Datos: Un modelo de muebles (Cod 321)

68 818
Octubre Noviembre Diciembre Enero
a) Precio de Venta: 750 818 891 971
b) Proyecc (Cant) Ventas 3,300 3,630 4,175 5,009

Cash 30d 60d

c) Cobranza Octubre Noviembre Diciembre
50% 25% 25%

Octubre Noviembre Diciembre Enero

d) Inventario final prod termin 495 545 626 751
Stock Inic 1,000

Plancha
e) Materiales Tapiz
espuma
Cantidad (unid) 1 12 mts
Precio unitario (incl IGV) 118 35.4
Total Costo x un mueble 118 425

Plancha
Tapiz
espuma
Stock Inicial (Cantidad) 2,500 30,000
Stock Final (cantidad) 800 10,000

f) Mano de Obra: Cantidad Remu c/u Total S/

Operarios 16 1,300 20,800 MOD
Asignación familiar 10 93 930 MOD
Jefe de operaciones 3 2,300 6,900 MOI
Asignación familiar 3 93 279 MOI

g) Costos indirectos de fabrica Cantidad Precio (Inc IGVValor venta S/

Bolsa de tornillos x cada mu 1 5.90 5 por cada mueble
Mantenimiento planta 8,600 Mensual
Depreciación 5,800 Mensual

Total S/
h) Costo unitario de producción mes anterior 360 Unitario

Total S/
i) Sueldos administración 16,000

GA: Total S/
j) Otros gastos administrativos 8,000
Gasto seguro 2,200
Depreciación administrativa 1,200
11,400

k) Todo personal esta en ONP = 13%

l) Gasto financiero Octubre Noviembre Diciembre

10,500 10,500 10,500

30
GV: Octubre Noviembre Diciembre
m) Gastos de venta Total 24,000 24,000 24,000
Personal estable (55%) 13,200 13,200 13,200
Honorarios Profes (15%) 3,600 3,600 3,600
Otros gastos de venta (30%) 7,200 7,200 7,200
24,000 24,000 24,000

Comisión S/10 x unidad 33,000 36,300 41,745

Movilidad 5,200 5,200 5,200
Depreciación 1,000 1,000 1,000

n) Ventas de dañados 35,000 35,000 35,000

o) Saldo final de caja mes anter 45,900

 PRESUPUESTO DE VENTAS (Unidades físicas)

Octubre Noviembre Diciembre

Productos PV (S/) Q (Cantidades) PV (S/) Q (Cantidades) PV (S/)

Producto 1 750 3,300 818 3,630 891

Valor de venta 636 2,097,458 693 2,514,852 755

PRESUPUESTO DE VENTAS (Unidades Monetarias)

Octubre Noviembre Diciembre

Productos Monto (S/.) Monto (S/.) Monto (S/.)
Producto 1 2,097,458 2,514,852 3,152,367
TOTAL ECONÓMICO 2,097,458 2,514,852 3,152,367

IGV (18%) 377,542 452,673 567,426

TOTAL FINANCIERO 2,475,000 2,967,525 3,719,793
cas)

Diciembre Ref Precio (Incluye igv)

Q (Cantidades)

4,175
Datos
3,152,367

tarias)

Diciembre
Monto (S/.)
3,152,367 Sin IGV
3,152,367 Sin IGV

567,426 IGV PURO

3,719,793
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN (Cantidades de muebles)
Concepto Octubre Noviembre Diciembre
Proyección de Ventas 3,300 3,630 4,175
Datos
(+) Inventario Final 495 545 626
Datos
( - ) Inventario Inicial 1,000 495 545
Unidades a Producir 2,795 3,680 4,256 Cuánto debo fabricar
 Formula:
Proyección de Ventas ok
(+) Inventario Final
ok
( - ) Inventario Inicial
ok

uánto debo fabricar

 PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS
Producto 1 Octubre
CONCEPTO Espuma Tapiz

( X ) Material directo por unidad 1 12

( = ) Requerimiento para producción (Cantidad) 2,795 33,540
( + ) inventario final deseado 800 10,000
( = ) Requerimientos totales 3,595 43,540
( - ) inventario Inicial 2,500 30,000
( = ) Unidades por comprar (Cantidad) 1,095 13,540
( x ) Precio unitario (Incl IGV) (S/.) 118 35.40
( = ) Costo Total Compra de MD (S/) 129,210 479,316

TOTAL GENERAL 608,526

Valor 515,700
IGV 18% 92,826
PAGO 608,526
RECTOS

Tapiz Formula
Mt Dato Req Material OK
Mt Hoja 2 33,540 (+) Inv Final
Mt Dato (-) Inv Inicial
Mt
Mt Dato
Mt Cantidades a comprar
Dato

Incluyendo el IGV

Sin igv

-
 Presupuesto de consumo de Materiales

Producto 1 Octubre
Espuma Tapiz
1 12
Cantidad requerida de materiales por producto
TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR 2,795 2,795
(-) inventario final de materiales 800 10,000
1,995 23,540
( = ) Consumo de Materias Primas (Unidades)
118 35.4
X Precio Unitario (Inc IGV)
235,410 833,316
TOTAL CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS (S/.)
consumo sin IGV
 Compr 2,795
CONSUMO: final 800
Cantidad a fabricar consumo 1,995
Ref (-) Inv. Final

