INTEGRANTES:

Ormeño Solano Kristel Brigith

Herrera Santisteban Sheyla Teodora
Donayre Gabriel Merli
Meza Bendezú Yeritza Geraldine

CURSO : Laboratorio de Integración. Ii: Proceso Contable Empresarial

PROFESOR: Montoya Martinez Carlos Eduardo

CICLO : II

AÑO: “ Año del Bicentenario, de la consolidación de nuestra Independencia,

de las heroicas batallas de Junín y Ayacucho ”
stra Independencia, y de la conmemoración
A) Los socios Carlos, Raúl y Agustín de la empresa aportaron, según consta en su Escritura Pública, lo siguiente: - Dine

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b) Día 3 - Se compra mercadería en general a la empresa “Se viene el quino SAA” por un monto de S/. 35,000 más IGV

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c) Día 5 – Se efectúa la compra de un mostrador para la exhibición de la ropa en general a la empresa “Arriba Alianza S
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d) Día 10 - Se realiza la primera venta de mercadería a la empresa “Estilitos EIRL” con factura F001- 00112201 por S/. 1

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e) Día 13 - Se compra 02 laptops con factura N° 001-0123123 a la empresa “Tecnología EIRL” por un monto de S/2,000

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f) Día 15 – Se vende mercadería por S/. 4300 incluido IGV a la empresa “Alianza Campeón SAC” con factura F001-401.

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g) Día 17 - Solicitamos al Banco Interbank un préstamo por S/ 75,000, el cual acepta la petición mediante un pagaré firm

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h) Día 18 – Con dicho préstamo otorgado por el Banco Interbank, compramos la cantidad de 500 polos, 1000 je
“Echa muni SAC” el cual nos otorga la factura FB01-1245210, dicha operación es cancelada

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I) Día 19 – Se contrata al Abog. Rikert Guevera Ferreyra para resolver unos asuntos legales de la empresa. El monto
mediante un recibo por honorarios E001-10 el cual es pagado con

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J) Día 20 – Se adquiere una moto líneal para el uso de la Empresa por un monto de S/ 15,000 incluido IGV a la empresa “
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K) Día 24 – Se vende 300 chompas con precio unitario de S/25.00 cada uno incluido IGV con Factura N° 001-24124 a la e

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L) Dìa 25 – Se vende la mercadería total valorizada en S/ 75,000 más IGV a la empresa “Miguelito Junior EIRL” con fac

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M) Día 26 – Con dicha venta del día 25/09/2022 se procede a cancelar en su totalidad dicho préstamo otorgado por el B

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N) Día 27 – Se paga el servicio de luz a la empresa Electrodunas SAC por un monto total de S/ 224.00 incluido IGV, nos

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O) Día 29 – Se contrata el servicio de marketing y publicidad al Sr. Diego Siguas, el cual gira un recibo por honorarios E

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P) Día 30 – Se compra al crédito una máquina para los estampados de los polos el cual esta valorizado en S/ 15,900 m

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y Agustín de la empresa aportaron, según consta en su Escritura Pública, lo siguiente: - Dinero en efectivo S/36,000 - Mercadería S/ 1

DEBE HABER
S/ 36,000.00
CTAS CTES OP
MERCADERIAS S/ 13,000

UNIDADES DE TRANSPORTE S/ 45,000

94000
CAPITAL

S/ 94,000 S/ 94,000

adería en general a la empresa “Se viene el quino SAA” por un monto de S/. 35,000 más IGV, según FT. 001-3456. La compra se canc

DEBE HABER
MERCADERIAS 28700

IGV S/ 6,300

FACT;BOLT. S. 35,000.00

S/ 35,000 S/ 35,000

DEBE HABER

FACT ; BOL. S. 35,000.00

CNTAS CORRIENTES FINANCIERAS S. 35,000.00

S. 35,000.00 S. 35,000.00
mpra de un mostrador para la exhibición de la ropa en general a la empresa “Arriba Alianza SAC” por un monto de S/ 4,500 más IGV, e
 DEBE HABER

MT PRIMAS S/ 164

IGV S/ 36

FACT;BOLT. S. 200.00

S/ 200 S/ 200

DEBE HABER

FACT ; BOL. S. 200.00

CAJA S. 200.00

S. 200.00 S. 200.00
mera venta de mercadería a la empresa “Estilitos EIRL” con factura F001- 00112201 por S/. 11,000 más IGV. El cliente nos cancela co

DEBE HABER
FACTURAS,BLTS Y OTROS
S/ 9,020

IGV S/ 1,980
VENTA
MERCADERIAS S. 11,000.00

S/ 11,000 S/ 11,000

DEBE HABER
FACTURAS Y BLTS Y OTROS S/ 11,000.00

CUENTAS CORRIENTES S. 11,000.00

 S. 11,000.00 S. 11,000.00
aptops con factura N° 001-0123123 a la empresa “Tecnología EIRL” por un monto de S/2,000 soles cada uno incluido IGV, dicha comp

DEBE HABER
propiedad planta y equipo 1640

IGV S/ 360
cuentas por pagar diversos terceros
pasivos por compra de activo S. 2,000.00

S/ 2,000 S/ 2,000

DEBE HABER
cuentas por pagar diversos terceros S. 2,000.00

cnt corriente S. 2,000.00

S/ 2,000.00 S/ 2,000.00

adería por S/. 4300 incluido IGV a la empresa “Alianza Campeón SAC” con factura F001-401. El cliente nos cancela con depósito banc

