PERIODO

RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, ENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL
NÚMERO
CORELATIVO
DE ASIENTO FECHA DE LA
O CÓDIGO OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN

01 5/14/2021

02 5/17/2021

03 5/17/2021

04 5/17/2021

05 5/17/2021

06 5/17/2021

07 5/17/2021

08 5/17/2021

09 5/17/2021

10 5/18/2021

11 5/18/2021

12 5/18/2021

13 5/19/2021

14 5/19/2021

16 5/19/2021

17 5/20/2021
18 5/20/2021

19 5/20/2021

20 5/20/2021

21 5/20/2021

22 5/20/2021

23 5/21/2021

24 5/21/2021

25 5/21/2021

26 5/21/2021

27 5/21/2021

28 5/21/2021

29 5/21/2021

30 24/5/2021

31 24/5/2021

32 25/5/2021

33 25/5/2021

34 26/5/2021

35 26/5/2021

36 29/5/2021

37 29/5/2021
38 29/5/2021

39 5/6/2021

40 5/6/2021

41 5/6/2021

42 6/6/2021

43 6/6/2021

44 6/6/2021

45 10/5/2021
 LIBRO DIARIO

ES, ENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL

LIBRO O NÚMERO O
REGISTRO(TAB CORRELATIV
LA 8) O
por la suscripciones por cobrar a socios o accionistas

Por el depósito de los socios en la Cta. Cte. del BCP N° ° 310.-89564979-0-51.

Por aporte de un terreno a capital

Por servicio notarial elaboración de la minuta

Por el destino de pago

Por pago del servicio Notarial

Por tramites en RRPP (búsqueda, reserva de nombre y para inscripción )

Por el destino de Gasto

Por el pago límite en RRPP(SUNARP)

Por tramite y obtención de la licencia municipal del funcionamiento

Por el destino de pago

Por el pago de tramite y obtención de la licencia

Por servicio de Impresión

Por el destino del gasto

Por el pago de la F/. 01-2756, por el servicio de impresión

por la compra de maquinaria y equipo de explotacion

por el pago deF/01-2054

por la compra de camara de seguridad

por el pago de F/01-2067

por la compra de bolsas de plastico y de papel

por el pago de Recibo /02-3647952

por la compra de materias primas

por el almacenaje de materia prima

por el pago de Recibo /02-3647952

por la compra de suministros

por el pago de Recibo 02-981265743

por la compra de materiales para el area de empaque

por el pago de recibo 02-45968574

Por la venta de mercaderías

por el cobro de f./ 01-2021

Por la venta de mercaderías

por el cobro de f./ 02-2021

Por la venta de mercaderías

por el cobro de f./ 03-2021

por sueldos

por destino de gastos

por el pago

por el pago de serivicios basicos(energia electrica)

por el destino del gasto

por el pago de F/04-2464

por el pago de serivicios basicos(agua)

por el destino del gasto

por el pago de F/04-2543

por el costo de ventas

 LIBRO DIARIO

ENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL DOCUMENTO CÓDIGO O DENOMINACIÓN

