CODIGO DE CODIGO DE

FECHA CTA. SUB CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

CONTABLE CONTABLE

EFECTIVO Y
EQUIVALENTES DE
02/01/23 10 EFECTIVO 22,745.00
10.1 CAJA 12,400.00
Cuentas corrientes en
10.4 instituciones financieras 10,345.00
20 MERCADERÍAS 32,000.00
20.1 Mercaderías 32,000.00
PROPIEDAD, PLANTA Y
33 EQUIPO 90,000.00
33.2 Edificaciones 90,000.00
50 CAPITAL 144,745.00
50.1 CAPITAL SOCIAL 144,745.00
2.POR EL ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO EL INICIO DE OPERACION
CUENTAS POR COBRAR
COMERCIALES –
12 TERCEROS 59,318.60
Facturas, boletas y otros
12.1 comprobantes por cobrar 59,318.60
 TRIBUTOS,
CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL
SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES POR
40 PAGAR 9,048.60
40.1 Gobierno nacional 9,048.60
70 VENTAS 50,270.00
70.1 Mercaderías 50,270.00
3---POR LA VENTA DE MERCADERIA REALIZADA EN EL MES
60 COMPRAS 32,000.00
60.1 Mercaderías 32,000.00
TRIBUTOS,
CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL
SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE
40 SALUD POR PAGAR 5,760.00
40.1 Gobierno nacional 5,760.00
CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES
42 TERCEROS 37,760.00
 Facturas, boletas y otros
42.1 comprobantes por pagar 37,760.00
4---POR LA MERCADERIA COMPRADA A NUESTRO PROVEDOR DEL MES
20 MERCADERÍAS 32,000.00
20.1 Mercaderías 32,000.00
VARIANCION DE
61 INVENTARIOS 32,000.00
61.1 Mercaderías 32,000.00
5----POR LA COMPRA DE LAS MERCADERIAS COMPRADAS AL ALMACEN
GASTOS DE PERSONAL
62 Y DIRECTORES 7,630.00
62.1 Remuneraciones 7,000.00
Seguridad, previsión
social y otras
62.7 contribuciones 630.00
TRIBUTOS,
CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL
SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES POR
40 PAGAR 1,540.00
Remuneraciones por
40.3 pagar 1,540.00
 40.3.1 ESSALUD
S/630.00
403.2 ONP S/.910.00
REMUNERACIONES Y
PARTICIPACIONES POR
41 PAGAR 6,090.00
Remuneraciones por
41.1 pagar 6,090.00
6--- POR LA CENTRALIZACION DE LA PLANILLA
94 7,630.00
94.1 7,630.00
CARGAS IMPUTABLES A
CUENTAS DE COSTOS
79 Y GASTOS 7,630.00
Gastos financieros
imputables a cuentas de
79.2 inventarios 7,630.00
7---POR EL ENVIO DE GASTO A SU CUENTA DESTINO
EFECTIVO Y
EQUIVALENTES DE
10 EFECTIVO 12,118.60
10.1 CAJA 12,118.60
 CUENTAS POR COBRAR
COMERCIALES –
12 TERCEROS 12,118.60
Facturas, boletas y otros
12.1 comprobantes por cobrar 12,118.60
12.1.1 Factura N°001-010
VOLCAN S/.11,800.00
12.1.2 Factura N°001-
1865 MOVISTAR PERU
S7:118.00
12.1.3Factura N°001-0876
SEDAPAL S/.94.40
12.1.4 Factura N°001-
6542 LUZ DEL SUR
S/.106.20
8---POR LA CENTRALIZACION DEL DEBE LIBRO CAJA
REMUNERACIONES Y
PARTICIPACIONES POR
41 PAGAR 6,090.00
Remuneraciones por
41.1 pagar 6,090.00
41.1.1 Cancelacion Luz
del Sur
 CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES
42 TERCEROS 23,600.00
Facturas, boletas y otros
42.1 comprobantes por pagar 23,600.00
42.1.1 N°001-5757 HOME
CENTER S/. 7,080
42.1.2 N°001-6542 LUZ
DEL SUR S/. 16,520
EFECTIVO Y
EQUIVALENTES DE
10 EFECTIVO 29,690.00
10.1 CAJA 29,690.00
9---POR LA CENTRALIZACION DEL HABER LIBRO CAJA
69 COSTO DE VENTAS 30,000.00
69.1 Mercaderías 30,000.00
20 MERCADERÍAS 30,000.00
20.1 Mercaderías 30,000.00
10---POR EL COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA
VALUACIÓN Y
DETERIORO DE
ACTIVOS Y
68 PROVISIONES 27,000.00
 Depreciación de
68.1 propiedades de inversión 2,700.00
68.1.1 Edificaciones
DEPRECIACIÓN y
AMORTIZACIÓN
39 ACUMULADOS 2,700.00
Depreciación acumulada
39.1 propiedades de inversión 2,700.00
11---INVERSION POR LA PROVISION DE LA DEPRESACION DE LA EDIFICACION EN EL PERIODO
GASTOS DE PERSONAL
62 Y DIRECTORES 7,000.00
Beneficios sociales de los
62.9 trabajadores 7,000.00
62.9.1 C.T.S S/.7,000.00
REMUNERACIONES Y
PARTICIPACIONES POR
41 PAGAR 7,000.00
Beneficios sociales de los
41.5 trabajadores por pagar 7,000.00
41.5.1 C.T.S S/.7,000.00
12---POR LA PREVISION DE LA COMPESACION POR TIEMPO DE SERVICIO DE LOS TRABAJADORES
GASTOS
94 ADMINISTRATIVOS 2,700.00
 VALUACION DE
ACTIVOS Y
94.1 PROVISIONES 2,700.00
CARGAS IMPUTABLES A
CUENTAS DE COSTOS
79 Y GASTOS 2,700.00
Cargas imputables a
cuentas de costos y
79.1 gastos 2,700.00
13---POR LA TRANSFERENCIA DE LA DEPRECIACION DEL PERIODO A LA CUENTA GASTOS.
GASTOS
94 ADMINISTRATIVOS 7,000.00
VALUACION DE
ACTIVOS Y
94.1 PROVISIONES 7,000.00
CARGAS IMPUTABLES A
CUENTAS DE COSTOS
79 Y GASTOS 7,000.00
Cargas imputables a
cuentas de costos y
79.1 gastos 7,000.00
POR LA TRANSFERENCIA DE LA C.T.S DEL PERIODO A LA CUENTA GASTO