FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Título del trabajo de investigación:

Auditoría de Gestión en la empresa Transporte de Personal Peruano S.A.C.

AUTORES:

Cancho Suere, Zoleny Merly (orcid.org/0000-0001-1542-3213)

Huamancusi Ventocilla, Thalía (orcid.org/0000-0001-8795-8550) Palpán

Toribio, Fiorella Reyna (orcid.org/0009-0000-6035-2356) Raraz

Atachagua, Karen Evelyn (orcid.org/0000-0001-9508-6529) Rodas Roque,

Mary Elizabeth(orcid.org/0000-0001-9489-3206) Sánchez Maravi,

Alexander Gary (orcid.org/0000-0001-5016-2268) Vargas Pacheco,

Bianca Mayli (orcid.org/0000-0001-7486-3907)

ASESOR:

Lic. Mauricio Morales, Gustavo (orcid.org/0000-0001-8477-8052)

LÍNEA DE INVESTIGACIÓN:
Auditoría

LÍNEA DE RESPONSABILIDAD SOCIAL UNIVERSITARIA:

Desarrollo económico, empleo y emprendimiento

ATE-PERÚ
2023
 DEDICATORIA

Este trabajo de investigación va

dedicado a Dios quien nos dio las
fuerzas para continuar y llegar a la
meta.

i
 AGRADECIMIENTO

Agradecemos a Dios quien es siempre nuestro

guía y al profesor Gustavo Mauricio por
apoyarnos y enseñarnos los pasos para
culminar con el trabajo.

ii
 ÍNDICE
DEDICATORIA.......................................................................................................i

AGRADECIMIENTO.............................................................................................ii

RESUMEN............................................................................................................iii

ABSTRACT..........................................................................................................iv

I. INTRODUCCIÓN............................................................................................1

II. MARCO TEÓRICO.........................................................................................4

III. METODOLOGÍA..........................................................................................6

3.1. Tipos y diseño de investigación.........................................................10

3.2. Variables y operacionalización................................................................10

3.3. Población, muestra y muestreo..............................................................12

3.4. Técnicas e instrumentos de recolección de datos, validez y

confiabilidad...................................................................................................13

IV. RESULTADOS..........................................................................................15

V. DISCUSIÓN...............................................................................................18

VI. CONCLUSIONES......................................................................................22

VII. RECOMENTACIONES..............................................................................23

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS.........................................................................24

ANEXOS..............................................................................................................25

RESUMEN

iii
Este trabajo de investigación se centra en la auditoría de gestión aplicada en el ámbito de
Recursos Humanos en una empresa Transporte de personal peruano
S.A.C. El objetivo principal de esta investigación es evaluar y mejorar la gestión de
recursos humanos en un entorno laboral altamente especializado y demandante. El estudio se
enfocará en tres áreas clave: el control de asistencia de los empleados, la planificación de
la capacitación y el proceso de selección de personal.

El control de asistencia es esencial en una industria que opera las 24 horas del día, los 7 días
de la semana, y cualquier falta de puntualidad o ausencia no justificada puede tener un
impacto significativo en la eficiencia operativa. La planificación de la capacitación es
crucial para mantener a los empleados actualizados en un entorno en constante
evolución, y el proceso de selección de personal debe ser riguroso para garantizar la
idoneidad de los candidatos en un sector tan exigente como el minero. Este trabajo de
investigación buscará identificar áreas de mejora en estas tres dimensiones y propondrá
recomendaciones para optimizar la gestión de Recursos Humanos en la empresa Transporte
de personal peruano S.A.C.

Palabras Clave:
Gestíon, auditoría, capacitación, personal, hallazgos

ABSTRACT

This research work focuses on the management audit applied in the field of Human

iv
Resources in a mining personnel transport company. The main objective of this research
is to evaluate and improve human resource management in a highly specialized and
demanding work environment. The study will focus on three key areas: employee
attendance monitoring, training planning, and the personnel selection process.

