lOMoARcPSD|18008661

Monografia Desarrollada Comercial Adrian

Contabilidad General (Universidad San Ignacio de Loyola)

Studocu no está patrocinado ni avalado por ningún colegio o universidad.

Descargado por Rafael Diaz (rdiaz.211ct17@istta.edu.pe)
 lOMoARcPSD|18008661

MONOGRAFÍA DESARROLLADA
EMPRESA COMERCIAL “ADRIANCITO S.A.”

1. La empresa “ADRIANCITO S.A.” con RUC 20954875480. inicia el ejercicio con lo siguiente
activo, pasivo y patrimonio.
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,850.00
Cuentas Corrientes en instituciones financieras (BCP soles)
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 6,980.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 25,000.00
Venta de activo inmovilizado
MERCADERÍAS 87,600.00
Mercaderías manufacturadas
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 26,400.00
Inmuebles, maquinaria y equipo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 450,600.00
Muebles y enseres
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOT. ACUMULADO 90,600.00
Depreciación acumulada
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 42,500.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CAPITAL 450,000.00
Capital social
RESERVAS 28,600.00
Legal
RESULTADOS ACUMULADOS (12,270.00)
Utilidades no distribuidas

Cuentas por cobrar F/101-252 a nuestro cliente MERCURIO SAC RUC: 20478545879
Cuenta por cobrar diversa F/ 200-569 a nuestro cliente PLUTONIO SA RUC: 20897898786
Cuentas por pagar F/002-01214 a nuestro proveedor Actinio EIRL RUC: 10789856985

2. Los socios acordaron cubrir las pérdidas acumuladas con las reservas
3. Se cobran las deudas comerciales pendientes a terceros por S/ 5,000.00 depositándose el
efectivo en la Cuenta Corriente del Banco de Crédito del Perú
4. Se cancela con giro de cheque las deudas que tiene pendiente por un valor de S/ 23,400.00
con un descuento del 8% por pronto pago.
5. Se compró mercaderías por un valor de S/ 51,600.00 mas IGV, al contado a nuestro proveedor
“ASTATO S.A.” RUC: 20478956250 según Factura 002-14652
6. Con giro de cheque se cancela una Factura 010-15458 por S/ 2,500.00 más IGV por el
transporte de la mercadería adquirida
7. Se vende lo activos fijos reclasificados como activos no corrientes disponible para la venta por
S/ 35,000.00 más IGV al crédito.
8. Se compra un terreno para la crianza de ganado por un valor de S/ 15,500.00 más IGV al
crédito con Factura 005-14245 a nuestro proveedor “EL RANCHO BONITO S.A.”
9. Se compra mercaderías por S/ 18,000.00 más IGV, al crédito a nuestro proveedor “ACTINO
S.A.”, según Factura 003- 00012, el documento no tiene derecho a crédito fiscal por no contar
con los requisitos mínimos que exige las normas tributarias

Descargado por Rafael Diaz (rdiaz.211ct17@istta.edu.pe)

