Empresa los Proceres S.A.

Partidas de ajustes
Al 31 de diembre de 2019
Cifras expresadas en Q.

P#1 12/31/2019
Depreciación Mobiliario y Equipo Q 800.00
Amortizacón gastos de organización Q 500.00
Depreciación acumulada Q 800.00
amortización acumulad Q 500.00
Por calculo de depreciación y amortización Q 1,300.00 Q 1,300.00

P#2 12/31/2019
Cuentas incobrable Q 60.00
Estimación para cuentas incobrables Q 60.00
Por calculo de estimación Q 60.00 Q 60.00
5000-1000
Q 4,000.00 Q 4,000.00

500

Cuentas incobrable
Clientes 1000
Documentos po 1000
2000
Total 60
20% Q 800.00
 Empresa Los Proceseres S.A.
Hoja de trabajo
Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2
Cifras expresadas en Q.
Cuenta Contable Cuentas Balance de saldos Ajustes
Debe Haber Deudor
1.1.01 Caja y Bancos Q 32,000.00
1.1.02 Clientes Q 1,000.00
1.1.03 Documentos por cobrar Q 1,000.00
1.1.04 Inventario Q 30,000.00
1.1.05 Estimación para cuentas incobrables
1.1.09 Gastos de organización Q 2,500.00
1.2.02 Mobiliario y Equipo Q 5,000.00
1.2.05 Depreciaciones acumuladas
2.1.01 Proveedores Q 2,000.00
2.1.08 Acreedores Q 2,000.00
2.1.09 Amortizacines acumuladas
3.1.01 Capital Q 45,000.00
4.1.01 ventas Q 100,000.00
4.1.02 Devolución y rebaja sobre ventas Q 1,000.00
5.1.02 Compras Q 45,000.00
5.1.04 Devolución y rebaja sobre compras Q 1,500.00
5.2.01 Sueldos ventas Q 15,000.00
5.2.02 Bonificación inc. Ventas Q 3,000.00
5.3.01 Sueldos administración Q 12,000.00
5.3.02 Bonificación inc. Administración Q 3,000.00
5.3.05 Cuentas incobrables Q 60.00
5.3.07 Depreciación mobiliario y equipo Q 800.00
5.3.10 Amortización gastos de organización Q 500.00
5.1.01 Costo de ventas
3.1.02 Resultado del ejercicio
Sumas iguales Q 150,500.00 Q 150,500.00 Q 1,360.00
mpresa Los Proceseres S.A.
Hoja de trabajo
enero al 31 de diciembre del 2019
Cifras expresadas en Q.
Ajustes Saldos Ajustados Costo de Ventas Estado de Resultados
Acreedor Debe Haber Debe Haber Deudor Acreedor
Q 32,000.00
Q 1,000.00
Q 1,000.00
Q 30,000.00 Q 30,000.00 Q 20,000.00
Q 60.00 Q 60.00
Q 2,500.00
Q 5,000.00
Q 800.00 Q 800.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00
Q 500.00 Q 500.00
Q 45,000.00
Q 100,000.00 Q 100,000.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Q 45,000.00 Q 45,000.00
Q 1,500.00 Q 1,500.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 60.00 Q 60.00
Q 800.00 Q 800.00
Q 500.00 Q 500.00
Q 53,500.00
Q 53,500.00
Q 11,140.00
Q 1,360.00 Q 151,860.00 Q 151,860.00 Q 75,000.00 Q 75,000.00 Q 100,000.00 Q 100,000.00
Q 88,860.00
 Situación Financiera
Deudor Acreedor
Q 32,000.00
Q 1,000.00
Q 1,000.00
Q 20,000.00
Q 60.00
Q 2,500.00
Q 5,000.00
Q 800.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00
Q 500.00
Q 45,000.00

Q 11,140.00
Q 61,500.00 Q 61,500.00
 Empresa los Proceres S.A.
Estado de resultados
Al 31 de diembre de 2019
Cifras expresadas en Q.

Ingreso de actividades ordinarias Q 99,000.00

Ventas Q 100,000.00
(-) Dev y rebaj s/ventas Q 1,000.00
Costo de ventas Q 53,500.00
Compras Q 45,000.00
(-) Devolunciones y rebajas sobre compras Q 1,500.00
(=) Compras netas Q 43,500.00
(+) Inventario inicial Q 30,000.00
(-) Inventario final Q 20,000.00
(=) Ventas Netas Q 45,500.00
(-) Costos de distribución Q 18,000.00
Sueldos ventas Q 15,000.00
Bonificación inc. Ventas Q 3,000.00
Gastos de administración Q 16,360.00
Sueldos administración Q 12,000.00
Bonificación inc. Administración Q 3,000.00
Depreciación mobiliriario y equipo Q 800.00
Amortización gastos de organización Q 500.00
Cuentas incobrables Q 60.00
Resultado del ejercico Q 11,140.00
 Empresa los Proceres S.A.
Situación Financiera
Al 31 de diembre de 2019
Cifras expresadas en Q.

