Fundamentos Contables

LOGRO 4

LIBROS CONTABLES II:

TEMA 12:

Asiento contable

Integrantes del grupo:

JOEL ALEX HUACHUHUILLCA ANDIA 100%
EDDY BECERRA MENDOZA 100%
KAREN JULISSA PARIONA NARCISO 100%
BARBARA JOANA RAMOS MISARAY 100%
ANGEL CERVANTES INGA 0%
BIANCA TOLEDO YALLE 100%

DOCENTE:
DEBHORA YAHAIDA CASTILLO URDAY
La Empresa Melvin SAC con número de RUC 20101256981 presenta la siguiente información para el 2022:​ Inicia operaciones el 1ero de diciembre del 2022 en la
ciudad de Lima formándose con un capital social de ​S/. 50,000 suscrito y pagado. El 5% en efectivo y el resto en cuenta corriente de la empresa Nº 098-6787123
en el Banco del Sur.​

DEBE HABER
50 CAPITAL S/ 50,000.00
501 Capital social
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 2,500.00
101 Caja
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 47,500.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1/12/2022 POR EL INICIO DE OPERACIONES DE LA EMPRESA
1. El 5 de diciembre se compra al contado y con depósito en cuenta corriente, mercaderías por S/ 6,000 más IGV, según factura Nº E001-32145 al proveedor
Teodorico S.A.C con RUC 20536598123.​

DEBE HABER
60 COMPRAS S/ 6,000.00
6011 Mercaderías
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/ 1,080.00
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 7,080.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
5/12/2022 POR EL REGISTRO DE LA COMPRA DE MERCADERIA
20 MERCADERÍAS S/ 6,000.00
2011 Mercaderías
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/ 6,000.00
611 Mercaderías
5/12/2022 POR EL INGRESO DE LA MERCADERIAS AL ALMACEN
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 7,080.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 7,080.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
5/12/2022 POR EL PAGO DE LAS MERCADERIAS
2. El 8 de diciembre se contrata el servicio de marketing digital al proveedor Publishing S.A.C. por S/ 4,500 más IGV según factura E001- 0078.​

DEBE HABER
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/ 4,500.00
6324 Mercadotecnia
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/ 810.00
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 5,310.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
8/12/2022 POR LA CONTRATACION DE SERVICIOS DE MARKETING
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 4,500.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 4,500.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
8/12/2022 POR EL ASIENTO DE DESTINO
3. El 26 de diciembre se compra muebles por S/ 3,000 y una computadora por S/ 2,000 más IGV según factura Nº E001-9213, al proveedor Demix S.A.C. con
RUC 20895651236.

DEBE HABER
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/ 3,000.00
3351 Muebles
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/ 2,000.00
3361 Equipo para procesamiento de información
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/ 900.00
4011 IGV
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS S/ 5,900.00
4654 Propiedad, planta y equipo
26/12/2022 POR LA COMPRA DE ACTIVOS FIJOS
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/ 600.00
68144 Muebles y enseres
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S/ 600.00
39134 Muebles y enseres
26/12/2022 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MUEBLE
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/ 500.00
68145 Equipos diversos
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S/ 500.00
39135 Equipos diversos
26/12/2022 POR LA DEPRECIACIÓN DE LA COMPUTADORA
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 1,100.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 1,100.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
26/12/2022 POR EL ASIENTO DE DESTINO