 lOMoARcPSD|18008661

10. Se gira un cheque a Roberto Duran, accionista de la empresa por S/ 53,500.00 por concepto
de préstamo.
11. Se vede mercaderías al contado por S/ 195,000.00 más IGV a “ELIZABETH S.A.” nuestra filial,
descontándole el 5%.
12. Se registra y se paga una planilla de sueldos por S/ 60,300.00 se registra también las cuotas
patronales y descuentos de ley, se distribuye los gastos en 60% para administración y 40%
para ventas, se requiere demás los siguientes conceptos:
Sindicato 400.00
Cooperativa 700.00
Total 1,100.00
13. La empresa alquila un local, por lo que se le gira un cheque por los siguientes conceptos.
Alquileres adelantados 6,500.00
Depósitos en garantía 2,500.00
Total 9,000.00
14. Con giro de cheque se paga a cuenta del impuesto a la Renta S/ 6,500.00.
15. Según Factura 002-122991 se compró útiles de limpieza para mantenerlos en Stock por S/
3,300.00 más IGV al contado.
16. Se acordó la venta de un activo fijo registrado en nuestros libros de la siguiente manera:
Muebles y enseres 12,600.00
Depreciación Acumulada (6,850.00)
Total 5,750.00
17. Se recibe un préstamo bancario para ser cancelado a Largo plazo por S/ 12,000.00 por lo que
se pagará un interés de S/ 30,000.00
18. Se gira un cheque para el pago del IGV según liquidación del impuesto.
19. Se cancela la deuda a nuestro proveedor: “RANCHITO BONITO S.A.”
20. Se realiza el registro por la depreciación de activos fijos por S/ 21,500.00 y una estimación de
cobranza dudosa por S/ 11,800.00 (S/ 500.00 comerciales y S/ 11,300.00 Otras cuentas por
cobrar) distribuyéndose en 50% para administración y 50% para Ventas.
21. Se tiene un inventario final de mercaderías por S/ 85,000.00
22. Se determina el resultado del ejercicio antes del cálculo de la participación de los trabajadores
23. Se registra la participación de los trabajadores de acuerdo a la NIC 19, Beneficios a los
Trabajadores.
24. Se realiza el cierre contable determinando el resultado del ejercicio
25. Se calcula el 30% del impuesto a la Renta y se realiza el cierre final de las cuentas.
Se pide:
 Asientos contables a nivel de Libro Diario
 Asiento de cierre
 Mayorización
 Hoja de trabajo
 Estados financieros

Descargado por Rafael Diaz (rdiaz.211ct17@istta.edu.pe)

 lOMoARcPSD|18008661

LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO 002
RUC : 209548057480
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
CTA SUB-CTA DENOMINACION PARCIAL DEBE HABER
1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,850.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 6,980.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 25,000.00
165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
20 MERCADERÍAS 87,600.00
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 26,400.00
272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 450,600.00
335 MUEBLES Y ENSERES
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 90,600.00
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 42,500.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
50 CAPITAL 450,000.00
501 CAPITAL SOCIAL
58 RESERVAS 28,600.00
582 LEGAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS -12,270.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
x/x Por la apertura del inicio de las operaciones del ejercicio
2
58 RESERVAS 12,270.00
582 LEGAL 12,270.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 12,270.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 12,270.00
x/x Para cubrir las peridas acumuladas con las reservas
3
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5,000.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 5,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 5,000.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 5,000.00
x/x Por el cobro de las deudas pendientes, depositados en bancos
4
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 23,400.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 23,400.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 1,872.00
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO 1,872.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 21,528.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 21,528.00
x/x Por el pago de deudas con el descuento por pronto pago
5
60 COMPRAS 51,600.00
601 MERCADERÍAS 51,600.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 9,288.00
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 9,288.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 60,888.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 60,888.00
x/x Por la compra de mercaderias mas IGV
6
20 MERCADERÍAS 51,600.00
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 51,600.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 51,600.00
611 MERCADERÍAS 51,600.00
x/x Por el destino de las mercaderias adquiridas
7
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 60,888.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS 60,888.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 60,888.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 60,888.00
x/x Por la cancelacion a proveedores por la compra de mas mercaderias
8
60 COMPRAS 2,500.00
VAN AL FOLIO 003 815,976.00 813,476.00

Descargado por Rafael Diaz (rdiaz.211ct17@istta.edu.pe)

