Caso 1

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Folio N° 1------- Legalizacion Notarial
Por la legalizacion del libro de inventario balances
Folio N° 2
Inventario inicial al 02 de Enero del 2022
RUC: 123456789102
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

I Activo

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
10.4 CUENTAS CORRIENTES EN I
10.41
TOTAL ACTIVO

II PASIVO:

Total Pasivo
50 Capital
501 Capital social

III RESUMEN
Total Activo
Total Pasivo
Patrimonio

Lima, 02 de Enero del 2022

entario balances

O RAZÓN SOCIAL: CONFORT SAC

Parciales Totales
S/. S/: S/. S/. CUENTA
10
FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 600,000.00
UENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 50
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 600,000.00
S/ 600,000.00

S/ -
S/ 600,000.00

S/ 600,000.00
S/ -
S/ 600,000.00
Folio N° 3
Balance de inventario inicial al 02 de Enero del 2020
RUC: 123456789102
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONFORT SAC

SUB CUENTA S/. S/.

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10.4 CUENTA CORRIENTE EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/ 600,000.00
CAPITA
50.1 CAPITAL SOCIAL S/ 600,000.00

Lima, 02 de Enero del 2021

---------------- --------------
Gerente General Contador
CCP. 3423

Corregido
Muestrales a todos tus compañeros.
En el balance se cuadra las cuentas en base al activo(De
ONFORT SAC

DEBE HABER
S/. S./
S/ 600,000.00

S/ 600,000.00

S/ 60,000.00 S/ 60,000.00

600,000 0

s tus compañeros.
uadra las cuentas en base al activo(Debe) y pasivo(Haber) , de acuerdo al oden de las cuentas del plan contable.
 1 DEBE HABER
14 CUENTA POR COBRAR AL PERSONAL,A LOS ACIONISTAS (ACCIONISTAS) Y DIRECTORES S/ 600,000.00
142 ACCIONISTAS (SOCIOS )
1421 SUSCRIPCION POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 600,000.00
104 CUENTA CORRIENTE EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
15/05/2022 POR LA CANCELACION DE LOS ACCIONISTAS
2
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 117,250.00
942 UTILES DE ESCRITORIO
TIPO DE CAMBIO S/ 117,250.00
30/06/2022 GATOS ADMINISTRATIVOS EN EL TIPO DE CAMBIO
3
60 COMPRAS S/ 80,000.00
601 MERADERIAS
6011 MERCADERIAS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/ 14,400.00
401 GOBIERNO NACIONAL
40116 IGV. DESTINADOS A OPERACIONES GRAVADAS
30/06/2022 POR LA COMPRA DE MERCADERIA
4
42 CUETAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/ 65,600.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROVANTES DE PAGO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTA CORRIENTE EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
30/06/2022 POR LA COMPRA DE MERCADERIA A CREDITO FACTURA N°002-510
5
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 4,500.00
104 CUENTA CORRIENTE EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
42 CUETAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/ 4,140.00
424 HONORARIO POR PAGAR
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/ 360.00
401 GOBIERNO NACIONAL
40114 IGV- REGIMEN DE RETENCION
15/09/2022 POR EL PAGO DEL ONORARIO PROFECIONAL A UN ABOGADO
6
70 VENTAS S/ 37,000.00 0
701 MERCADERIAS
7012 MERCADERIAS - VENTA LOCAL
0
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 2 de Enero al 30 de Noviembre del 2022

RUC: 123456789102
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONFORT SAC
10 CAJA BANCOS
ABONO CARGO
DEBE HABER
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS 10
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
5/15/2022 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 600,000.00
6/30/2022 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
6/30/2022 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 4,500.00

TOTALES 604,500 0

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen. |

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 31 de diciembre del 2020

RUC: 123456789102
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONFORT SAC
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
ABONO CARGO
DEBE HABER
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS 12
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 31 de diciembre del 2020

RUC: 123456789102
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ANYPSA
20 MERCADERIAS
ABONO CARGO
DEBE HABER
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 31 de diciembre del 2020

RUC: 123456789102
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ANYPSA
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
ABONO CARGO
DEBE HABER
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS 33
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0 0

PERÍODO: 31 de diciembre del 2020

RUC: 123456789102
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ANYPSA
39 DEPRECIACION ACUMULADA
ABONO CARGO
DEBE HABER
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS 39
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0 0
PERÍODO: 31 de diciembre del 2020
RUC: 123456789102
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ANYPSA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
ABONO CARGO
DEBE HABER
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS 42
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0 0

PERÍODO: 31 de diciembre del 2020

RUC: 123456789102
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ANYPSA
46 CUENTAS PAGAR DIVERSAS
ABONO CARGO
DEBE HABER
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS 46
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0 0

PERÍODO: 31 de diciembre del 2020

RUC: 123456789102
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ANYPSA
50 CAPITAL
ABONO CARGO
DEBE HABER
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS 50
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0 0

PERÍODO: 31 de diciembre del 2020

RUC: 123456789102
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ANYPSA
68 PROVISION DEL EJERCICIO
ABONO CARGO
DEBE HABER
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0 0
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
EMPRESA: XXX
RUC: XXX
AÑO:2020

CÓDIGO CONCEPTO SUMAS DEL MAYOR SALDOS ajustes balance resultados naturaleza resultados funcion
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER activo pasivo perdida ganancia perdida ganancia

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- - -
- - - - - - - - - - - -

NOTA: TODAS LAS CLASE 6 TIENEN DESTINO EN LA CLASE 9

 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EMPRESA: XXX
RUC: XXX
AÑO: 2020

Activo Pasivo

Aquí todas las ctas del activo Aquí todas las cuentas del pasivo.

Total Pasivo -

Patrimonio
Capital
Utilidad del ejercicio
Total patrimonio

Total Activo - Total Pasivo y Patrimonio -

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA: XXX
RUC: XXX
AÑO: 2020

Ventas o ingresos
- Costo de ventas
Utilidad Bruta -
- Gastos de ventas -
- Gastos Administrativos
Utilidad operativa -
+ otros ingresos -
- otros egresos -
Util antes de part. E imp. -
Part. A los trab. -
Impuesto a la renta 29.5% -
Utilidad del Ejercicio -