Activo
Corriente Q 56,440.00
Caja y Bancos Q 32,000.00
Inventario Q 20,000.00
Gastos de organización Q 2,500.00
Clientes Q 1,000.00
Documentos por cobrar Q 1,000.00
Estimación para cuentas incobrables -Q 60.00 Q 1,940.00

No Corriente Q 4,200.00
Mobiliario y Equipo Q 5,000.00
Depreciaciones acumuladas -Q 800.00

Total Activos Q 60,640.00

Pasivo y Patrimonio

Pasivo
Corriente Q 4,500.00
Proveedores Q 2,000.00
Acreedores Q 2,000.00
Amortizaciones acumuladas Q 500.00

Patrimonio Q 56,140.00
Capital Q 45,000.00
Rsultado el ejercicio Q 11,140.00

Total Pasivo y Patrimonio Q 60,640.00

 Empresa los Proceres S.A.
Partidas de Cierre
Al 31 de diembre de 2019
Cifras expresadas en Q.

P#1 31/12/219
5.1.01 Costo de ventas Q 10,000.00
1.1.04 Inventario
Por inventario consumido Q 10,000.00

P#2 31/12/219
5.1.04 Devolución y rebaja sobre compras Q 1,500.00
5.1.01 Costo de ventas Q 43,500.00
5.1.02 Compras
Por compras del periodo Q 45,000.00

P#3 31/12/219
5.4.01 Perdidas y ganancias Q 53,500.00
5.1.02 Costo de ventas
Por registro del costo de ventas Q 53,500.00

P#4 31/12/219
4.1.01 Ventas Q 100,000.00
4.1.02 Devolución y rebaja sobre ventas
5.4.01 Perdidas y ganancias
Por cierre de ingresos Q 100,000.00

P#5 31/12/219
5.4.01 Perdidas y ganancias Q 34,360.00
5.2.01 Sueldos ventas
5.2.02 Bonificación inc. Ventas
5.3.01 Sueldos administración
5.3.02 Bonificación inc. Administración
5.3.07 Depreciación mobiliario y equipo
5.3.10 Amortización gastos de organización
5.3.05 Cuentas incobrables
Por cierre de gastos Q 34,360.00

P#6 31/12/219
5.4.01 Perdidas y ganancias Q 11,140.00
3.1.02 Resultado del ejercicio
Por determinar el resultado del ejercicio Q 11,140.00
P#7 31/12/219
2.1.01 Proveedores Q 2,000.00
2.1.08 Acreedores Q 2,000.00
2.1.09 Amortizacines acumuladas Q 500.00
3.1.01 Capital Q 45,000.00
3.1.02 Resultado del ejercicio Q 11,140.00
1.1.05 Estimación para cuentas incobrables Q 60.00
1.2.05 Depreciaciones acumuladas Q 800.00
1.1.01 Caja y Bancos
1.1.04 Inventario
1.1.09 Gastos de organización
1.1.02 Clientes
1.1.03 Documentos por cobrar
1.2.02 Mobiliario y Equipo
Por cierre de cuentas situación financiera Q 61,500.00
Q 10,000.00
Q 10,000.00

Q 45,000.00
Q 45,000.00

Q 53,500.00
Q 53,500.00

Q 1,000.00
Q 99,000.00
Q 100,000.00

Q 15,000.00
Q 3,000.00
Q 12,000.00
Q 3,000.00
Q 800.00
Q 500.00
Q 60.00
Q 34,360.00

Q 11,140.00
Q 11,140.00
Q 32,000.00
Q 20,000.00
Q 2,500.00
Q 1,000.00
Q 1,000.00
Q 5,000.00
Q 61,500.00
 Empresa los Proceres S.A.
Partida de apertura
Partida Número 1
1 de enero del 2020

1.1.01 Caja y Bancos Q 32,000.00

1.1.04 Inventario Q 20,000.00
1.1.09 Gastos de organización Q 2,500.00
1.1.02 Clientes Q 1,000.00
1.1.03 Documentos por cobrar Q 1,000.00
1.2.02 Mobiliario y Equipo Q 5,000.00
2.1.01 Proveedores Q 2,000.00
2.1.08 Acreedores Q 2,000.00
2.1.09 Amortizacines acumuladas Q 500.00
3.1.01 Capital Q 45,000.00
3.1.02 Resultado el ejercicio Q 11,140.00
1.1.05 Estimación para cuentas incobrables Q 60.00
1.2.05 Depreciaciones acumuladas Q 800.00
Sumas iguales Q 61,500.00 Q 61,500.00