MES JULIO AGOSTO

DÌA 31 3 4 5 6 7 9 10 11 12 13 14 17 18 19 20 21 23 24 25 27 28 29 2 3 4 5 6 9 10 11 12 13 16 17 18 19 20 23 24 25 26 27 30 31
ACTIVIDAD
Tesorerìa
Cuentas por cobrar
Inventarios
Recursos Humanos
Proveedores
Reportes financieros
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Area: Tesorerìa fecha

INICIATIVAS / ACTIVIDADES
Arqueos de cajas recaudadoras 1 días del mes

Arqueos sorpresivos a los fondos en poder de los encargados

de su manejo(Cajero)

Revisar que los depósitos se los efectúe en los plazos

definidos por la Gerencia, revisando notas de depósitos y
cruzando con los reportes de recaudaciones diarias y los
estados de cuenta bancarios.

Tipo de gastos :revisar su debida aprobación, obtener la

documentación de soporte y verificar selectivamente.
Responsable del proceso
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Àrea: Inventarios Mes

INICIATIVAS / ACTIVIDADES
Evaluación segregación de funciones

Inventario físico por muestreo del almacén de bebidas y

alimentos, elección de almacén a coordinar con la Gerencia
Responsable del proceso

Auditor externo

Auditor externo
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Àrea: Cuentas por Cobrar Mes Responsable del proceso

INICIATIVAS / ACTIVIDADES
Evaluación cuentas por cobrar asociados Auditor Externo
Revisión del cumplimiento de las sanciones establecidas en el
Auditor Externo
Estatuto para socios en mora
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Àrea: Recursos Humanos Mes Responsable del proceso

INICIATIVAS / ACTIVIDADES
Verificación de contratos y manuales de funciones en las áreas Auditor Externo
estratégicas del Club

Auditor Externo
Definición de funciones y responsabilidades cargo jerarquicos.

Auditor Externo
Seguimiento mediante entrevistas y observación a efectos de
verificar si las funciones desarrolladas por el personal sujeto a
seguimiento se adecúan a los Manuales correspondientes
Revisión carpetas individuales del personal Auditor Externo
Establecer los estatutos (reglamento interno). Auditor Externo

Actualizaciòn de manual de funciones y/o manuales de Auditor Externo

procedimientos( hacer firmar la constancia de inducciòn de cada
uno de los manuales a los funcionarios)

Revisión pago a personal eventual e inspección de asistencia, Auditor Externo

procedimientos de control y segregación de funciones

Revisión y análisis, de los reportes de asistencia del personal asi

como tambien efectuar la revision del cumplimiento de Auditor Externo
descuentos correspondientes de acuerdo al Reglamento Interno.
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Àrea: Proveedores Mes Responsable del proceso

INICIATIVAS / ACTIVIDADES

Auditor Interno, Auditor Externo

Evaluación segregación de funciones
Evaluacion de la recepcion de Auditor Interno, Auditor Externo
mercaderias
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Àrea: Proveedores Mes

INICIATIVAS / ACTIVIDADES
Revisión de reportes mensuales previo a la presentación al
Directorio
Definición del plan de cuentas e implementación de políticas
contables

Emisión de estados financieros preliminares incluyendo

conciliaciones bancarias y demás controles auxiliares
 Responsable del proceso

Auditor Interno, Auditor Externo

Auditor Interno, Auditor Externo

Auditor Interno, Auditor Externo

COUNTRY CLUB LAS PALMAS
CRONOGRAMA ANUAL DE AUDITORÌA 2023

3er TRIMESTRE 4to TRIMESTRE

SEPTIEMBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE
OCTUBRE
AGOSTO
OBJETIVO DE LA

JULIO
ÀREAS RESPONSABILIDAD OBSERVACIÒN
AUDITORÌA

Tesorerìa Auditor Interno

Cuentas por Cobrar Auditor Interno

Inventarios Auditor Interno

Mejorar la
efectividad de los Recursos Humanos
procesos de gestión. Auditor Interno

Reportes financieros
Auditor Interno