Notas de los estados

financieros

Nombres: Nahomi Quispe Flores

Profesora: CPC Erika Aracely Mamani Mamani

Carrera: Contabilidad Ciclo II

Nota 1: Información de la empresa

La empresa "FABRICACIONES METÁLICAS S.A.C.", la cual se encarga de la fabricación de productos

metálicos para diferentes tipos de usos, ubicada en Asoc. California - San Antonio Mz 5 Lt 7. La
información financiera que se muestra tiene por finalidad proporcionar información dentro de un marco
conceptual y contable integral, para ser utilizado en el análisis y evaluación de todos las operaciones
financiera que se hicieron, esto permite formular soluciones y tomar decisiones a las personas
encargadas del manejo de administración de la empresa; asimismo, permite a los analistas estudiar la
evolución de las operaciones financieras, así como revelar la situación económica y de liquidez, entre
otros aspectos.

La actividad principal económica de la empresa es la producción de productos metálicos para los

diferentes tipos de usos, así como la fabricación y venta de estos productos. También la misma empresa
se encarga de la comercialización y publicidad de sus productos, logrando así tener un mejor
reconocimiento en el mercado.

La empresa fue haciéndose conocida y colocó más sedes en el departamento de Arequipa y Tacna,
cuenta con un grupo de 5 accionistas, esperando de esta manera lograr tener más accionistas y así lograr
colocar más sedes en diferentes departamentos. Para el desarrollo de sus operaciones, la empresa ha
realizado inversiones en acciones en otras empresas peruanas y extranjeras dedicadas a realizar
actividades similares con el propósito de que estas puedan apoyar de igual forma.

Nota 2: Principales Principios y Prácticas Contables

Los estados financieros adjuntos han sido preparados en Soles a partir de los registros de contabilidad
del Banco, los cuales se llevan en términos monetarios nominales de la fecha de las transacciones.

En el caso de esta empresa no hubo alguna modificación emitida que estuvieran vigentes a partir del
período del 2015, también no se cuenta con normas e interpretaciones que se han emitido a la fecha de
los estados financieros separados, pero que no son efectivas.

Se llegó a un acuerdo con varios clientes, es que si es un cliente muy frecuente se puede otorgar
descuentos, es por eso que en cada compra se registra nombre y apellido del cliente ya que así se puede
estimar de forma más precisa si se llega a otorgar el descuento o no. Antes de incluir cualquier monto de
consideración variable en el precio del producto, la empresa considera si el monto de la consideración
variable les puede convenir. La empresa determinó que los estimados de consideración variable no están
restringidos sobre la base de la experiencia histórica y las actuales condiciones económicas. En adición, la
incertidumbre sobre la consideración variable se resuelve en períodos cortos de tiempo.

La preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia realice estimaciones que afectan los
montos reportados de activos y pasivos, la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los
estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos por los años terminados el 31 de diciembre
de 2015. Las estimaciones son continuamente evaluadas y están basadas en la experiencia histórica y
otros factores.

Las políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros separados intermedios
son consistentes con las políticas consideradas en la preparación de los estados financieros separados de
la empresa al 31 de diciembre de 2015, resumidos en el informe auditado aprobado con fecha 29 de
marzo de 2016.
Nota 3: Efectivo y Equivalentes de Efectivo
A continuación se presenta la composición del rubro:

En Fondos Fijos se comenzó con un saldo inicial de 2 000 soles, con el paso tiempo los movimientos
afectaron al saldo inicial, en los movimientos podemos ver una cantidad en el debe y haber de 1100 soles,
terminando así con un saldo final de 3 100 soles y 1 100 soles. Por último, en el saldo final del balance
general podemos ver que se quedo con una cantidad de 2 000 soles.

En Cuenta corriente Banco de la República se pudo observar que se cuenta con una gran cantidad, se
comienza con un saldo inicial de 68 000 soles, luego se realizan diferentes movimientos donde en el debe
hay una cantidad de 388 986 soles y en el haber una cantidad de 113 257 soles, terminando así con un
saldo final de 456 986 soles y 113 257 soles. En el balance general se ubica con un saldo final de 343 729
soles.

Nota 4: Inventarios
A continuación se presenta la composición del rubro:

En el caso de Inventarios, se comenzó en general con un saldo inicial de 80 000 soles, lo cual luego se
hicieron diferentes movimientos dependiendo del producto que se necesitaba o se adquirió, las
cantidades serían que en el debe hay una cantidad de 40 031.28 soles y en el haber hay 82 589.05 soles,
quedando así con un saldo final de 120 031.28 soles y 82 589.05 soles. En el balance general se ubicó con
una cantidad 37 442.23 soles.