 lOMoARcPSD|18008661

LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO 003
RUC : 209548057480
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
CTA SUB-CTA DENOMINACION PARCIAL DEBE HABER
VIENEN DEL FOLIO 002 815,976.00 813,476.00
609 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS 2,500.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 450.00
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 450.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 2,950.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS 2,950.00
x/x Por la provision de la factura por el transporte de la mercaderia
9
20 MERCADERÍAS 2,500.00
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 2,500.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 2,500.00
611 MERCADERÍAS 2,500.00
x/x Por el destino de los gastos de transporte que se considera costo de las mercaderias
10
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 2,950.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS 2,950.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,950.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 2,950.00
x/x por la cancelacion de la factura por el transporte de la mercaderia que se considera al costo
11
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 41,300.00
165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO 41,300.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 6,300.00
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 6,300.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 35,000.00
756 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS 35,000.00
x/x Por la venta de activos fijos al credito mas IGV
12
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 26,400.00
655 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS 26,400.00
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 26,400.00
272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 26,400.00
x/x Por la salida del activo fijo, clasificado como activo no crriente para la venta
13
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 26,400.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 26,400.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 26,400.00
x/x Por el destino de los gastos
14
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS 15,500.00
351 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN
3511 DE ORIGEN ANIMAL 15,500.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 2,790.00
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 2,790.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 18,290.00
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO 18,290.00
x/x Por la compra de un terreno al credito mas IGV
15
60 COMPRAS 21,240.00
601 MERCADERÍAS 18,000.00
609 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS 3,240.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 21,240.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS 21,240.00
x/x Por la compra de mercaderias al crédito más IGV sin derecho al crédito fiscal
16
20 MERCADERÍAS 21,240.00
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 21,240.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 21,240.00
611 MERCADERÍAS 21,240.00
x/x Por el destino de las mercaderias adquiridas
17
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 53,500.00
VAN AL FOLIO 004 1,030,246.00 976,746.00

Descargado por Rafael Diaz (rdiaz.211ct17@istta.edu.pe)

 lOMoARcPSD|18008661

LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO 004
RUC : 209548057480
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
CTA SUB-CTA DENOMINACION PARCIAL DEBE HABER
VIENEN DEL FOLIO 003 1,030,246.00 976,746.00
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
1422 PRÉSTAMOS 53,500.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 53,500.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 53,500.00
x/x Para el prestamo girado al accionista Roberto Duran
18
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 218,595.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA 218,595.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 33,345.00
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 33,345.00
70 VENTAS 185,250.00
701 MERCADERÍAS 185,250.00
x/x Por la venta de mercaderias con descuento del 5%
19
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 218,595.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 218,595.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 218,595.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA 218,595.00
x/x Por la cancelacion de la cuenta de ventas
20
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 65,727.00
621 REMUNERACIONES
6211 SUELDOS Y SALARIOS 60,300.00
627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 5,427.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 13,266.00
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS
4031 ESSALUD 5,427.00
4032 ONP 7,839.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 51,361.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 51,361.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 1,100.00
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 1,100.00
x/x Por el registro de la planilla de sueldos y salarios
21
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 39,436.20
95 GASTOS DE VENTAS. 26,290.80
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 65,727.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 65,727.00
x/x Por el destino de los gastos de la planilla de sueldos
22
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 13,266.00
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS
4031 ESSALUD 5,427.00
4032 ONP 7,839.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 51,361.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 51,361.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 1,100.00
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 1,100.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 65,727.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 65,727.00
x/x Por la cancelacion de la planilla de haberes
23
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 6,500.00
183 ALQUILERES
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 2,500.00
164 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 9,000.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
x/x Por el alquiler del local y depositos en garantia con cheque
24
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 6,500.00
VAN AL FOLIO 005 1,680,117.00 1,673,617.00

Descargado por Rafael Diaz (rdiaz.211ct17@istta.edu.pe)