SUSTENTATORIO CUENTA

Acta/minuta 1421 Suscripciones por cobrar

14211 G… 35 000.00
14212 J… 35 000.00
14213 P… 35 000.00
501 Capital social

Vaucher 01-594563 1041 Cuenta corriente operativa

1021 Suscripciones por cobrar …
Acta/minuta 331 Terrenos
501 Capital social
F/01-2020 6322 Legal y Tributaria
40111 IGV
421 Facturas, boletasy otros
943 Gastos administrativos
791 CICC
F/01-2020 421 Facturas, boletasy otros
101 Caja
Vaucher 01-594563 642 Gobierno Regional
405 Gobierno Regional
943 Gastos administrativos
791 CICC
405 Gobierno Regional
101 Caja
Rbo. 02-59364589 6434 Licencia municipal de funcionamiento
40631 Licencia de apertura de establecimiento
943 Gastos administrativos
791 CICC
40631 Licencia de apertura de establecimiento
101 caja
Rbo. 02-59369869 40631 Licencia de apertura de establecimiento
101 Caja
639 Otros servicios prestados por terreno
40111 IGV
421 Facturas, boletasy otros
943 Gastos de servicios prestados por terceros
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
101 Caja
F/01-2045 333 maquinaria y equipo de explotacion
40111 IGV
 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
F/01-2045 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
101 caja
F/01-2067 3363 equipo de seguridad
40111 IGV
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
F/01-2067 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
101 Caja
Rbo. 02-98674889 601 compra de mercaderias
40111 IGV
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
101 caja
Rbo. 02-3647952 602 compra de materias primas
40111 IGV
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
241 materias primas
612 materias primas
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
101 caja
Rbo. 02-981265743 6032 compra de suministros
40111 IGV
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
101 caja
Rbo. 02-45968574 604 envases y empaques
40111 IGV
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
101 caja
F/. 01-2021 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
IGV – Cuenta
40111
propia
701 Ventas mercaderías
104 cuenta corrientes en instituciones financieras
121 Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar
F/. 02-2021 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
40111 IGV – Cuenta
propia
701 Ventas mercaderías
104 cuenta corrientes en instituciones financieras
121 Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar
F/. 03-2021 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
IGV – Cuenta
40111 propia
701 Ventas mercaderías
104 cuenta corrientes en instituciones financieras
121 Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar
621 sueldos y salarios
411 remuneraciones por pagar
944 sueldos y salarios
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
 411 remuneraciones por pagar
106 depositos en instituciones financieras
Rcbo.N°001-003224 6361 energia electrica
40111 IGV
421 Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar
943 Gastos administrativos
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Rcbo.N°001-003224 421 Facturas , bolteas y otros comprobantes por pagar
101 caja
Rcbo.N°001-006856 6363 agua
40111 IGV
421 Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar
943 Gastos administrativos
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Rcbo.N°001-006856 421 Facturas , bolteas y otros comprobantes por pagar
101 caja
69 costo de ventas
211 producttos terminados
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/ 105,000.00

S/ 105,000.00
S/ 105,000.00
S/ 105,000.00
S/ -
S/ -
S/ 500.00
S/ 90.00
S/ 590.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 590.00
S/ 590.00
S/ 206.00
S/ 206.00
S/ 206.00
S/ 206.00
S/ 206.00
S/ 206.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 300.00
S/ 300.00
S/ 300.00
S/ 300.00
S/ 300.00
S/ 300.00
S/ 100.00
S/ 18.00
S/ 118.00
S/ 100.00
S/ 100.00
S/ 118.00
S/ 118.00
S/ 560.00
S/ 100.80
 S/ 660.80
S/ 660.80
S/ 660.80
S/ 250.00
S/ 45.00
S/ 295.00
S/ 295.00
S/ 295.00
S/ 500.00
S/ 90.00
S/ 590.00
S/ 590.00
S/ 590.00
S/ 75,000.00
S/ 13,500.00
S/ 88,500.00
S/ 75,000.00
S/ 75,000.00
S/ 88,500.00
S/ 88,500.00
S/ 30,000.00
S/ 5,400.00
S/ 35,400.00
S/ 35,400.00
S/ 35,400.00
S/ 10,000.00
S/ 1,800.00
S/ 11,800.00
S/ 11,800.00
S/ 11,800.00
S/ 59,000.00
S/ 9,000.00
S/ 50,000.00
S/ 59,000.00
S/ 59,000.00
S/ 74,340.00
S/ 11,340.00
S/ 63,000.00
S/ 74,340.00
S/ 74,340.00
S/ 82,600.00
S/ 12,600.00
S/ 70,000.00
S/ 82,600.00
S/ 82,600.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 300.00
S/ 54.00
S/ 354.00
S/ 300.00
S/ 300.00
S/ 354.00
S/ 354.00
S/ 86.00
S/ 15.48
S/ 101.48
S/ 86.00
S/ 86.00
S/ 101.48
S/ 101.48
S/ 115,500.00
S/ 115,500.00
S/ 1,118,202.56 S/ 1,118,202.56
FORMATO 8.1: "REGISTRO DE COMPRAS"

PERÍODO: May-21
RUC: 20302510408

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACION DEL PROVEEDO
NUMERO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
CORRELATIVO FECHA DE FECHA DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DEL REGISTRO EMISION DEL VENCIMI N DE COMPROB.DE
O
O CODIGO COMPROBANTE ENTO O SERIE O AÑO DE PAGO DOCUMENTO
UNICO DE LA DE PAGO O FECHA DE TIPO CODIGO EMISION DE
OPERACION DOCUMENTO PAGO (TABLA10) DE DEP. LA
TIPO(TABLA2) NUMERO
ADUANERA DUA O DSI

01 17/5/2021 1 01-2021 06 20302510404

02 18/5/2021 1 01-2756 06 20302520506
03 20/5/2021 1 02-98674889 06 20132023540
04 25/5/2021 1 02-3647952 06 20100095450
05 28/5/2021 1 02-981265743 06 20136341066
06 30/5/2021 1 02-45968574 06 20354565077
 ADQUISIONES GRAVADAS
INFORMACION DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS
DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES A OPERACIONES NO
GRAVADAS Y/O EXPORTACION GRAVADAS Y NO GRABADAS GRAVADAS