Attendance control is essential in a 24/7 industry, and any lack of punctuality or

unexcused absence can have a significant impact on operational efficiency. Training
planning is crucial to keeping employees up to date in a constantly evolving
environment, and the personnel selection process must be rigorous to ensure the
suitability of candidates in a sector as demanding as mining. This research work will seek to
identify areas of improvement in these three dimensions and propose recommendations
to optimize Human Resources management in the mining personnel transport company.
equitable.

Keywords:
Management, audit, training, personnel, findings

v
 I. INTRODUCCIÓN

La auditoría integral desempeña un papel crítico en la evaluación y mejora de las

operaciones de una empresa de transportes de personal minero. Este enfoque
multidisciplinario combina tres marcos teóricos interrelacionados: la auditoría de
gestión, la auditoría informática y la auditoría ambiental. A través de esta investigación,
se busca comprender en profundidad cómo estos marcos teóricos se aplican de manera
sinérgica en el contexto específico de una empresa que opera en la industria minera.

La auditoría de gestión se enfoca en evaluar la eficiencia y eficacia de las prácticas de

gestión de la empresa. Esto incluye la planificación estratégica, la toma de decisiones, la
asignación de recursos y el cumplimiento de políticas y procedimientos. Este componente
teórico proporciona una visión crítica de cómo la empresa gestiona sus recursos y busca
alcanzar sus objetivos en un entorno altamente competitivo y desafiante.

La auditoría informática se centra en la infraestructura tecnológica y los sistemas de

información de la empresa de transportes de personal minero. Dado el papel crucial de la
tecnología en esta industria, esta auditoría se convierte en un componente esencial. Se
investigará la seguridad de los datos, la confiabilidad de los sistemas de seguimiento y
gestión en el área contable, la prevención de amenazas cibernéticas y el cumplimiento de
regulaciones de privacidad de datos.

La auditoría ambiental, por su parte, examina el impacto de las operaciones de la

empresa en el entorno natural. Esto incluye la evaluación de prácticas de gestión de
residuos, el cumplimiento de regulaciones ambientales y la promoción de la
sostenibilidad en la industria minera. La auditoría ambiental es crucial para asegurar que la
empresa opere de manera responsable y reduzca su impacto ambiental.

A través de esta investigación, se busca proporcionar una visión integral de cómo estos
tres marcos teóricos se combinan para evaluar y mejorar las operaciones de
una empresa de transportes de personal minero. El análisis en conjunto permitirá
identificar áreas de oportunidad y riesgos potenciales en su gestión, aspectos
tecnológicos y responsabilidad ambiental, contribuyendo así a la toma de decisiones
informadas y al desarrollo de prácticas empresariales más eficientes, seguras y
sostenibles en un contexto minero.

La gestión eficiente de Recursos Humanos es un componente crítico para el éxito de

cualquier empresa, y su importancia se magnifica en industrias especializadas y
desafiantes como la de la empresa Transporte de personal peruano S.A.C. En este
entorno, donde la seguridad, la puntualidad y la competencia son esenciales, la correcta
administración de los recursos humanos se vuelve crucial. La auditoría de gestión en el
ámbito de Recursos Humanos emerge como una herramienta fundamental para evaluar y
mejorar las prácticas laborales, garantizando el cumplimiento normativo y promoviendo
la eficiencia laboral. En este contexto, el presente trabajo de investigación se enfoca en
llevar a cabo una auditoría de gestión en el área de Recursos Humanos en una empresa
de Transporte de personal peruano S.A.C., con el objetivo de identificar áreas de mejora
y proponer recomendaciones que optimicen la gestión de su fuerza laboral.

Transporte de personal peruano S.A.C., con sus operaciones ininterrumpidas, enfrenta

desafíos únicos en la gestión de su personal. La puntualidad, la asistencia y la capacitación
continua son elementos cruciales para asegurar la seguridad de los trabajadores y la
eficiencia de las operaciones. Además, el proceso de selección de personal debe ser riguroso
para garantizar que los candidatos sean idóneos para un entorno laboral tan especializado.
En este contexto, la auditoría de gestión se convierte en una herramienta indispensable
para evaluar si las prácticas de Recursos Humanos cumplen con las normativas vigentes
y si están alineadas con los objetivos operativos de la empresa.

