00
Q 275,000.00 Q 740,000.00
Q 463,000.00 Q 1,333,000.00

Q 65,000.00 Q 241,000.00
Q 150,000.00 Q 650,000.00
Q 215,000.00 Q 891,000.00
Q 678,000.00 Q 2,224,000.00

Q 300,000.00 Q 300,000.00
Q 66,666.67 Q 66,666.67
Q 366,666.67
Q 366,666.67

Q 50,000.00
Q 65,000.00
Q 125,000.00
Q 54,333.33
Q 2,000.00
Q 296,333.33

Q 15,000.00
Q 15,000.00
Q 678,000.00
 CONSOLIDADOS

ALDOS CONSOLIDADOS

HABER

Q 500,000.00
Q 37,000.00
Q 36,666.67
Q 573,666.67

Q 225,000.00
Q 420,850.00
Q 600,000.00
Q 127,333.33
Q 7,150.00
Q 1,380,333.33

Q 270,000.00
Q 270,000.00
Q 2,224,000.00
 Cierre Sociedad Capital, S.A.
p#1
giro bancario Q 67,000.00
documentos por pagar Q 125,000.00
proveedores Q 168,000.00
pasivo laboral Q 82,000.00
cuota igss por pagar Q 2,456.00
hipotecas Q 109,000.00
nueva empresa Q 510,000.00
bancos Q 35,000.00
mercaderias Q 254,000.00
clientes neto Q 375,000.00
vehiculos neto Q 123,456.00
edificio neto Q 276,000.00
v/ liquidacion de sociedad Q 1,063,456.00 Q 1,063,456.00
p#2
capital autorizado comun Q 500,000.00
capital autorizado preferente Q 500,000.00
prima de acciones y utilidades Q 125,000.00
acciones por suscribir comunes Q 615,000.00
nueva empresa Q 510,000.00
v/ liquidacion de sociedad Q 1,125,000.00 Q 1,125,000.00

Cierre Sociedad el caso, S.A.

P#1
documentos por pagar Q 17,000.00
proveedores Q 87,000.00
pasivo laboral Q 48,150.00
hipotecas Q 15,000.00
nueva empresa Q 300,000.00
bancos Q 16,500.00
mercaderias Q 87,650.00
clientes neto Q 178,000.00
vehiculos neto Q 35,000.00
edificio neto Q 150,000.00
v/ liquidacion de sociedad Q 467,150.00 Q 467,150.00
P#2
capital autorizado comun Q 300,000.00
nueva empresa Q 300,000.00
v/ liquidacion de sociedad Q 300,000.00 Q 300,000.00
 APERTURA LIBROS DE LA SOCIEDAD EMPRESA NUEVA, S.A.
P#1
acciones por suscribir comunes Q 2,955,606.00
capital autorizado Q 2,955,606.00
v/ Q 2,955,606.00 Q 2,955,606.00

P#2 suscriptores de acciones comunes Q 810,000.00

acciones por suscribir Q 810,000.00
v/ Q 810,000.00 Q 810,000.00

P#3
bancos Q 51,500.00
mercaderias Q 341,650.00
clientes Q 553,000.00
vehiculos Q 158,456.00
edificios Q 426,000.00
giro bancario Q 67,000.00
documentos por pagar Q 142,000.00
proveedores Q 255,000.00
pasivo laboral Q 130,150.00
cuota igss por pagar Q 2,456.00
hipotecas Q 124,000.00
suscriptores de acciones Q 810,000.00
Q 1,530,606.00 Q 1,530,606.00

BALANCE GENERAL EMPRESA NUEVA, S.A.

ACTIVO CORRIENTE
BANCOS Q 51,500.00
MERCADERIAS Q 341,650.00
CLIENTES NETO Q 553,000.00 Q 946,150.00
ACTIVO NO CORRIENTE
VEHICULOS NETO Q 158,456.00
EDIFICIO NETO Q 426,000.00 Q 584,456.00
TOTAL ACTIVO Q 1,530,606.00
PASIVO Y PATRIMONIO
 CAPITAL AUTORIZADO COMUN Q 1,495,000.00
ACCIONES POR SUSCRIBIR COMUNES Y
- PREF. Q 810,000.00
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
Q 685,000.00
PREFERENTES
+ PRIMA SOBRE ACCIONES Q 125,000.00
TOTAL PATRIMONIO Q 810,000.00
PASIVO CORRIENTE
GIRO BANCARIO (BANCOS) Q 67,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR Q 142,000.00
PROVEEDORES Q 255,000.00
PASIVO LABORAL Q 130,150.00
CUOTA IGSS POR PAGAR Q 2,456.00 Q 596,606.00
PASIVO NO CORRIENTE
HIPOTECAS Q 124,000.00
SUMA IGUAL AL ACTIVO (PASIVO +
Q 1,530,606.00
PATRIMONIO)
.A.
Nombre completo Numero de carnet Seccion

Edvin Rocael Lopez Lopez 202030344 B