INTEGRANTES: Aldahir Mendez Diaz

Alexandra Diaz Peve

Damaris Mendoza Ramos

Ejercicio 1:

N.R.O CORREL.
Fecha de Operación Codigo
Libro Diario

1/5/2023 31
311
3111
31111
46
465
4652

Por la compra de un terreno con la finalidad de arrendarlo.

Ejercicio 2:
N.R.O CORREL.
Fecha de Operación Codigo
Libro Diario
1/31/2023 31
311
3111
31114
76
762
7621

Por el aumento del valor del terreno.

Ejercicio 3:
N.R.O CORREL.
Fecha de Operación Codigo
Libro Diario
2/2/2023 60
601
40
401
4011
40111
 42
421
4212

Por la compra de mercaderia al contado.

N.R.O CORREL.
Fecha de Operación Codigo
Libro Diario
20
201
61
611

Por el ingreso de mercaderia la almacen.

N.R.O CORREL.
Fecha de Operación Codigo
Libro Diario
42
421
4212
10
104
1041

Por el pago de la compra de mercaderia.

Ejercicio 4:
N.R.O CORREL.
Fecha de Operación Codigo
Libro Diario
2/5/2023
Ejercicio 5:
N.R.O CORREL.
Fecha de Operación Codigo
Libro Diario
3/15/2023

Ejercicio 6:
N.R.O CORREL.
Fecha de Operación Codigo
Libro Diario
3/1/2023 14
141
1412
10
104
1041

Por el pago adelantado del mes de Marzo.

N.R.O CORREL.
Fecha de Operación Codigo
Libro Diario
62
621
6211
627
6271
40
403
4031
4032
14
141
1412
41
411
4111
417

Por la provision de planilla.

Ejercicio 7:
N.R.O CORREL.
Fecha de Operación Codigo
Libro Diario

Ejercicio 8:
N.R.O CORREL.
Fecha de Operación Codigo
Libro Diario
6/15/2023 27
272
2725
27251
39
395
3952
39525
27
276
2764
27641
33
334
3341
33411

Por reclasificacion de la camioneta usada a activo no corriente.

Ejercicio 9:
N.R.O CORREL.
Fecha de Operación Codigo
Libro Diario
Ejercicio 10:
N.R.O CORREL.
Fecha de Operación Codigo
Libro Diario
8/1/2023 27
271
2711
27111
31
311
3111
31111

Por la reclasificacion del terreno como activo no corriente mantenido por la venta.
 Saldo y Movimientos
Denominacion
DEBE HABER
Propiedades de Inversion 50,000.00
Terrenos
Urbanos
Costo
Cuentas por Pagar Diversas - terceros 50,000.00
Pasivos por compra de activo inmobilizado
Propiedades de inversion

ad de arrendarlo.

Saldo y Movimientos
Denominacion
DEBE HABER
Propiedas de Inversion 8,500.00
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Ganancia por Medicion de Activos No Financieras al Valor Razonable 8,500.00
Activo inmovilizada
Propiedades de inversion

Saldo y Movimientos
Denominacion
DEBE HABER
Compras
Mercaderias
Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema Publico de Pensiones
y de Salud por Pagar
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
Cuentas por Pagar Comerciales - terceros
Factura, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas

Saldo y Movimientos
Denominacion
DEBE HABER
Mercaderias
Mercaderias
Variacion de Inventarios
Mercaderias

Saldo y Movimientos
Denominacion
DEBE HABER
Cuentas por Pagar Comerciales - terceros
Factura, bolestas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

Saldo y Movimientos
Denominacion
DEBE HABER
 Saldo y Movimientos
Denominacion
DEBE HABER

Saldo y Movimientos
Denominacion
DEBE HABER
Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas y Directores 6,500.00
Personal
Adelanto de remuneraciones
Efectivo y Equivalente de Efectivo 6,500.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

Saldo y Movimientos
Denominacion
DEBE HABER
Gastos de Personal y Directores 19,620.00
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Seguridad, prevision social y otras contribuciones
Regimen de prestaciones de salud
Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema Publico de Pensiones
y de Salud por Pagar 3,960.00
Instituciones publicas
Essalud
ONP
Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas y Directores 6,500.00
Personal
Adelanto de remuneraciones
Remuneraciones y Participaciones por Pagar 9,160.00
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Administradoras de fondos de pensiones
 Saldo y Movimientos
Denominacion
DEBE HABER

Saldo y Movimientos
Denominacion
DEBE HABER
Activos No Corrientes Mantenidos por la Venta 120,000.00
Propiedad, planta y equipo
Unidades de transporte
Costo
Depreciacion y Amortizacion Acumuladas 48,000.00
Depreciacion acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciacion acumulada - costo
Unidades de transporte
Activos No Corrientes Mantenidos por la Venta 48,000.00
Depreciacion acumulada - propiedad planta y equipo
Unidades de transporte
Costo
Propiedad, Planta y Equipo 120,000.00
Unidades de transporte
Vehiculas motorizados
Costo

a activo no corriente.

Saldo y Movimientos
Denominacion
DEBE HABER
 Saldo y Movimientos
Denominacion
DEBE HABER
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta 200,000.00
Propiedades de Inversion
Terrenos
Costo
Propiedades de Inversion 200,000.00
Terrenos
Urbanos
Costo

tivo no corriente mantenido por la venta.