 lOMoARcPSD|18008661

LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO 005
RUC : 209548057480
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
CTA SUB-CTA DENOMINACION PARCIAL DEBE HABER
VIENEN DEL FOLIO 004 1,680,117.00 1,673,617.00
401 GOBIERNO CENTRAL
4017 IMPUESTO A LA RENTA 6,500.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6,500.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
x/x Por el pago a cuenta del impuesto a la renta 6,500.00
25
60 COMPRAS 3,300.00
603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 3,300.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 594.00
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 594.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 3,894.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS 3,894.00
x/x Por la compra de utiles de limpieza mas IGV
26
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 3,300.00
252 SUMINISTROS 3,300.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 3,300.00
613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 3,300.00
x/x Por destino de la compra de suministros
27
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 3,894.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS 3,894.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3,894.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 3,894.00
x/x Por pago de la compra de utiles de limpieza al contado mas IGV
28
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 12,600.00
272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 12,600.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 6,850.00
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 6,850.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 12,600.00
335 MUEBLES Y ENSERES 12,600.00
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 6,850.00
276 DEPRECIAION ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 6,850.00
x/x Por el acuerdo de la venta de activos fijos
29
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 120,000.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 120,000.00
37 ACTIVO DIFERIDO 30,000.00
373 INTERESES DIFERIDOS 30,000.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 150,000.00
451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES 150,000.00
x/x Por el prestamo bancario a largo plazo mas intereses
30
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 26,523.00
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 26,523.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 26,523.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 26,523.00
x/x Para la cancelacion de la liquidacion del impuesto general a las ventas
31
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 18,290.00
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO 18,290.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 18,290.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 18,290.00
x/x Por la cancelacion al proveedor "Rancho Bonito SA"
32
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 33,300.00
681 DEPRECIACIÓN 21,500.00
684 VALUACIÓN DE ACTIVOS 11,800.00
6841 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 21,500.00
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 21,500.00
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 11,800.00
VAN AL FOLIO 006 1,938,768.00 1,938,768.00

Descargado por Rafael Diaz (rdiaz.211ct17@istta.edu.pe)

 lOMoARcPSD|18008661

LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO 006
RUC : 209548057480
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
CTA SUB-CTA DENOMINACION PARCIAL DEBE HABER
VIENEN DEL FOLIO 005 1,938,768.00 1,938,768.00
191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 500.00
194 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS 11,300.00
x/x Por el registro de la estimacion de cobranza dudosa y depreciacion de activos fijos
33
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 16,650.00
95 GASTOS DE VENTAS. 16,650.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 33,300.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 33,300.00
x/x Por el destino de la estimacion de cobraza dudosa y depreciacion de activos fijos
34
69 COSTO DE VENTAS 77,940.00
691 MERCADERÍAS 77,940.00
20 MERCADERÍAS 77,940.00
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 77,940.00
x/x Por el costo de venta de mercaderias compradas
35
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 1,500.40
622 OTRAS REMUNERACIONES
6221 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 1,500.40
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,500.40
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 1,500.40
x/x Por la participcion de los trabajadores de acuerdo a la NIC 19
36
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 1,500.40
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,500.40
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,500.40
x/x Por el destino de los gastos por participacion de los trabajadores
37
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 126,927.40
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 126,927.40
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 83,986.60
95 GASTOS DE VENTAS. 42,940.80
x/x Pora saldar las cuentas de la clase 9 con cargo a la 79
38
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 77,940.00
611 MERCADERÍAS 77,940.00
69 COSTO DE VENTAS 77,940.00
691 MERCADERÍAS 77,940.00
x/x Para trasladar el saldo de la cuenta costo de venta a la cuenta variacion de existencias
39
70 VENTAS 185,250.00
701 MERCADERÍAS 185,250.00
80 MARGEN COMERCIAL 185,250.00
801 MARGEN COMERCIAL 185,250.00
x/x Por la cancelacion de la cuenta de ventas
40
80 MARGEN COMERCIAL 78,640.00
801 MARGEN COMERCIAL 78,640.00
60 COMPRAS 78,640.00
601 MERCADERÍAS 78,640.00
x/x Por la cancelacion de la cuenta de compras
41
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 700.00
611 MERCADERÍAS 700.00
80 MARGEN COMERCIAL 700.00
801 MARGEN COMERCIAL 700.00
x/x Por la cancelacion de la cuenta de variacion de existencias
42
80 MARGEN COMERCIAL 107,310.00
801 MARGEN COMERCIAL 107,310.00
82 VALOR AGREGADO 107,310.00
821 VALOR AGREGADO 107,310.00
x/x Por el traslado de la cuenta margen comercial a la cuenta valor agregado
43
82 VALOR AGREGADO 107,310.00
821 VALOR AGREGADO 107,310.00
VAN AL FOLIO 007 2,737,086.20 2,629,776.20