A lo largo de este trabajo de investigación, se analizarán tres aspectos fundamentales de

la gestión de Recursos Humanos en la empresa Transporte de personal peruano S.A.C.: el
control de asistencia de los empleados, la planificación de la capacitación y el proceso de
selección de personal. Cada uno de estos
aspectos será objeto de una evaluación detallada, y se propondrán recomendaciones
específicas para abordar cualquier deficiencia identificada. El objetivo es contribuir a la
optimización de la gestión de Recursos Humanos en este contexto laboral único y
desafiante, promoviendo un ambiente de trabajo seguro y eficiente.
 II. MARCO TEÓRICO

Transporte de personal peruano S.A.C., identificado con Ruc: 20603986734, es una

empresa líder a nivel nacional en los servicios de transporte de personal. Esta empresa
fue creada en Lima e inicio sus actividades en el año 2019, dicha empresa se encuentra
en el régimen general y proyecta unos ingresos anuales alrededor de 9 millones de soles,
por tal razón fue considerada como Prico por la SUNAT.

La empresa TPP S.A.C (nombre comercial), considera a sus colaboradores como

el recurso más valioso e importante de la organización, por ello la alta dirección trabaja
para alcanzar altos estándares de desempeño en la gestión de seguridad salud
ocupacional. TPP S.A.C actualmente cuenta con un gran número de colaboradores que
ascienden a 80 aproximadamente.

La elección de auditar una empresa de transportes de personal minero se justifica

por varias razones significativas. En primer lugar, estas empresas desempeñan un rol
crucial en la cadena de valor de la industria minera, ya que son responsables de garantizar
que los trabajadores mineros lleguen de manera segura y eficiente a sus lugares de trabajo.
Cualquier interrupción o ineficiencia en estas operaciones puede tener un impacto directo
en la producción minera y en la seguridad de los trabajadores.

La auditoría integral de una empresa de transportes de personal minero se

justifica aún más por la necesidad de garantizar la seguridad de los trabajadores y la
sostenibilidad ambiental en una industria que a menudo enfrenta desafíos en estos
aspectos. Además, la creciente dependencia de la tecnología en estas operaciones hace
que la auditoría informática sea fundamental para garantizar la confiabilidad de los
sistemas de seguimiento y gestión de la empresa.

Aguilar (2019) mencionó que “la Auditoria de Gestión es la revisión detallada y

programada de las actividades dentro de un ente o de una parte de ella en conexión con
objetivos muy precisos”.
 La gestión de Recursos Humanos en entornos laborales altamente especializados,
como la industria del transporte de personal minero, presenta desafíos únicos y demandas
significativas. La seguridad de los empleados, la eficiencia operativa y el cumplimiento
normativo son factores críticos para el éxito de estas empresas. En este contexto, la
auditoría de gestión en el ámbito de Recursos Humanos se ha convertido en una práctica
esencial para evaluar y mejorar la eficacia de las políticas y procesos de gestión de
personal.

La auditoría de gestión, como herramienta de evaluación, ha demostrado ser efectiva

en diversas industrias y sectores. Su aplicación en el ámbito de Recursos Humanos
permite una revisión integral de las prácticas laborales, identificando áreas de mejora y
garantizando el cumplimiento de las regulaciones laborales y de seguridad. Aunque esta
metodología ha sido ampliamente adoptada en empresas de diversas industrias, su
aplicación específica en el sector de transporte de personal minero aún presenta
oportunidades de investigación y desarrollo.

La revisión de la literatura y estudios previos revela que, si bien se han realizado

investigaciones relacionadas con la auditoría de gestión en Recursos Humanos, existen
pocos trabajos que se centren en su aplicación en la industria de transporte de personal
minero. Este vacío en la investigación representa una oportunidad para explorar y adaptar
las mejores prácticas en auditoría de gestión a las necesidades únicas de este sector. Además,
teniendo en cuenta la importancia del cumplimiento normativo y la seguridad de los
trabajadores, es esencial profundizar en la auditoría de gestión en Recursos Humanos
como un medio para mejorar la gestión del personal en este contexto laboral crítico.

