Se solicita-.

1) Elaborar un plan de auditoria

Plan de auditoria
Vielco SA

Dirección: Juan XXIII, Lima-Lurin

Accionistas y estructura del capital social:

Importaciones Chile SA
Antonio Camacho Hermanito (33.33%)
Cesar Hinostroza Pariachi (33.33%)
Preparado por:

Preparado por: CPC. Ysmeria Morales Huaman

Supervisado por: Papo Luca

Estructura de la entidad
La sede principal Lima
 Asamblea General
de Accionistas

DIRECTORIO

GERENCIA
GENERAL

Gerencia de
Contabilidad Ventas
compras

Cuentas por
Logística
cobrar

TIPO DE EMPRESA:
La empresa se dedica a la distribución y venta de maquinaria, repuestos para
la agricultura, minería e industria.
Domicilio fiscal:
Juan XXIII, Lima, Lurín
Vielco S.A. vinculada con: IMPORTACIONES CHILE
-(33.33%)

Posición de la empresa en el mercado

La empresa VIELCO S:A: no ejerce dominio en el mercado ya que importa
bienes de distintos países y algunas cosas las compra a su matriz

Importaciones chile S.A.

ZONA D EINFLUENCIA:
La empresa VIELCO S.A. tiene como zona de
Influencia a todo el país

CARACTERíSTICAS DEL SECTOR EN EL QUE OPERA

 La empresa VIELCO S.A opera en el sector de la minería y agricultura que
usan generadores eléctricos, maquinaria industrial, equipos de riego tecnificado
para la agricultura cuyas características principales son motores accionados
por gas.

Oficinas y almacenes
Oficina principal: juan XXIII, Lurín, Lima
Chiclayo: Av. Augusto B. Leguía
Pucallpa: Calle Marañón 230
Arequipa: Calle el Cilliar

En los mismos domicilios de las oficinas funcionan los almacenes.

MERCADO
LOS MERCAODS QUE ATIENDE LA EMPRESA SON:
Lima y provincias
Chiclayo y provincias

Con influencia en la macro región Norte:

- Tumbes
- Chiclayo
- Piura
- Cajamarca

Y Arequipa que atiende a todo el sur

VIELCO S.A es una empresa tomadora de precios de la importación del

mercado.

CANALES DE DISTRIBUCIÓN:
En las tiendas de:
 Arequipa
 Chiclayo
 Pucallpa
Y distribuidores de maquinarias como PROMART, SODIMAC, MAESTRO.

RELACION CLAVE DE DEPENDENDENCIA:

Cliente – Proveedor, no existe esa relación ya que la empresa puede comprar y

vender a cualquiera, pero podría existir.

PRINCIPALES IMPORTES PRINCIPALES

CLIENTES: PROVEEDORES
PROMART 1450000
SODIMAC 2453000
MAESTRO 546730100
TOTTUS 230000000
EDIPESA 12890100
FERREYRUS 213000076
324000500
COMPAÑIA DE
MINAS
BUENAVENTURA
PRINCIPALES 1. CHANGAY COMPANY MACHINERIES 210000000
PROVEEDORES 2. GRUPEL 125600100
3. GENERAL MOTORS 219200000
4. PERKYNS
PRINCIPALES 1. MOTORES INDUSTRIALES PERKYNS $ 40000000
PRODUCTOS: 2. GENERADORES DE ELECTRICIDAD $ 123000100
DE 4000, 5000 Y 6000 KB
3. MAQUINARIA AGRICOLA
$ 50020010
4. MAQUINARIA INDUSTRIAL $ 324500100

CONFLICTIVIDAD LABORAL Y CAMBIOS EN LA GERENCIA.

Existe pendiente la discusión y aprobación del pacto colectivo 2017, y el pacto

contiene condiciones económicas y condiciones de trabajo, encontrándose en
negociaciones de trato directo.

Durante el último año no habido cambios de gerentes.

CONTINGENCIAS FINANCIERAS:
Durante el año 2017:
a) La empresa fue fiscalizada por SUNAT, determinando una deuda
tributaria de S/. 800,000.00, dicho importe es materia de reclamación por
sus abogados y que existen muchas posibilidades de ganar ya que
existen jurisprudencias favorables.

CONTENIDO DEL PLAN DE AUDITORIA:

a) Términos del encargo de auditoria y responsables correspondientes:

Los términos están dados en el contrato de servicios profesionales entre

la empresa auditora y el cliente que es VIELCO S.A.

Los responsables de auditoria son:

Zelada López Xiomara – Socia- Supervisora
Manayay Sánchez Rosalía - Asistente
Collantes Torres Rosa - Asistente
Díaz Flores Johana – Asistente

b) Principios, normas contables, normas de auditoria y leyes aplicables:

La empresa aplica las NIIF desde el año 2014

aprobados por el consejo normativo de
contabilidad del Perú.
En la presente auditoria se aplicarán las normas
internacionales de auditoria (NIAS) 2016.
 Además, se aplicarán las normas tributarias,
laborales, así como las normas sobre buenas
prácticas de responsabilidad social corporativa.
Identificación de las transacciones y áreas
significativas que requieren una atención especial:

Cuentas por cobrar: 2 800 900

Inmueble, maquinaria y equipo: 4 408 300 + dep. 3 126 500
Existencias: 2 326 350
Cuentas por pagar: 3 331 340
Deudas a largo plazo: 2 990 700
Ventas: 10 154 753

Entre las áreas claves tenemos:

Compras
Patrimonio
Caja
Almacén
Área de ventas

Identificación del riesgo de auditoria o

probabilidad de error de cada componente
importante de la información financiera

MATERIALIDAD ERROR ERROR

BASE DE REFERENCIA % DE MEDIDA
IMPORTRE S/. DE PLANEACIÒN TOLERABLE MINIMO 5%
(DATOS SUPUESTOS) RAZONABLE
(MP) 50% DE (MP) DEL ET
total ingresos 10,154,753 0.5 a 1% 50,773.8 25,386.88 1,269.34
total activos 3,300,179 0.5 a 1% 16,500.90 8,250.45 412.52
total patrimonio 1,500,803 1 a 5% 15,008.03 7,504.02 375.20
utilidad antes de impuestos 729,324 5 a 10% 36,466.20 18,233.10 911.66
Grado de fiabilidad que espera atribuir

Existe un alto nivel de certeza de que los controles

internos son eficientes.