LIBRO DIARIO FORMATO

MES DE:………ENERO……… DEL………2022……………

RUC:20607311319
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: " …............MAÑANERO SAC
NÙMERO
CORRELATIV FECHA DE LA CUENTA CONTABLE ASO
O OPERACIÓN GLOSA
DEL Dia Mes CÓDIGO
ASIENTO
01 02 01 POR LA APERTURA 101
102
103
104
104
1051
121
123
141
142
1413
162
1629
1631
182
189
201
252
281
331
332
334
335
336
339
391
104
104
191
4011
411
421
423
4549
467
 469
501

02 02 01 POR LA COMPRA DE MERCADERI 601

4011
421
03 02 01 POR EL INGRESO AL ALMACEN 201
611
04 03 por el pago con cheque 421
104
05 03 02 POR LA VENTA DE MERCADERIA 121
4011
701
por el cobro de la venta 104
121
1041
101
06 03 01 POR EL COSTO DE VENTAS 691
201
07 04 01 pago de igv con cheque 4011
104
08 05 01 por anticipo de cliente 101
122
09 06 01 por la provicion de homorarios 632
4017
424
por el pago de horarios 424
104
94
95
79
 IBRO DIARIO FORMATO 5.1

…............MAÑANERO SAC................"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACION DEBE HABER

caja 6,700.00
fondos fijos 8,100.00
remesas en trasito 125,000.00
cta cts moneda nacional 1,796,300.00
cta cts moneda extranjera 339,500.00
creditos bancarios 461,770.00
ctas por cobrar comerciales terceros 1,442,300.00
letras por cobrar en el pais 278,800.00
prestamos al personal 31,000.00
prestamos a accionistas 61,530.00
entregas a rendir cuentas 6,300.00
reclamos a terceros 3,980.00
otras cuentas 2,150.00
interes por devengar 3,700.00
seguros pagados por adelantado 2,950.00
otros diferidos 1,180.00
mercaderias 1,013,000.00
sumistros diversos 11,200.00
existencias por recibir 132,350.00
terrenos 628,000.00
construcciones 1,735,000.00
unidades de trasporte 407,350.00
mubles y enseres 194,730.00
equips diversos 731,950.00
trabajos en cursos 11,050.00
depreciacion acumulada 1,786,446.00
sobre giros bancarios moneda nacional 6,840.00
sobre giros bancarios moneda extranjera 2,445.00
cobranza dudosa 29,300.00
tributos por pagar 15,480.00
remuneraciones por pagar 6,650.50
facturas por pagar 1,238,598.00
letras por pagar 91,800.00
interes por pagar 278.00
depositos de garantia 110,894.00
prestamos de terceros y alquileres de local 66,640.00
capital 6,080,518.50

mercaderia 20,000.00
igv 3,600.00
cuentas por pagar 23,600.00
mercaderias 20,000.00
mercaderias 20,000.00
cuenta por pagar 23,600.00
cts ctes 23,600.00
cuentas por cobrar 26,450.00
igv 4,034.75
ventas 22,415.25
cuentas corrientes 26,450.00
cuentas por cobrar 26,450.00
cuentas corrientes operativas 26,450.00
caja 26,450.00
costo de ventas 19,700.00
mercaderia 19,700.00
igv 15,480.00
cts ctes 15,480.00
caja 10,000.00
anticipos 10,000.00
asesoria y concultoria 2,021.74
impuesto a la renta 161.74
honorarios por pagar 1,860.00
honorarios por pagar 1,860.00
cuentas corrientes 1,860.00
gastos de administracion 1,213.04
gasto de ventas 808.70
cargas inputables a cuentas de costos y gas 2,021.74
9,633,523.48 9,633,523.48
 S/ 935,800.00 S/ 860,500.00
232800 S/ 106,700.00
53300 S/ 408,470.00
515,000.00 S/ 927,300.00

#NAME? 9,435,890.00 3,355,371.50

6,080,518.50
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

1
5
5
10
1

1
1
1

1
1
1

1
1

1
3
8

1
1
1
1
1
1
1

1
2
5
8
11

1
1
2
4
11
11

1
1

11

11

11

11
 DESCRIPCION O GLOSA DE
LA OPERACIÓN

10
POR LA APERTURA
POR ELCOBRO DE VENTA
POR ANTICIPO AL CLIENTE
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR AL APERTURA
POR EL PAGO CON CHEQUE
POR EL COBRO DE VENTA
PAGO DE IGV CON CHEQUE
PAGO POR HONORARIOS
POR ELCOBRO DE VENTA
POR LA APERTURA
12
POR LA APERTURA
POR LA VENTA DE MERCADERIA
POR EL COBRO DE VENTA
POR ANTICIPO AL CLIENTE
POR LA APERTURA
14
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
16
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
18
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
19
POR LA APERTURA
20
POR LA APERTURA
POR EL INGRESO ALMACEN
POR EL COSTO DE VENTAS
25
POR LA APERTURA
28
POR LA APERTURA
33
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
40
POR LA APERTURA
POR LA COMPRA DE MERCADERIA
POR LA VENTA DE MERCADERIA
POR EL COSTO DE VENTAS
POR LA PROVICION DE HONORARIOS
41
POR LA APERTURA
42
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA COMPRA DE MERCADERIA
POR EL PAGO CON CHEQUE
POR LA PROVICION DE HONORARIOS
POR EL PAGO DE HONORARIOS
45
POR LA APERTURA
46
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
50
POR LA APERTURA
60
POR LA COMPRA DE MERCADERIA
61
POR EL INGRESO AL ALMACEN
63
POR LA PROVICION DE HONORARIOS
69
POR EL COSTO DE VENTAS
70
POR LA VENTA DE MERCADERIA
79
PAGO POR HONORARIOS
94
PAGO POR HONORARIOS
95
PAGO POR HONORARIOS
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