En este contexto, este trabajo de investigación tiene como objetivo llenar este
vacío en la literatura, proporcionando una evaluación detallada de la auditoría de gestión
en el área de Recursos Humanos en una empresa Transporte de personal peruano S.A.C.
Al hacerlo, se espera contribuir al desarrollo de prácticas laborales más seguras y
eficientes en esta industria esencial.
III. METODOLOGÍA

PLANEAMIENTO DE AUDITORÍA

El planeamiento de auditoría está compuesto por 3 procesos:

1. Conocimiento fundamental de la entidad:

a) Conocimiento de la organización y sus procesos:

Este proceso sirve para obetener una comprensión detalada de la empresa y sus
procesos en el área de Recursos Humanos.

b) Identificación de los Riesgos:

Identificar los riesgos inherentes, de control y detección en los procesos de Recursos
Humanos.

c) Identificación de Potenciales Puntos de Interés:

Identificar aspectos especificos del área de Recursos Huamanos que requieranuna
atención especial durante la auditoría.

2. Conocimiento del sistema de Control Interno

a) Identificación de Procesos y Actividades:

Desarrollar flujogramas o narrativas que describan en detalle los procesos y
actividades en Recursos Humanos, incluyendo los documentos y datos que fluyen
a través de ellos.

b) Identificación de Controles:
 Identificar los controles internos existentes en cada uno de los procesos y
actividades identificados en ambas áreas.
 Documentar estos controles en los flujogramas o narrativas.
2. Metodología del desarrollo de la auditoría

a) Objetivo General:

Evaluar la eficiencia, eficacia y conformidad del proceso de control de Asistencia,

vulnerabilidad en la selección del personal y capacitación al personal en el área de
recursos humanos de la empresa TPP S.A.C., identificando riesgos potenciales y de
interés para mejorar la gestión.

b) Objetivos específicos:

 Evaluar las razones detrás de la rotación del personal.

 Evaluar la satisfacción y retención del personal.
 Identificar oportunidades de mejora en la gestión de recursos humanos.
 Analizar la efectividad de los procesos de reclutamiento y selección

c) Alcance de la auditoría:

 Revisión de registros de empleados (contrataciones, despidos, renuncias).

 Revisión de registros de asistencias de empleados
 Análisis de políticas y procedimientos de reclutamiento y selección
 Evaluación de programas de desarrollo y capacitación.
 Revisión de encuestas de satisfacción de empleados.
 d) Ejecución de la auditoría:

Cuestionario de auditoría de gestión

CUESTIONARIO DE AUDITORÍA

Entidad: TRANSPORTE DE PERSONAL PERUANO S.A.C. Fecha:

Naturaleza: Versión: 2023

Componente:

Entrevistado:
Cargo:

N° PREGUNTAS SI NO OBSERVACIÓN

¿Con qué frecuencia se siguen procedimientos

1
formales y consistentes al seleccionar nuevo personal?

¿Con qué frecuencia se monitorea y registra la

2
asistencia de los empleados de manera
precisa?

¿Es apropiada la estructura organizacional y sirve para

3 suministrar el flujo necesario de información para
gestionar sus actividades?

Con qué regularidad se revisan y actualizan las

4
políticas de asistencia y puntualidad?

¿Con qué frecuencia ha participado en la evaluación de

5 la efectividad de programas de capacitación en
términos de impacto en el desempeño laboral?

INICIALES FECHA

Elaborado por: Z.C.S

Revisado por: F.P.T

Programa de auditoría de gestión
3.1. Tipos y diseño de investigación

El siguiente estudio es un modelo básico de diseño no experimental debido a que la

variable identificada no se modifica. Además, el nivel que se utilizara es longitudinal, en
el cual trata de analizar si es que hay algún cambio según el periodo del tiempo, como así
mismo facilita el estudio de poblaciones seleccionadas a los cuales se les conoce como
efectos de cohorte y de la edad, lo cual ayuda a dividir los contextos de los estudios
realizados de la población. (Iglesias y Stimolo, 2019).

