FO

PERIODO: Apr-19
RUC: 20513789564
APELLIDOS Y NOMBRES,
Empresa GOLDEN
DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

Nº
FECHA CUENT
CORR.
DEL
ASIENT DE LA
O GLOSA O
DESCRIPCIÓN DE
O CÓD. LA OPERACIÓN
OPER. CÓD.
ÚNICO

DE LA
OPER.
12
121
1212
121201
40
Por la venta de
mercadería según 401
1 4/1/2019
facturas: N° 001-
2030 y N° 001-2033 4011
401111
 2030 y N° 001-2033

70
701
7012
701211
16
166
1661
Por la entrega de
2 4/1/2019 las facturas al 166111
factor.
12
121
1212
121201
10
104
1041
104101
67
Por la cancelación
de las facturas 674
3 4/1/2019
entregadas al 6741
factor.
674101
entregadas al
factor.

16
166
1661
16611
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

presa GOLDEN S.A.C.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓN

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera - Terceros
Emitidas en cartera - Terceros M.N.
TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORTES AL SIST. PÚB. DE PENS
DE SALUD P. PAGAR
Gobierno Nacional
I.G.V.
I.G.V. - Cuenta Propia
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías Venta Local
Mercaderías Venta Local Terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios

Instrumentos financieros primarios Costo -Factoring

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera - Terceros
Emitidas en cartera - Terceros M.N.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Banco de Crédito
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de factoraje
Pérdida en instrumentos vendidos
Pérdida en instrumentos vendidos M.N.
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros primarios -Factoring
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/ 40,450.00

S/ 6,170.34
Cuando se
vendió
 S/ 34,279.66

S/ 40,450.00

S/ 40,450.00

S/ 37,214.00

S/ 3,236.00
 S/ 40,450.00

S/ 121,350.00 S/ 121,350.00
 121
1 40,450.00 40,450.00 2

16

2 40,450.00 40,450.00 3

10
 3 37,214.00

67
3 3,236.00

001-2030 por un total

S/ 27,200.00
incluido IGV de
001-2033 por un total
S/ 13,250.00
incluido IGV de
S/ 40,450.00
 FORMATO 5.1: "LIBRO D
PERIODO: May-19

RUC: 20513789564
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON
Empresa GOLDEN S.A.C.
SOCIAL:

Nº CORR. FECHA GLOSA O REF. DE LA OPER. CUENTA CONTAB

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE Cód. LIBRO Nº
O
O CÓD. ÚNICO OPER. LA OPERACIÓN CÓD.
REG. CORR.
DE LA OPER. (TABLA 8)
33

334

18

185
Por compra de camion con
1 5/5/2019 serv. de mant. Post venta por 40
8 meses
401

4011

42

421
42
Por el pago de la compra de
camion con servicio de 421
2 1/2/2019
mantenimiento post venta 10
durante 6 meses
104

63
Por el devengo del servicio 634
3 1/2/2019 post venta correspondiente al
primer mes. 18

185

94

941
4 1/2/2019 Por el destino del gasto.
79

791
ATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

S.A.C.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE
S/
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS S/ 63,300.00

Equipo de Transportes

SERVICIOS Y OTROS CONTRAT. POR ANTICIP. S/ 3,100.00

Mant.Act.Inmovilizados

TRIBUTOS POR PAGAR S/ 12,816.00

Gobierno Central

IGV

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

Facturas Boletas y Otros

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/ 79,216.00

Facturas Boletas y Otros

Caja y Bancos

Cuentas Corrientes.

GASTOS DE SERV. PREST. POR TERCEROS S/ 387.50

Mant. Y Reparación

SERVICIOS Y OTROS CONTRAT. POR ANTICIP.

Mant.Act.Inmovilizados

GASTOS DE ADMINISTRACION S/ 387.50

Gastos de Administración

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos

S/ 159,207.00
MOVIMIENTO

HABER
S/

S/ 71,200.00
S/ 68,100.00
S/ 3,100.00

S/ 79,216.00

S/ 79,216.00

S/ 387.50

S/ 387.50

S/ 159,207.00
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERIODO: Jun-19
RUC: 20513789564
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Empresa GOLDEN S.A.C.

Nº CORR. FECHA GLOSA O REF. DE LA OPER. CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL Cód.
DE LA DESCRIPCIÓN DE Nº
ASIENTO LIBRO
O CÓD. O
OPER. LA OPERACIÓN CÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO REG.
CORR.
DE LA (TABLA
S/ S/
OPER. 8)

POR EL 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS S/ 1,035.00

RECONOCIMIENTO DE
LA DEPRECIACIÓN 684Depreciación de Propiedad, Planta y Equipo
1 6/1/2019 ACUMULADA DURANTE
EL EJERCICIO POR EL 39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS S/ 1,035.00
VALOR DE LA
FOTOCOPIADORA 395Depreciación Acumulada Propiedad, Planta y Equipo

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 1,035.00

941Gastos Administrativos
POR EL DESTINO DEL
2 6/1/2019 GASTO
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS S/ 1,035.00

791Cargas Imputables a Cuentas de Costos.

TOTALES S/ 2,070.00 S/ 2,070.00