1
6,700.00
26,450.00
10,000.00
8,100.00
125,000.00
1,796,300.00
339,500.00
6,840.00
2,445.00
23,600.00
26,450.00
15,480.00
1,860.00
26,450.00
461,770.00
FACT COBR COM 2
1,442,300.00
26,450.00
26,450.00
10,000.00
278,800.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 3
31,000.00
61,530.00
6,300.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 4
3,980.00
2,150.00
3,700.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 5
2,950.00
 1,180.00
ESTIMACIONES DE CUENTAS DE COMBRANZA DEUDOSA 6
29,300.00
MERCADERIAS 7
1,013,000.00
20,000.00
19,700.00
MATERIALES AUXILIARES 8
11,200.00
INVENTARIOS POR RECIBIR 9
132,350.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 10
628,000.00
1,735,000.00
407,350.00
194,730.00
731,950.00
11,050.00
1,786,446.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 11
15,480.00
3,600.00
4,034.75
15,480.00
161.74
TRIBUTOS Y APORTACIONES 12
6,650.50
FACTURAS POR PAGAR 13
1,238,598.00
91,800.00
23,600.00
23,600.00
1,860.00
1,860.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 14
278.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 15
110,894.00
 66,640.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 16
6,080,518.50
MERCADERIAS 17
20,000.00
VARIACIONES DE EXISTENCIAS 18
20,000.00
GASTOS DE SERVICOS PRESTADOS POR TERCEROS 19
2,021.74
COSTOS DE VENTAS 20
19,700.00
VENTAS 21
22,415.25
CARGAS IMPUTABLES 22
2,021.74
GASTOS ADMIN 23
1,213.04
GASTOS DE VENTAS 24
808.70

9,633,523.48 9,633,523.48
 DEBE HABER

S/ 2,800,270.00 S/ 76,675.00

26,450.00

6,840.00
2,445.00
23,600.00

15,480.00
1,860.00

1,747,550.00 36,450.00

26,450.00
10,000.00

98,830.00 0

9,830.00 0

4,130.00 0
 0.00 29,300.00
29,300.00
1,033,000.00 19,700.00

19,700.00
11,200.00 0

132,350.00 0

3,708,080.00 1,786,446.00

1,786,446.00
19,080.00 19,676.49
15,480.00

4,034.75

161.74
0 6,650.50
6,650.50
25,460.00 1,355,858.00
1,238,598.00
91,800.00
23,600.00

1,860.00

278.00 0 278.00

110,894.00 0 177,534.00
 66,640.00
0 6,080,518.50
6,080,518.50
20,000.00 0

0 20,000.00
20,000.00
2,021.74 0

19,700.00 0

0 22,415.25
22,415.25
0 2,021.74
2,021.74
1,213.04 0

808.70 0

9633523.48 S/ 9,633,523.48 S/ 9,633,523.48

0.00
CUENTA 10

CUENTA 12

CUENTA 14

CUENTA 16

CUENTA 18
CUENTA 19

CUENTA 20

CUENTA 25

CUENTA 28

CUENTA 33

CUENTA 40

CUENTA 41

CUENTA 42

CUENTA 45

CUENTA 46
CUENTA 50

CUENTA 60

CEUNTA 61

CUENTA 63

CUENTA 69

CUENTA 70

CUENTA 79

cuenta 94

cuenta 95
 CUENTAS Y DETALLES SUMAS DEL MAYOR SALDOS
SUB CUENTA
CODIGO DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
10 2,800,270.00 76,675.00 2,723,595.00
12 1,747,550.00 36,450.00 1,711,100.00
14 98,830.00 0.00 98,830.00
16 9,830.00 0.00 9,830.00
18 4,130.00 0.00 4,130.00
19 0.00 29,300.00
20 1,033,000.00 19,700.00 1,013,300.00
25 11,200.00 0.00 11,200.00
28 132,350.00 0.00 132,350.00
33 3,708,080.00 1,786,446.00 1,921,634.00
40 19,080.00 19,676.50
41 0.00 6,650.50
42 25,460.00 1,355,858.00
45 0.00 278.00
46 0.00 177,534.00
50 0.00 6,080,518.50
60 20,000.00 0.00 20,000.00
61 0.00 20,000.00
63 2,021.74 0.00 2,021.74
69 19,700.00 0.00 19,700.00
70 0.00 22,415.24
79 0.00 2,021.74
94 1,213.04 0.00 1,213.04
95 808.70 0.00 808.70

TOTAL 9,633,523.48 9,633,523.48 7,669,712.48

SALDOS CARGAS TRANSFERIBLE INVENTARIO RESULTADOS POR
NATURALEZA
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
2,723,595.00
1,711,100.00
98,830.00
9,830.00
4,130.00
29,300.00 29,300.00
1,013,300.00
11,200.00
132,350.00
1,921,634.00
596.50 596.50
6,650.50 6,650.50
1,330,398.00 1,330,398.00
278.00 278.00
177,534.00 177,534.00
6,080,518.50 6,080,518.50
20,000.00
20,000.00 19,700.00 20,000.00
2,021.74
19,700.00 19,700.00
22,415.24 22,415.24
2,021.74 2,021.74
1,213.04
808.70

7669712.48 21721.74 21721.74 7,625,969.00 7625275.5 41,721.74 42415.24

693.50 693.50
7,625,969.00 7,625,969.00 42,415.24 42415.24
 RESULTADOS POR
FUNCIÓN
PERDIDA GANANCIA

19,700.00
22,415.24

1,213.04
808.70

21721.74 22415.24
693.50
22415.24 22415.24