Esquema:

En dónde:

M = Muestra de Investigación

Ox = Variable Independiente (Auditoría de Gestión)

3.2. Variables y operacionalización

Variables:

Variable 1: Auditoria de gestión

Operacionalización de las variables

Tabla 1
Matriz de la variable Auditoría de gestión.

Definición Dimensión/
Variables Escala
conceptual Indicadores

Ordinal de orden

Aguilar (2019) Es la Control de

Categorías: Tipo
Asistencia
Likert:

revisión detallada y
Siempre (5)

programada de las

Casi siempre (4)

Auditoría
de Gestón actividades dentro de Selección de
personal

A veces (3)
un ente o de una parte

de ella en conexión con

Casi nunca (2)
Capacitación al
objetivos muy precisos. Personal

Nunca (1)
3.3. Población, muestra y muestreo

Población
En el presente trabajo de investigación las personas que trabajan en la empresa
Transporte de Personal Peruano S.A.C. conformaría la población. Para la selección de la
muestra se tendrá en cuenta los siguientes criterios:

Criterio de inclusión:
Personas que trabajan en el área de Recursos Humanos en la empresaTransporte de Personal
Peruano S.A.C.

Criterio de exclusión:
Personas que no trabajan en el área de Recursos Humanos en la empresaTransporte de
Personal Peruano S.A.C.

Muestra

En cuanto a la muestra, Gallardo (2018) afirma que una muestra es un subconjunto limitado y
representativo seleccionado entre las características o fenómenos de una población
cuantificada con el propósito de realizar una investigación. Así como no es práctico elegir
un momento para medir a cada miembro de la población, se elige esta muestra porque es
probable que represente con precisión a la población en su conjunto.
Se utilizó el tipo de muestra no probabilística, resultando 3 personas como muestra.

Muestreo

Sucasaire (2022), mencionó que el muestreo es el proceso de seleccionar un grupo de

individuos de una población para estudiar y caracterizar la población total.

Se utilizó la técnica no probabilística por conveniencia, es el que se basa en los sujetos

disponibles. Se utilizó este tipo de muestreo por el tiempo y los recursos limitados que se
tuvo.
3.4. Técnicas e instrumentos de recolección de datos, validez y
confiabilidad

Según Arias (2020), mencionó que la aplicación adecuada de las técnicas de

investigación tiene un efecto positivo en el progreso del estudio, asegurando la
representatividad de la muestra y la generalización de los hallazgos. Las técnicas de
investigación son herramientas cruciales para obtener resultados fiables.
La técnica que se utilizó en la investigación fue la encuesta en escala de Likert
para recolectar datos la variable auditoría de gestión.

Instrumento

Según Sanchez (2021), precisó que el instrumento es la exploración de métodos para

recopilar información, el cual, contribuye a expandir el conocimiento sobre las técnicas
proyectivas, estas ofrecen la posibilidad de obtener información al interpretar el
comportamiento de los demás, ya que los contribuyentes reflejan de forma indirecta sus
propias motivaciones, creencias, actitudes o emociones en la situación.

Como herramienta de trabajo se aplica un cuestionario a las personas de la muestra,

donde se han estudiado sus indicadores y que contiene un total de 5 preguntas. De igual
forma, se utilizó una escala tipo Likert compuesta por las siguientes opciones: nunca (1),
casi nunca (2), a veces (3), casi siempre (4) y siempre (5) aplicadas en el momento dado
de manera virtual.

Validez

En cuanto a la validez, Medina (2020) señaló que la consistencia domina entre los
puntajes de las pruebas, luego se mide lo que se debe medir, lo que a su vez indica
claramente la proporción de información adecuada. una decisión tomada, cuya
característica principal es la autenticidad. También hay tres tipos: validez de contenido
(juicio de expertos), validez de constructo y, finalmente, validez predictiva o criterio
empírico.
De tal manera, es primordial aplicar la validez, lo cual, debe de haber una estimación y
comprobación, mediante los diferentes tipos, el más usado con frecuencia es el juicio de
expertos, entonces, el fin que posee es establecer si los reactivos que los integran o
configuran estén bien redactados, a su vez, que midan lo que se pretende medir.