Descargado por Rafael Diaz (rdiaz.211ct17@istta.edu.pe)

 lOMoARcPSD|18008661

LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO 007
RUC : 209548057480
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
CTA SUB-CTA DENOMINACION PARCIAL DEBE HABER
VIENEN DEL FOLIO 006 2,737,086.20 2,629,776.20
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 107,310.00
831 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 107,310.00
x/x Por el traslado de la ceunta valor agregado a excedente bruto de explotacion
44
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 67,227.40
831 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 67,227.40
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 67,227.40
621 REMUNERACIONES 67,227.40
x/x Por la transferencia de los gastos de personal a excedente bruto de explotacion
45
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 40,082.60
831 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 40,082.60
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 40,082.60
841 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 40,082.60
x/x Por la trasferencia del saldo de Excedentes bruto de explotacion a resultado de explotacion
46
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 59,700.00
841 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 59,700.00
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 26,400.00
659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 26,400.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 33,300.00
681 DEPRECIACIÓN 33,300.00
x/x Por el traslado de otros gasto de gestion y valuacion y deterioro a resultados de explotacion
47
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 35,000.00
751 SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL 35,000.00
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 35,000.00
841 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 35,000.00
x/x Por el transferencia de la centa otros ingresos de gestion a resultados de explotacion
48
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 15,382.60
841 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 153,826.00
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 15,382.60
851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 15,382.60
x/x Por la transferencia de resultados de explotacion a resultados antes de participaciones
49
77 INGRESOS FINANCIEROS 1,872.00
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO 1,872.00
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 1,872.00
851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 1,872.00
x/x Por la transferencia de los saldos de los ingresos financieros a resultados antes de …
50
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 17,254.60
851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 17,254.60
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 17,254.60
891 UTILIDAD 17,254.60
x/x Por la trasferencia de resultados antes de participaciones a determinacion del resultado
51
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 5,176.38
891 UTILIDAD 5,176.38
88 IMPUESTO A LA RENTA 5,176.38
881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE 5,175.38
x/x Para contabilizar el calculo del impuesto a la renta y las participaciones de los trabajadores
52
88 IMPUESTO A LA RENTA 5,176.38
881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE 5,176.38
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 5,176.38
401 GOBIERNO CENTRAL
4017 IMPUESTO A LA RENTA 5,176.38
x/x Por el registro del impuesto a la renta por pagar
53
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 12,078.22
891 UTILIDAD
59 RESULTADOS ACUMULADOS 12,078.22
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
x/x Por la transferencia de la ceunta determinacion del resultado del ejercicio a resultados
Acumulados
VAN AL FOLIO 008 2,996,036.38 2,996,036.38

Descargado por Rafael Diaz (rdiaz.211ct17@istta.edu.pe)

 lOMoARcPSD|18008661

LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO 008
RUC : 209548057480
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
CTA SUB-CTA DENOMINACION PARCIAL DEBE HABER
VIENEN DEL FOLIO 007 2,996,036.38 2,996,036.38
54
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 11,800.00
191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 500.00
194 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS 11,300.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 105,250.00
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 105,250.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,500.40
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 1,500.40
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 40,340.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 40,340.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 150,000.00
451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES 150,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS -
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -
50 CAPITAL 450,000.00
501 CAPITAL SOCIAL 450,000.00
58 RESERVAS 16,330.00
582 LEGAL 16,330.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 12,078.22
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 12,078.22
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 77,645.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 77,645.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 1,980.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 1,980.00
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS -
131 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR -
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 53,500.00
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 53,500.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 68,800.00
164 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA 2,500.00
165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO 66,300.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 6,500.00
183 ALQUILERES 6,500.00
20 MERCADERÍAS 85,000.00
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 85,000.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 3,300.00
252 SUMINISTROS 3,300.00
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 5,750.00
272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 5,750.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 438,000.00
335 MUEBLES Y ENSERES 438,000.00
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS 15,500.00
351 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN 15,500.00
37 ACTIVO DIFERIDO 30,000.00
373 INTERESES DIFERIDOS 30,000.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,323.62
401 GOBIERNO CENTRAL 1,323.62
x/x Por el cierre del patrimonio, pasivo y activo al final del ejercicio