APELLIDOS Y CTA
NOMBRES DENOM. RAZON SOCIAL
BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV

Notaría Delgado SAC 500.00 90.00

Imprenta Graphic SAC 100.00 18.00
Distribuidora "MARTRELL" SA 500.00 90.00
"PAMOLSA"SAC 75000.00 13500.00
SERVICIO DE AGUA POTABLE DEL SANTA 30000.00 5400.00
Plasticos "EL REY" SAC 10000.00 1800.00
116100.00 20898.00

Cuenta: 60 Cuenta:4011 0

ASIENTOS DE VENTAS
CUENTA DEBE
60 116100.00
4011 20898.00
421
 CONSTANCIA DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DEPOSITO DE DOCUMENTO ORIGINAL ORIGINAL QUE SE
NO DE DETRACCION MODIFICA
VALOR DE LAS COMPROB.DE
IMPORTE PAGO EMITIDO TIPODE
ADQUISIONES ISC TOTAL POR SUJETO CAMBIO
NO GRABADAS NO FECHA DE TIPO
DOMICILIADO NUMERO EMISION FECHA (TABLA 10) SERIE

S/590.00
S/118.00
S/590.00
S/88,500.00
S/35,400.00
S/11,800.00
S/136,998.00

Cuenta: 421

TOS DE VENTAS
HABER

136998.00
CONTADO CREDITO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: May-21
RUC: 20302510408
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FAPROLAC SA

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA

1 24/5/2021 1 1 01-20211'

2 24/5/2021 1 1 01-20211'

3 25/5/2021 1 1 02-20211'

4 25/5/2021 1 1 02-20211'

5 26/5/2021 1 1 03-20211'

6 26/5/2021 1 1 03-20211'
 INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA
TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA
(TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL GRAVADA

6 Distribuidora "ROSITA"S.A. 25000

20331066703
6 20512002090 Distribuidora "J Y B"S.A. 25000
Distribuidora "LA
6 60000
20418140551 TOMASA"S.A.
Minimarket
6 3000
20302629219 "MULTIMAS"S.A.
6 Distribuidora "LA MAR"S.A. 30000
20399497257
6 20305354563 Minimarket "BAHIA"S.A. 40000
TOTALES 183000
E TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBA
NERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QU
ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE
INAFECTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA
BASE IMPONIBLE DE PAGO

29500.00
4500.00

4500.00 29500.00

70800.00
10800.00

3540.00
540.00

35400.00
5400.00

7200.00 47200.00
32940.00 215940.00

ASIENTO DE VENTAS

Cuenta DEBE HABER

121 S/ 215,940.00
4011 S/ 32,940.00
702 S/ 183,000.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
TIPO SERIE COMPROBANTE
(TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO
 101 121
590 590
206 88500
300 82600 35400
300 74340 11800
118 59000
660.8 59000
295 74340
590 82600
88500
35400
11800
354
101.48
0 139215.28 215940 352230

333 3363
560 250

560 250

602 6032
75000 30000

75000 0 30000 0

6434 69
500 115500

500 0 115500 0

DEBE S/ 1,118,202.56
HABER S/ 1,118,202.56
 1021 104 1041
105000 59000 105000
74340
82600

0 105000 215940 0 105000 0

40111 411 421

90 9000 2000 590
18 11340 2000 590 118
13500 12600 118 354
5400 590 101.48
90 88500
1800 35400
100.8 11800
45 354
54 101.48
15.48
21113.28 32940 2000 2000 137453.48 1163.48

612 621 6322

75000 2000 500

0 75000 2000 0 500 0

701 791 943

 50000 500 500
63000 206 206
70000 300 300
100 100
2000 300
86
0 183000 0 3106 1492 0
 106 1421 211
2000 105000

0 2000 105000 0 0

405 40631 465

206 500
206 300 660.8

300 295

206 206 600 500 955.8

6361 6363 639

300 86 100
300 86

300 300 86 86 100

944
2000

2000 0
 241 331
115500 75000 0

115500 75000 0 0 0

501 601
660.8 105000 500
0
295

955.8 0 105000 500 0

604 642
10000 206

0 10000 0 206 0
 HOJA DE

CODIGO DENOMINACIÓN

101 caja
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1021 Suscripciones por cobrar …
104
1041 Cuenta corriente operativa
1421 Suscripciones por cobrar
211
241
331 Terrenos
333
3363
40111 IGV
405 Gobierno Regional
40631 Licencia de apertura de establecimiento
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
465
501 Capital social
601 compra de mercaderias
602 compra de materias primas
6032 compra de suministros
604 envases y empaques
612
6322 Legal y Tributaria
6361
6363
639 Otros servicios prestados por terreno
642 Gobierno Regional
6434 Licencia municipal de funcionamiento
69 COSTO DE VENTAS
701 Ventas mercaderías
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
943 Gastos administrativos