Confiabilidad de instrumentos

Para aplicar la confiabilidad se utiliza el método del coeficiente Alpha Cronbach,

considerando su escala de calificación, que permite la interpretación de los datos y resultados
obtenidos directamente del sitio de investigación, en este caso en el área de
RecursosHumanos de la empresaTransporte de Personal Peruano S.A.C.
IV. RESULTADOS
 EMPRESA DE TRANSPORTE DE PERSONAL PERUANO S.A.C
HOJA DE HALLAZGOS

Tipo de Examen: AUDITORÍA DE GESTIÓN

COMPONENTE: RECURSOS HUMANOS
SUBCOMPONENTE: Capacitación al personal
FECHA: 26/10/2023

CONDICIÓN:

Al requerir información sobre la capacitación recibida por parte del personal encuestado se
pudo evidenciar la falta de planificación en el desarrollo del programa anual de capacitación

CRITERIO:

De acuerdo al Texto único ordenado del decreto legislativo n°728 ley de formación -Decreto
supremo N°002-97 Artículo 31.- Por el Contrato de Aprendizaje, se obliga a prestar servicios a
una empresa por tiempo determinado, a cambio de que éste le proporcione los medios para
adquirir formación profesional sistemática e integral de la ocupación para cuyo desempeño ha
sido contratado y le abone la asignación mensual convenida.

Los cursos de capacitación que se han realizado no han estado orientados a todo el personal de
la empresa solo se ha considerado un cierto número de personas, especialmente a las personas
que conforman al área de manejo.

CAUSA:

La falta del desarrollo del plan anual de capacitación, no ayuda al buen desempeño de las
actividades que cada trabajador tiene que desarrollar en cada puesto de trabajo.

EFECTO:

Como consecuencia se determina conocimientos desactualizados del personal, deficiencia en el

rendimiento, así como el comportamiento inoportuno en las relaciones interpersonales dentro
de la empresa.

CONLUSIÓN:

Al solicitar el programa de capacitación en el departamento de Recursos Humanos se pudo

evidenciar que este no se ha cumplido en su totalidad, debido a que solo se ha tomado en
cuenta una parte del personal

RECOMENDACIÓN:

Para optimizar la eficiencia del personal, RRHH debe planificar y priorizar un plan de
capacitación anual que abarque todas las áreas de la empresa.
 EMPRESA DE TRANSPORTE DE PERSONAL PERUANO S.A.C
HOJA DE HALLAZGOS

Tipo de Examen: AUDITORIA DE GESTION

COMPONENTE: RECURSOS HUMANOS

SUBCOMPONENTE: Selección de personal FECHA: 26/10/2023

CONDICIÓN:

En base al análisis realizado del proceso de selección y contratación de personal, se verificó que
existen expedientes de empleados donde no consta información relevante, con respecto a los
requisitos que el trabajador debería haber presentado al momento de ser contratado.

CRITERIO:

De acuerdo al decreto legislativo 728, que corresponde al Estado, de conformidad con los artículos
42, 43, 48, y 130, de la Carta Magna, promover las condiciones económicas y sociales que aseguren
por igual a los habitantes de la República, la oportunidad de una ocupación útil, y que los
proteja contra el desempleo y el subempleo en cualquiera de sus manifestaciones.

Se debería contar con instructivos que determinen los requerimientos indispensables para la
recopilación de la información competente al personal contratado, que acrediten la calidad humana
y profesional del postulante

CAUSA:

Existe cierta documentación que se le permite al empleado entregar fuera de tiempo.

EFECTO:

La información recopilada en las carpetas de hojas de vida acerca de referencias del personal, puede
ocasionar que se pase por alto posibles alteraciones de datos personales y laborales, así como
las inexistencias de los mismos, proporcionando información errónea o incierta.

CONLUSIÓN:

El no establecer de manera formal los requisitos que se deben cumplir para efectuar la contratación
de nuevo personal en la empresa, genera la omisión e inconsistencia en la recopilación de
información imprescindible que permite conocer el nivel profesional y experiencia del trabajador.

