TRAC 21 S.R.L.

PLAN ANUAL DE AUDITORIA INTERNA 2020

Para la elaboración del presente Plan Anual de Auditoria Interna se han considerado los factores de riesgo a los cuales están
expuestas las empresas y que podrían afectar al cumplimiento de sus objetivos, entre los cuales se destaca la fiabilidad de la
información financiera, consiguientemente el propósito es verificar que la información que generan los sistemas de información
aplicables a los distintos procesos operativos de la empresa estén libres de incorrección material ya sea por fraude o error,
A efectos de la evaluación de los riesgos, estos se clasifican en las siguientes áreas:
Riesgo a nivel de la empresa o riesgo externo: Se refiere al entorno económico en el que se desenvuelve la empresa, políticas
gubernamentales desfavorables, mercado saturado, márgenes de rentabilidad declinantes.
Riesgo a nivel de procesos: Incluye a los riesgos generados en los distintos ciclos transaccionales de la empresa como ser: Tesorería,
Cuentas por cobrar, Inventarios, proveedores y recursos humanos
Riesgos globales a nivel de estados financieros: Comprende los riesgos de que la información financiera contenga datos incorrectos
derivados de fraudes o errores materiales
Riesgos a nivel de transacciones: Se refiere a que las transacciones registradas cumplan con los atributos de aseveración aplicables es
decir que se registren transacciones que ocurrieron y corresponden a la empresa, que están íntegramente registradas y clasificadas.