6,210,241.16 3,783,335.00 3,783,335.00

Descargado por Rafael Diaz (rdiaz.211ct17@istta.edu.pe)

 lOMoARcPSD|18008661

MAYOR "ADRIANCITO SA"

10 12 14
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
2,850.00 21,528.00 6,980.00 5,000.00 53,500.00 53,500.00
5,000.00 60,888.00 218,595.00 218,595.00
218,595.00 2,950.00 1,980.00
120,000.00 53,500.00
65,727.00
9,000.00
6,500.00
3,894.00
26,523.00
18,290.00
77,645.00
346,445.00 346,445.00 225,575.00 225,575.00 53,500.00 53,500.00

16 18 19
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA
25,000.00 68,800.00 6,500.00 6,500.00 11,800.00 11,800.00
41,300.00
2,500.00

68,800.00 68,800.00 6,500.00 6,500.00 11,800.00 11,800.00

20 25 27
MERCADERIAS MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
87,600.00 77,940.00 3,300.00 3,300.00 26,400.00 26,400.00
51,600.00 85,000.00 12,600.00 6,850.00
2,500.00 5,750.00
21,240.00

162,940.00 162,940.00 3,300.00 3,300.00 39,000.00 39,000.00

33 35 37
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVO DIFERIDO
450,600.00 12,600.00 15,500.00 15,500.00 30,000.00 30,000.00
438,000.00

450,600.00 450,600.00 15,500.00 15,500.00 30,000.00 30,000.00

39 40 41
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN TRIBUTOS Y APORTES REMUNERACIONES Y PARTICI
6,850.00 90,600.00 9,288.00 6,300.00 51,361.00 51,361.00
105,250.00 21,500.00 450.00 33,345.00 1,500.40 1,500.40
2,790.00 13,266.00
13,266.00 5,175.38
6,500.00 1,324.62
594.00
26,523.00

112,100.00 112,100.00 59,411.00 59,411.00 52,861.40 52,861.40

Descargado por Rafael Diaz (rdiaz.211ct17@istta.edu.pe)

 lOMoARcPSD|18008661

MAYOR "ADRIANCITO SA"

42 45 46
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES OBLIGAIONES FINANCIERAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
23,400.00 42,500.00 150,000.00 150,000.00 1,100.00 18,290.00
60,888.00 60,888.00 18,290.00 1,100.00
2,950.00 2,950.00
3,894.00 21,240.00
40,340.00 3,894.00

131,472.00 131,472.00 150,000.00 150,000.00 19,390.00 19,390.00

50 58 59
CAPITAL RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS
450,000.00 450,000.00 12,270.00 28,600.00 12,270.00 -12,270.00
16,330.00 12,270.00
12,270.00

450,000.00 450,000.00 28,600.00 28,600.00 12,270.00 12,270.00

60 61 62
COMPRAS VARIACION DE EXISTENCIAS GASTOS DE PERSONAL
51,600.00 78,640.00 77,940.00 51,600.00 65,727.00 67,227.40
2,500.00 700.00 2,500.00 1,500.40
21,240.00 21,240.00
3,300.00 3,300.00

78,640.00 78,640.00 78,640.00 78,640.00 67,227.40 67,227.40

65 68 69
OTROS GASTOS DE GESTION VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS COSTO DE VENTAS
26,400.00 26,400.00 33,300.00 33,300.00 77,940.00 77,940.00

26,400.00 26,400.00 33,300.00 33,300.00 77,940.00 77,940.00

70 75 77
VENTAS OTROS INGRESOS DE GESTIÓN INGRESOS FINANCIEROS
185,250.00 185,250.00 35,000.00 35,000.00 1,872.00 1,872.00