Se espera que con estos productos adquiridos sean para realizarse el uniforme que se utilizara en la
empresa y se otorgará a los empleados de esta misma.
Nota 5: Propiedad, Planta y Equipo
A continuación se presenta la composición del rubro:

El objetivo de adquisición de cada una de estas propiedades, plantas y equipos es para un diferente uso,
ya que el costo del terreno es por el pago que se realiza por la adquisición de un terreno que se usaran
para fines de la empresa, las oficinas administrativas son para contratar a más empleados y asi estos
puedan administrar de una buena manera la empresa, en la planta se colocó como objetivo ser un lugar
nuevo de trabajo para los empleados que se encargan de la producción de los productos metálicos, por
último, las máquinas de coser y las máquinas remalladoras servirán para la realización de los uniformes
que se harán para los empleados.

En este caso, no hubo ningún movimiento por lo que la cantidad del saldo inicial sigue siendo la misma
con la que se ubicó en el balance general que sería 520 000 soles.

Nota 6: Depreciación Acumulada

A continuación se presenta la composición del rubro:

La depreciación acumulada es el monto total que se quitará a la cuenta Propiedad, Planta y Equipo, esta
se llega a registrar como un gasto en nuestro balance general.

Se comenzó con un saldo inicial de 220 000 soles, en los diferentes movimientos que hubo en el largo de
ese periodo se pudo observar que fue una cantidad total de 3 277.78 soles, quedando asi con un saldo
final de 223 277.78. Con esa cantidad es ubicada en nuestro balance general, siendo así el total de la
depreciación acumulada.
Nota 7: Obligaciones Financieras
A continuación se presenta la composición del rubro:

A lo largo del año, se fue pagando cada una de estas obligaciones financieras que se deben pagar de
manera obligatoria, algunos pueden depender de la decisión de la empresa, pero normalmente estos son
cobrados por el Estado.

El saldo en la cual se interpreta en el balance general ha variado mucho, ya que hubo diferentes
adquisiciones a lo largo del año que afectaron al saldo que se pagaba desde un principio, este aumentó y
ahora se paga un total de 54 954 soles. En la renta de quinta categoría el saldo no ha variado y sigue
siendo la misma cantidad que se paga, es decir no hubo movimientos que afectaran a este, por lo que se
paga una cantidad total de 300 soles.

Para pagar a ESSALUD y el ONP se paga una cantidad total de 2 845 soles, la cantidad que se pagaba a
inicios de año a comparación de ahora es una diferencia totalmente grande. Esta se pudo deber a que ya
se pagó una buena cantidad de dinero para librarse de esta deuda.

Nota 8: Remuneraciones por pagar

A continuación se presenta la composición del rubro:

El saldo que se esta informando aquí es todo el dinero que se le debe a los trabajadores por diferentes
razones, según ciertas leyes se debe pagar a los empleados o trabajadores sus gratificaciones, sus
vacaciones y las CTS, esto debe de ser de una manera equitativa. El valor total que se le debe pagar a los
empleados o trabajadores es de 1 851.85 soles.
Nota 9: Cuentas por Pagar
A continuación se presenta la composición del rubro:

Las cuentas que aún se deben pagar es de una cantidad total de 3509 soles.

Las Facturas emitidas se deben pagar por las compras que se han realizado en un determinado periodo,
se generaron facturas las cuales aún se deben pagar. También se debe pagar la emisión de recibos por
honorarios por la prestación de servicios de algunos profesionales para la empresa.

En este caso, el único que tuvo movimiento fue las Facturas emitidas ya que la cantidad que se debía
pagar fue cada vez menos, ya que esta sef ue cancelando poco a poco a medida que pasaba el año.

Nota 10: Resultados Acumulados

A continuación se presenta la composición del rubro:

La cantidad de ganancias que la empresa ha obtenido a lo largo del año fue de una cantidad de 160300
soles, la cual es una buena cantidad para seguir invirtiendo para nuevas mejoras o para diferentes tipos
de cosas que puedan beneficiar a la empresa. Los superiores planean implementar más publicidad para
dar a conocer mejor a su empresa, llamar a más socios o accionistas y por último, extender su empresa a
diferentes departamentos, para que así obtengan una mejor ganancia a comparación de este año.

El Resultado de Comprobación es el monto que aun falta implementar a los estados financieros, es decir,
es un monto que aun se debe pagar a la empresa para que asi pueda todo estar de manera equilibrada.
Con este dinero se podrá invertir en la implementación de más sedes o plantas en la empresa, asi
obteniendo una mejor comodidad para los empleados o trabajadores que pertenecen a la empresa.

La cantidad total de resultados acumulados en este caso sería de un total de 346 987.60 soles, todo esto
dinero se utilizaría como se mencionó antes en la empresa.