RECOMENDACIÓN:

Es importante disponer de un instructivo que establezca de manera formal los requisitos dentro del
proceso de contratación para poder verificar las referencias presentadas por los candidatos en
su historial laboral, para evitar que los datos presentados hayan sido alterados o modificados.
 V. DISCUSIÓN

En el presente estudio, se llevó a cabo la auditoría de gestión enfocada en el componente

de Recursos Humanos de la empresa Transporte de Personal Peruano S.A.C. Durante el
proceso de auditoría, se identificaron tres hallazgos clave, cada uno relacionado con un
subcomponente específico. A continuación, se discuten los resultados de cada hallazgo y se
ofrecen recomendaciones para abordar las deficiencias encontradas.

1. Control de Asistencia. (Incumplimiento Del Horario, Ausencias

Injustificadas)

Al revisar el listado generado por el departamento de Recursos Humanos sobre el

Control de Asistencia, se encontró vulnerabilidad en los ingresos y salidas del personal,
donde se evidencia que existe personal que no cumple con el horario establecido y la
frecuencia de las faltas de los trabajadores sin presentar justificación.

Recomendación:

Luego de haber realizado el análisis de la información, se recomienda a la gerencia

implementar un sistema electrónico digital, donde no se pueda marcar los horarios de
ingreso y salida del personal, así como falta del personal que no presenta justificación.

2. Selección del Personal

En base al análisis realizado del proceso de selección y contratación de personal, se

verifico que existen expedientes de empleados incompletos y algunos no cuentan con
información relevante con respecto a los requisitos que el trabajador debió presentar al
momento de su contratación.
Recomendación:

Implementar de un instructivo que establezca como guía al candidato sobre la forma correcta
de cumplir los requisitos dentro del proceso de contratación, para poder verificar las
referencias presentadas en su historial laboral, y poder evitar que los datos presentados
hayan sido alterados o modificados.

3. Capacitación al personal

Al requerir información sobre la capacitación recibida por parte del personal encuestado
se pudo evidenciar la falta de planificación en el desarrollo del programa anual de
capacitación.

Recomendación:

Establecer un proceso de capacitaciones para lograr la optimización en las labores del

personal de la empresa, es necesario que el área de RRHH, planifique y organice de
mejor forma su plan de capacitación anual de manera que se pueda cumplir a cabalidad
con lo establecido.
 MATRIZ DE RIESGO EN AUDITORíA DE GESTIÓN DE CONTROL INTERNO.

Con base en la evaluación antes mencionada del área de Recursos Humanos de la

empresa, se identificaron deficiencias de control interno que serán detalladas en la
siguiente matriz de riesgos de acuerdo a la priorización del riesgo detectado.

RIESGO DESCRIPCION IMPACTO PROBABILIDAD CLASIFICACION

Vulnerabilidad en los
1. INCUMPLIMIENTO ingresos y salidas del
PELIGROSO
DEL HORARIO, personal, se evidencia que 4 MUY ALTO
(D)
AUSENCIAS existe Incumplimiento Del
INJUSTIFICADAS Horario, y las Ausencias
Injustificadas.

Existen expedientes de
2. VULNERABILIDAD EN LA empleados incompletos y
SELECCIÓN, CONTRATACIÓN algunos no cuentan con CATASTRÓFICO
3 ALTO
E INDUCCIÓN DEL información relevante con (D)
PERSONAL respecto a los requisitos
de contratación.

Falta de planificación en el
3. FALTAS DE
desarrollo del programa PELIGROSO
CAPACITACIÓN AL 2 MODERADO
anual de capacitación para (D)
PERSONAL
los trabajadores.
 MATRIZ DE PROBALIDAD
OCURRENCIA SIGNIFICADO VALOR
FRECUENTE CASI CERTEZA QUE SE PRODUZCA 5
PROBABLE PROBABLE QUE SE PRODUZCA 4
OCASIONAL PROBABLE QUE SE PRODUZCA A VECES 3
POSIBLE PUEDE OCURRIR EN CUALQUIER MOMENTO 2
IMPROBABLE NUNCA PUEDE OCURRIR 1

MATRIZ DE CONSECUENCIA
CONSECUENCIA SIGNIFICADO VALOR
CRITICO, EXISTEN IMPORTANTES ERRORES, SEVEROS
CATASTROFICO E
INCUMPLIMIENTOS AL MARCO REGULATORIO.