185,250.00 185,250.00 35,000.00 35,000.00 1,872.00 1,872.00

Descargado por Rafael Diaz (rdiaz.211ct17@istta.edu.pe)

 lOMoARcPSD|18008661

MAYOR "ADRIANCITO SA"

79 94 95
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C Y G GASTOS ADMINISTRATIVOS. GASTOS DE VENTAS.
126,927.40 26,400.00 26,400.00 83,986.60 26,290.80 42,940.80
65,727.00 39,436.20 16,650.00
33,300.00 16,650.00
1,500.40 1,500.40

126,927.40 126,927.40 83,986.60 83,986.60 42,940.80 42,940.80

-0.00

80 82 83
MARGEN COMERCIAL VALOR AGREGADO ESCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
78,640.00 185,250.00 107,310.00 107,310.00 67,227.40 107,310.00
107,310.00 700.00 40,082.60

185,950.00 185,950.00 107,310.00 107,310.00 107,310.00 107,310.00

84 85 88
RESULTADOS DE EXPLOTACION RESULATADO ANTES DE PARTICIPACIONES IMUESTO A LA RENTA
59,700.00 40,082.60 17,254.60 15,382.60 5,176.38 5,176.38
15,382.60 35,000.00 1,872.00

75,082.60 75,082.60 17,254.60 17,254.60 5,176.38 5,176.38

89
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL IM
5,176.38 17,254.60
12,078.22

17,254.60 17,254.60

Descargado por Rafael Diaz (rdiaz.211ct17@istta.edu.pe)

 lOMoARcPSD|18008661

HOJA DE TRABAJO - BALANCE DE COMPROBACION

EMPRESA: ADRIANCITO S.A.

SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES CUENTAS DEL BALANCE RESULTDOS POR NATURALEZA RESULTDOS POR FUNCION
COD CONCEPTO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PAS Y PAT PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 346,445.00 268,800.00 77,645.00 77,645.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 225,575.00 223,595.00 1,980.00 1,980.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES 53,500.00 - 53,500.00 53,500.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 68,800.00 - 68,800.00 68,800.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 6,500.00 - 6,500.00 6,500.00
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - 11,800.00 11,800.00 11,800.00
20 MERCADERÍAS 162,940.00 77,940.00 85,000.00 85,000.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 3,300.00 - 3,300.00 3,300.00
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 39,000.00 33,250.00 5,750.00 5,750.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 450,600.00 12,600.00 438,000.00 438,000.00
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS 15,500.00 - 15,500.00 15,500.00
37 ACTIVO DIFERIDO 30,000.00 - 30,000.00 30,000.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 6,850.00 112,100.00 105,250.00 105,250.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 59,411.00 52,911.00 6,500.00 6,500.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 51,361.00 51,361.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 91,132.00 131,472.00 40,340.00 40,340.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 150,000.00 150,000.00 150,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 19,390.00 19,390.00
50 CAPITAL - 450,000.00 450,000.00 450,000.00
58 RESERVAS 12,270.00 28,600.00 16,330.00 16,330.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS - -
60 COMPRAS 78,640.00 - 78,640.00 78,640.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS - 78,640.00 78,640.00 77,940.00 700.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 65,727.00 - 65,727.00 65,727.00
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 26,400.00 - 26,400.00 26,400.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 33,300.00 - 33,300.00 33,300.00
69 COSTO DE VENTAS 77,940.00 - 77,940.00 77,940.00 77,940.00
70 VENTAS - 185,250.00 185,250.00 185,250.00 185,250.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00
77 INGRESOS FINANCIEROS - 1,872.00 1,872.00 1,872.00 1,872.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 125,427.00 125,427.00 125,427.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 82,486.20 - 82,486.20 82,486.20 82,486.20
95 GASTOS DE VENTAS. 42,940.80 - 42,940.80 42,940.80 42,940.80
SUB TOTAL 2,050,008.00 2,050,008.00 1,199,909.00 1,199,909.00 203,367.00 203,367.00 792,475.00 773,720.00 204,067.00 222,822.00 203,367.00 222,122.00
SUB TOTAL 18,755.00 18,755.00 18,755.00
TOTAL GENERAL 2,050,008.00 2,050,008.00 1,199,909.00 1,199,909.00 203,367.00 203,367.00 792,475.00 792,475.00 222,822.00 222,822.00 222,122.00 222,122.00