DEBE HABER
cuentaspor cobrar comerciales terceros S/ 3,526.00

IGV S/ 774

mercaderias S. 4,300.00
mercaderias - venta local

S/ 4,300 S/ 4,300
 DEBE HABER
cuentas por pagar diversas terceros 4300

cnt corriente S. 4,300.00

S. 4,300.00 S. 4,300.00
Banco Interbank un préstamo por S/ 75,000, el cual acepta la petición mediante un pagaré firmado por la empresa y lo deposita en nue

DEBE HABER

MT PRIMAS S/ 164

IGV S/ 36

FACT;BOLT. S. 200.00

S/ 200 S/ 200

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FACT ; BOL. S. 200.00

efcetivo y equivalents de efectivo

CAJA S. 200.00

S. 200.00 S. 200.00

stamo otorgado por el Banco Interbank, compramos la cantidad de 500 polos, 1000 jeans y 800 chompas con un valor total
a muni SAC” el cual nos otorga la factura FB01-1245210, dicha operación es cancelada con transferencia a la cuenta corrient

DEBE HABER

MT PRIMAS S/ 164

IGV S/ 36

FACT;BOLT. S. 200.00
 S/ 200 S/ 200

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FACT ; BOL. S. 200.00

CAJA S. 200.00

S. 200.00 S. 200.00
Abog. Rikert Guevera Ferreyra para resolver unos asuntos legales de la empresa. El monto a pagar asciende a un total de S/ 900.00
mediante un recibo por honorarios E001-10 el cual es pagado con recibo de caja.

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MT PRIMAS S/ 164

IGV S/ 36

FACT;BOLT. S. 200.00

S/ 200 S/ 200

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FACT ; BOL. S. 200.00

CAJA S. 200.00

S. 200.00 S. 200.00
moto líneal para el uso de la Empresa por un monto de S/ 15,000 incluido IGV a la empresa “Motitos SAC” con factura FM01-00122103
el pago lo realiza con cheque del Scotiabank.
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PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO S/ 12,300.00

IGV 2700

PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO

S. 15,000.00

S/ 15,000 S/ 15,000

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S/ 15,000.00
PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO

EFECTIVO Y CHEQUES EN TRANSITO

S. 15,000.00

S. 15,000.00 S. 15,000.00

ompas con precio unitario de S/25.00 cada uno incluido IGV con Factura N° 001-24124 a la empresa “descremada SAC” el cual es can

DEBE HABER
VENTAS
MERCADERIAS 6150

IGV S/ 1,350
VUENTAS POR OCBRAR COMERCIALES TERCEROS
S. 7,500.00

S/ 7,500 S/ 7,500

DEBE HABER

CUENTAS POR COBRAR TERCEROS 7500

EFECTIVOS Y CHEQUES EN TRANSITO S. 7,500.00

 S. 7,500.00 S. 7,500.00

ercadería total valorizada en S/ 75,000 más IGV a la empresa “Miguelito Junior EIRL” con factura F001 – 0102941 cancelándose con c

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MT PRIMAS S/ 164

IGV S/ 36

FACT;BOLT. S. 200.00

S/ 200 S/ 200

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FACT ; BOL. S. 200.00

CAJA S. 200.00

S. 200.00 S. 200.00

ta del día 25/09/2022 se procede a cancelar en su totalidad dicho préstamo otorgado por el Banco Interbank el día 17/09/2019

DEBE HABER

MT PRIMAS S/ 164

IGV S/ 36

FACT;BOLT. S. 200.00

S/ 200 S/ 200

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 FACT ; BOL. S. 200.00

CAJA S. 200.00

S. 200.00 S. 200.00

vicio de luz a la empresa Electrodunas SAC por un monto total de S/ 224.00 incluido IGV, nos entrega el recibo S7AA-25896345 el cua

DEBE HABER
184

ENERGIA ELECTRICA
MT PRIMAS

IGV S/ 40

OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS S. 224.00

S/ 224 S/ 224

DEBE HABER

OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

S. 224.00

CAJA S. 224.00

S. 224.00 S. 224.00

servicio de marketing y publicidad al Sr. Diego Siguas, el cual gira un recibo por honorarios E001-000123 por un monto total de S/ 650

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MT PRIMAS S/ 164

IGV S/ 36

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 DEBE HABER

FACT ; BOL. S. 200.00

CAJA S. 200.00

S. 200.00 S. 200.00

crédito una máquina para los estampados de los polos el cual esta valorizado en S/ 15,900 más IGV de nuestro proveedor “Grone SAC

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MT PRIMAS S/ 164

IGV S/ 36

FACT;BOLT. S. 200.00

S/ 200 S/ 200

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FACT ; BOL. S. 200.00

CAJA S. 200.00

S. 200.00 S. 200.00
6,000 - Mercadería S/ 13,000 – Camioneta S/ 45,000 con un Capital Social que asciende a S/ 94,000

456. La compra se cancela con transferencia bancaria.

o de S/ 4,500 más IGV, el cual otorga la factura F001-1901. Dicha compra es cancelada con cheque del Banco BBVA
El cliente nos cancela con transferencia bancaria
ncluido IGV, dicha compra se cancela en Efectivo.

ncela con depósito bancario

sa y lo deposita en nuestra cuenta corriente

pas con un valor total de 75,000 incluido el IGV a la empresa

cia a la cuenta corriente del proveedor.
a un total de S/ 900.00 que otorga el profesional

factura FM01-00122103,
ada SAC” el cual es cancelado netamente en efectivo.
941 cancelándose con cheque del BCP

día 17/09/2019
o S7AA-25896345 el cual es pagado con caja chica.

n monto total de S/ 650.00

proveedor “Grone SAC” con factura FB02-202031.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERA
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO
O CÓDIGO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO
ÚNICO
DE LA
(TABLA 8)
OPERACIÓN
FERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO NÚMERO DEL

CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO

SUSTENTATORIO
CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

TOTALES S. - S. -