5911 utilidadea acumuladas

 61-69 79-94
HOJA DE TRABAJO
Sumas Del Mayor Saldos Del Mayor Ajustes

Debe Haber Deudor Acreedor Cargo Abono

0.00 139215.28 139,215.28

215940.00 352230.00 136,290.00
0.00 105000.00 105,000.00
215940.00 0.00 215,940.00
105000.00 0.00 105,000.00
105000.00 0.00 105,000.00
0.00 75000.00 75,000.00
75000.00 0.00 75,000.00
0.00 0.00 0.00
560.00 0.00 560.00
250.00 0.00 250.00
21113.28 32940.00 11,826.72
206.00 206.00 0.00 0.00
600.00 500.00 100.00
137453.48 1163.48 136,290.00
955.80 955.80 0.00 0.00
0.00 105000.00 105,000.00
500.00 0.00 500.00
75000.00 0.00 75,000.00
30000.00 0.00 30,000.00
10000.00 0.00 10,000.00
0 115500.00 115500.00 115500.00
500.00 0.00 500.00
300.00 300.00 0.00 0.00
86.00 86.00 0.00 0.00
100.00 0.00 100.00
206.00 0.00 206.00
500.00 0.00 500.00
115500.00 0.00 115,500.00 115,500.00
0.00 183000.00 183,000.00
0.00 1106.00 1,106.00 1,492.00
1492.00 0.00 1,492.00 1,492.00
S/ 1,112,202.56 S/ 1,112,202.56 871,938.00 871,938.00 116,992.00 116,992.00
1.2.3 4.5 6.menos 69 7 menos.79

Estado de Situación
Estado de Resultados
Financera/Balance
Activo Pasivo Perdidas Ganancias

139,215.28
136,290.00
105,000.00
215,940.00
105,000.00
105,000.00
9,500.00
75,000.00

560.00
250.00
11,826.72

100.00
136,290.00

105,000.00
500.00
75,000.00
30,000.00
10,000.00
65,500.00
500.00

100.00
206.00
500.00

183,000.00
386.00

638,140.00 506,832.00 117,192.00 248,500.00

0 131,308.00 131,308.00 0
638,140.00 638,140.00 248,500.00 248,500.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31.MAYO.2021
EN SOLES

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
101 -139,215.28 40111
1021 -136,290.00 405
104 -105,000.00 40631
1041 215,940.00 421
121 105,000.00 465
1421 105,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
211 -9,500.00
241 75,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 110,934.72

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

331 0.00
333 560.00
3363 250.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 810.00

PATRIMONIO
501
TOTAL ACTIVO 111,744.72
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ASIVO CORRIENTE
-11,826.72
0.00
100.00
136,290.00
0.00
CORRIENTE 124,563.28

ASIVO NO CORRIENTE

ATRIMONIO
105000.00

105000.00

Y PATRIMONIO 131,308.00
 ESTADO DE RESULTADOS AL 31.MAYO.2021
EN SOLES

VENTAS 248500.00
COSTO DE VENTAS -115500.00
UTILIDAD BRUTA 133000.00

GASTOS OPERACIONALES
GA 1,692.00
GV 0.00
GF 0.00
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 1,692.00

UTILIDAD ANTE IMPUESTOS 131308.00

IGV 124563.28
UTILIDAD NETA 6744.72
 RATIOS FINANCIEROS

1) CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE- PASIVO CORRIENTE

110934.72 - 124563.28 -13628.56

2) LIQUIDEZ ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE

110934.72 124563.28 0.89058927

3) ENDEUDAMIENTO PASIVO/ACTIVO
124563.28 111744.72 1.11471289

4) ROA= UNIDAD NETA/TOTAL DE ACTIVOS

RENDIMIENTO SOBRE LOS ACTIVOS 6744.72 111744.72 0.06035829
INTERPRETACION
La empresa genera una perdida de 13628.56 soles

INTERPRETACION
La empresa, por cada sol de deuda CORRIENTE, tiene s/ 0.89 para pagarla

INTERPRETACION
La empresa esta siendo financiada en un 111.5% por deudas a terceros

INTERPRETACION
La empresa genera un 6.03% de gananciacon sus propios activos