Descargado por Rafael Diaz (rdiaz.211ct17@istta.edu.pe)

 lOMoARcPSD|18008661

ESTADOS FINANCIEROS

"ADRIANCITO S.A."
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activo Corriente Pasivo Corriente
10 Efectivo y Equivalente de efecctivo 77,645.00 42 Cuentas por pagar comerciales 40,340.00
12 Cuentas por Cobrar Comerciales 1,980.00 41 Otras Cuentas por Pagar 1,500.40
13 Otras Cuentas por Cobrar 111,823.62
20 Existencias 88,300.00 Total Activo Corriente 41,840.40
27 Activos no Corrientes mantenidos para venta 5,750.00
18 Gastos Pagados por anticipado 6,500.00 Pasivo No Corriente
Total Activo Corriente 291,998.62 45 Obligaciones financieras 150,000.00

Total Activo Corriente 120,000.00

Activo No Corriente
35 Activo biologico 15,500.00 Patrimonio Neto
33 Inmueble Maquinaria y Equipo 438,000.00 50 Capital 450,000.00
39 (Depreciacion acumulada) (105,250.00) 58 Reservas 16,330.00
Total Activo No Corriente 348,250.00 59 Resultados Acumulados 12,078.22

Total Patrimonio 478,408.22

TOTAL ACTIVO 640,248.62 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 640,248.62

otras cuentas por cobrar obligaciones finaniceras

14 cuentas por cobrar al personal 53,500.00 45 obligaciones finaniceras 150,000.00
16 Saldo inicial 25,000.00 37 interes diferido -30,000.00
16 Deposito en garantia 2,500.00 120,000.00
Credito fiscal IGV -
Impuesto a la renta (a cuenta) 1323.62
82,323.62
19 Estimacion Cobranza Dudosa (11,800.00)
70,523.62
16 Cuenta por cobrar, Venta de activo fijo 41,300.00
111,823.62

Descargado por Rafael Diaz (rdiaz.211ct17@istta.edu.pe)

 lOMoARcPSD|18008661

ESTADOS FINANCIEROS

"ADRIANCITO S.A."
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
(Por Naturaleza)

70 Ventas Netas 185,250.00

601 Compra de Mercaderias (75,340.00)
61 Variacion de existencias 700.00
MARGEN COMERCIAL 110,610.00

603 Compra de Suministros Diversos (3,300.00)

Suministros Diversos
63 Servicios Prestados por Terceros 0.00
VALOR AGREGADO 107,310.00
64 Gastos de personal (67,227.40)
tributos 0.00
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 40,082.60
65 Otros gastos de gestion (26,400.00)
68 Estimaciones y provisiones (33,300.00)
75 Otros ingresos de gestion 35,000.00
RESULTADO DE EXPLOTACION 15,382.60
67 Gastos Finaniceros 0.00
77 Ingresos Finaniceros 1,872.00
RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS 17,254.60
Impuesto a la Renta 30% (5,176.38)
RESULTADO DEL EJERCICIO 12,078.22

"ADRIANCITO S.A."
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
(Por Funcion)

70 Ventas 185,250.00
69 Consto de Ventas (77,940.00)
UTILIDAD BRUTA 107,310.00

95 Gasto de Ventas (83,986.60)

94 Gasto de Administracion (42,940.80)
UTILIDAD OPERATIVA (19,617.40)
77 Ingresos Finaniceros 1,872.00
75 Ingresos diversos 35,000.00
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 17,254.60
Impuesto a la Renta 30% (5,176.38)
RESULTADO DEL EJERCICIO 12,078.22

Descargado por Rafael Diaz (rdiaz.211ct17@istta.edu.pe)