PELIGROSO ERRORES SIGNIFICATIVOS CONTINUOS D

MODERADO ERRORES SIGNIFICATIVOS OCASIONALES C

MENOR ERRORES OPERATIVOS QUE NO SIGFICAN PENALIDADES

B

INSIGNIFICANTE ERRORES OPERATIVOS SUBSANABLES INMEDIATAMENTE

A

CONSECUENCIA
INSIGNIFICANTE MENOR MODERADO PELIGROSO CATASTROFICO
A B C D E
FRECUENTE 5
PROBABILIDAD

PROBABLE 4 4D

OCASIONAL 3 3D
POSIBLE 2 2D
IMPROBABLE 1
VI. CONCLUSIONES

Primera: Con base en los hallazgos relacionados con el control de asistencia, podemos
concluir que la empresa de Transporte de Personal Peruano S.A.C enfrenta una falta de
puntualidad y una alta tasa de ausencias no justificadas entre sus empleados. La dependencia
de un sistema manual de registro ha llevado a una falta de coordinación y desorganización.
Esto no solo afecta la eficiencia operativa, sino que también puede resultar en descuentos
injustos en los salarios de los trabajadores. En última instancia, la falta de un sistema de
registro electrónico digital ha llevado a una existencia desorganizada en la empresa.

Segundo: En lo que respecta a la capacitación del personal, los hallazgos indican una
falta de planificación en el desarrollo del programa anual de capacitación. Esto ha resultado
en la exclusión de una gran parte de los empleados, lo que ha llevado a conocimientos
desactualizados, deficiencia en el rendimiento y problemas de relaciones interpersonales.
En resumen, la falta de un enfoque integral en la capacitación está afectando
negativamente al personal.

Tercera: En relación con el proceso de selección y contratación de personal, los

hallazgos han destacado que existen expedientes de empleados con información
insuficiente. La falta de requisitos formales y la posibilidad de que los empleados
entreguen documentación fuera de plazo pueden dar lugar a la presentación de
información errónea o incompleta. Esto dificulta la toma de decisiones en la
contratación.
VII. RECOMENTACIONES

Primera: Para abordar este problema, se recomienda encarecidamente que la gerencia

implemente un sistema electrónico digital para el control de asistencia. Este sistema debe
ser capaz de rastrear de manera más precisa los horarios de ingreso y salida del personal,
evitando así cualquier manipulación. La adopción de tecnología avanzada en este aspecto
promoverá la puntualidad y garantizará un ambiente de trabajo más eficiente y justo.

Segundo: Para abordar esta situación, es esencial que el departamento de Recursos

Humanos planifique un programa de capacitación anual que abarque a todos los
empleados, independientemente del área en la que trabajen. Esto ayudará a optimizar la
eficiencia del personal y garantizará que todos tengan acceso a una formación
actualizada. Se debe priorizar la planificación de cursos y talleres que beneficien a toda
la plantilla, fomentando así un ambiente laboral más armonioso y productivo.

Tercero: Para abordar esta problemática, se recomienda la implementación de requisitos

formales en el proceso de contratación, con un enfoque en la recopilación de información
precisa y relevante en las carpetas de hojas de vida. Además, se debe proporcionar un
instructivo detallado que establezca los requerimientos esenciales para el personal
contratado. Esto garantizará que el proceso de selección sea más riguroso y que la
empresa cuente con información precisa para tomar decisiones informadas en la
contratación de nuevo personal.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

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Recursos Humanos. Revista Universidad y Sociedad, 11(4), 163-
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Contratistas SAC Trujillo, 2020.
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Rodríguez, G. M. Z., Pincay, D. E. Á., & Rodríguez, N. R. Y. (2021). La importancia de la

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