Dato Consumo
Hoja 2 Compr 33,540
Dato (de 3.1) final 10,000

Cantidades 23,540

Dato Incluye IGV

1,068,726 Incluye IGV

905,700
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

CONCEPTO MES Ref

Remuneración mensual de operarios 20,800 Dato
Asignación familiar 930 Dato
SUBTOTAL BRUTO (S/) 21,730
Es Salud 9% (RB + Vacaciones + Gratificación) 2,445
CTS 9.72% (Del total bruto) 2,112
Gratificaciones 16.67% 3,622
Vacaciones 8.33% 1,810
TOTAL BRUTO (S/) 31,719 COSTO DE MOD
Retención O.N.P. 13.00% 4,124
TOTAL NETO 27,596
 CTS 8.33%(RB+GRATIF) 2,112 - 0

COSTO DE MOD
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA

CONCEPTO MES
Remuneración mensual de jefes 6,900 Dato
Asignación familiar 279 Dato
SUBTOTAL BRUTO (S/) 7,179
Es Salud 9% (RB + Vacaciones + Gratificación) 808
CTS 9.72% 698
Gratificaciones 16.67% 1,197
Vacaciones 8.33% 598
TOTAL BRUTO (S/) 10,479 COSTO DE MOI
AFP Retención O.N.P. 13.00% 1,362
TOTAL NETO 9,117
 CTS 8.33%(RB+GRATIF)

COSTO DE MOI
 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS
Octubre Noviembre Diciembre
Q = Cantidad 2,795 3,680 4,256 U.
CONCEPTOS C.F. (S/) C.V.u (S/) S/ S/ S/

Depreciación 5,800 5,800 5,800 5,800

Materia Prima indirecta 5 13,975 18,398 21,281

Mano de obra indirecta 10,479 10,479 10,479 10,479

Mantenimiento 8,600 8,600 8,600 8,600

Costos Totales 24,879 5 38,854 43,277 46,160

TOTAL
S/

17,400 Dato

53,653

31,438 Hoha 5.1

25,800

128,291
 SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO

CONCEPTO MES
Remuneración mensual de ADMINISTRAC 16,000 Dato
Asignación familiar -
SUBTOTAL BRUTO (S/.) 16,000
Es Salud 9% (RB + Vacaciones + Gratificación) 1,800
CTS 9.72% 1,555
Gratificaciones 16.67% 2,667
Vacaciones 8.33% 1,333
TOTAL BRUTO (S/.) 23,355 GASTO ADMINISTRACION
Asume trabajRetención O.N.P. 13.00% 3,036
TOTAL NETO 20,319
 7,355

CTS 8.33%(RB+GRATIF)

GASTO ADMINISTRACION
 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION
Octubre Noviembre Diciembre U.
CONCEPTOS (S/.) S/. S/. S/.

SUELDOS ADMINISTR 23,355 23,355 23,355 23,355

OTROS GAST ADMINIS 8,000 8,000 8,000 8,000

SEGURO 2,200 2,200 2,200 2,200

DEPRECIAC 1,200 1,200 1,200 1,200

Costos Totales 34,755 34,755 34,755 34,755

ACION

TOTAL
S/.

70,066 Hoja 6

24,000 Datos

6,600 Datos

3,600 Datos

104,266
 SUELDO PERSONAL VENTA

CONCEPTO MES
Remuneración mensual de Venta 13,200
Asignación familiar -
SUBTOTAL BRUTO (S/.) 13,200
Es Salud 9% (RB + Vacaciones + Gratificación) 11,880
CTS 9.72% 1,283
Gratificaciones 16.67% 2,200
Vacaciones 8.33% 1,100
TOTAL BRUTO (S/.) 29,663 GASTO VENTA
Retención O.N.P. 13.00% 3,856
TOTAL NETO 25,807
 CTS 8.33%(RB+GRATIF)

GASTO VENTA
 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA
Octubre Noviembre Diciembre U.
CONCEPTOS (S/) (S/) (S/) (S/)

SUELDOS VENTA 29,663 29,663 29,663 29,663

HONORARIOS PROFE 3,600 3,600 3,600 3,600

OTROS GAST ADMINIS 7,200 7,200 7,200 7,200

MOVILIDAD 5,200 5,200 5,200 5,200

DEPRECIAC 1,000 1,000 1,000 1,000

COMISION 33,000 36,300 41,745

Costos Totales 46,663 79,663 82,963 88,408

EERR
TOTAL
(S/)

88,989 Hoja 7.1

10,800 Dato

21,600 Dato

15,600 Dato

3,000 Dato

111,045 Dato

251,034
 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA Costo unita producción mes anterior
Ref
Inventario Inicial cantidades 1,000 495 545 Hoja 2
Inventario final cantidades 495 545 626 Hoja 2

Concepto (S/.)
Octubre Noviembre Diciembre
Inventario Inicial 360,000 178,200 196,020
( + ) Costo de Producción 976,273 74,996 77,879
MPD 905,700 Hoja 3.2
MOD 31,719 31,719 31,719 Hoja 4
CIF 38,854 43,277 46,160 Hoja 5
( - ) Inventario Final 178,200 196,020 225,423
( = ) Costo de ventas 1,158,073 57,176 48,476
Va al EERR (Egyp)
 360 Dato

Fórmula:
INV. Inicial ok
(+) Costo producción ok
(-) Inv.Final ok
= costo ventas
 ESTADO DE RESULTADOS =(EGYP)
Octubre Ref
VENTAS 2,097,458 Hoja 1
COSTO DE VENTAS - 1,158,073 Hoja 8
UTILIDAD BRUTA 939,385

GA - 34,755 Hoja 6.0

GV - 79,663 Hoja 7
UTIL OPERATIVA 824,966

Gatos financieros - 10,500 Datos

Otros ingresos 35,000 Datos
UTIL ANTES DE IMP 849,466
IMPUESTO (29.5%) - 250,593
UTILIDAD NETA 598,874