FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-19
RUC: 20428360741
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA
NÚMERO Nª
OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA
CORRELATI DEL
VO DEL FECHA DE DOCU
GLOSA O DESCRIPCION DE LA CODIGO Nª
ASIENTO O LA MEN
DEL
CÓDIGO OPERACIÓN CORRE
OPERACIÓN LIBRO O
LATIV
TO CODIGO
ÚNICO DE REGISTRO SUST
LA O
(TABLA 8) ENTA
OPERACIÓN
TORI
1 O
10
10
101
104101
2 12
121
1212
3 14
141
1411
4 20
201
2011
5 33
3361
33611
1 1-ene Por la apertura de ejercicio
3351
33511
3341
33411
333
33311
6 41
411
4111
7 42
421
4212
8 50
501
9 59
5911

1 59
Por la capitalización de las 5911
2 14-Jan
utilidades acumuladas 2 50
 Por la capitalización de las
2 14-Jan
utilidades acumuladas
501

1 63
635
Por la provisión de alquiler 6352
3 23-Jan
de local comercial 2 42
421
4212

Por el destino de los 1 95

4 23-Jan
gastos 2 79

1 62
6211
622
6271
2 40
5 25-Jan Por la provisión de planilla 40173
4031
4032
3 41
4111
417

Por el destino de los 1 94

6 25-Jan
gastos de planilla 2 79

1 12
1212
Por la centralización del 2 40
7 31-Jan 14.1
Reg. de ventas 40111
3 70
7012

1 33
33311
2 60
6011
3 63
6361
6363
Por la centralización del
8 31-Jan 8.1 6364
Reg. De compras
6371
4 40
40111
5 42
 4212
6 46
4654

1 20
Por el destino de la 20111
9 31-Jan
mercadería 2 61
6111

Por el destino de los 1 94

10 31-Jan gastos en el reg de 2 95
compras 3 79

1 42
Por la centralización de los 4212
11 31-Jan 1.1
egresos del Libro Caja 2 10
101

1 10
Por la centralización de los 104101
12 31-Jan 1.2
ingresos del Libro bancos 2 12
1212

1 40
40111
2 41
4111
Por la centralización del
3 42
13 31-Jan los egresos del Libro 1.2
4212
Bancos
4 45
4539
5 10
104101

1 69
Por el registro del costo
691
14 31-Jan de ventas de las
2 20
mercaderías
20111
 COMERCIAL HABIBI SAC
DEBE HABER

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEBE HABER

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
BCP
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas enPOR
CUENTAS cartera
COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Equipo para procesamiento de información
Costo
Muebles
Costo
Vehículos motorizados
Costo
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
CAPITAL
Capital social
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades acumuladas

RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades acumuladas
CAPITAL
Capital social

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Alquileres
Edificaciones
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas

GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Sueldos y salarios
Otras remuneraciones
Régimen de prestaciones
TRIBUTOS, de salud
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Renta de quinta categoría
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Sueldos y salarios por pagar
Administradoras de fondos de pensiones

GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

Emitidas en cartera
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
IGV – Cuenta propia
VENTAS
Mercaderías - venta local

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Costo
COMPRAS
Mercaderías
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Energía eléctrica
Agua
Teléfono
Publicidad CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
TRIBUTOS,
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Emitidas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Propiedad, planta y equipo

MERCADERÍAS
Costo
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías

GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

BCP
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE

PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
IGV – Cuenta propia
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Sueldos y salarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Emitidas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Otras obligaciones
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
BCP

COSTO DE VENTAS
Mercaderías
MERCADERÍAS
Costo
S/ - S/ -

S/ -
111
 CASUISTICA MONOGRAFIA

Comercial “COMERCIAL HABIBI SAC” de RUC 20428360741 inicia sus operaciones el 01/01/2019,

1. Se inicia actividades con un saldo de caja soles de S/. 10,000.00, en la cuenta corriente N°
19134388459930 del banco de crédito por S/. 100,000.00, tiene cuentas por cobrar producto de la
ventas al cliente Nixon SA por S/. 45,000.00, tiene cuentas por cobrar producto de un préstamo ot
al Sr. Hugo Ordoñez Salazar (director de la empresa) por S/. 8,000.00, de las existencias cuenta c
pares de zapatos (mismo modelo) a un costo de S/. 90.00 C/U, de los activos fijos (bienes que la em
posee para su uso) cuenta con 2 computadoras a S/. 2,000.00 C/U, 3 vitrinas por S/. 1,000.00 C/U,
vehículo por S/. 25,000.00 y maquinas diversas por S/. 2,500.00, adeuda a los trabajadores un tota
8,450.00, cuenta con deuda a proveedores por la adquisición de mercadería al proveedor VASE KOL
S/. 20,000.00, cuenta con resultados acumulados por S/. 5,000.00.

2. Con fecha 10/01/2019 la empresa realizó cobros al cliente Nixon SA por S/. 15,000.00, el cual f
depositado en la cuenta bancaria de la empresa.

3. EL 12/01/2019 la empresa realizó el pago a nuestro proveedor por un total de S/. 10,000.00 el cu
efectuó mediante un cheque.

4. El 13/01/2019 cumpliendo con las obligaciones laborales la empresa realizó el pago de la totalidad
deuda pendiente a sus trabajadores, mediante trasferencia bancaria.

5. El 14/01/2019 por decisión del directorio de la empresa, se procedió a realizar la capitalización d

utilidades acumuladas.

6. Con fecha 16/01/2019 la empresa realizó compra de 150 pares de zapatos a S/. 70.00 C/U más I
proveedor Cueros brillosos sac, según Factura N° 023-3434 La forma de pago fue mediante transf
bancaria.

7. Con fecha 17/01/2019 la empresa realiza la compra de una maquina remalladora a S/. 15,850.00 m
al proveedor UNAMI SAC según factura 001-3434 para la fabricación de calzado, la cual el pago es
mediante transferencia bancaria.

8. El 19/01/2019 la empresa realizo la venta de 200 pares de zapatos a un precio unitario de S/. 12
C/U más IGV, al cliente MARES SEGURIDAD SAC, según factura N° 001-323 la modalidad de pago
mediante abono a cuenta por parte del cliente.

2,000.00, Agua S/. 500.00 Telefonía S/. 600.00, todo más IGV, a los proveedores EDELNOR, SEDA
MOVISTAR, según recibos 223232, 01-32332 y 98782 respectivamente, los pagos se realizaron en
efectivo.
10. Con fecha 22/01/2019 la empresa realiza la venta de toda la mercadería sobrante a S/. 150.00
unidad más IGV al cliente LA SOTA SAC según factura N° 001-3421, la condición de pago es al con
través de abono a cuenta.

11. Con fecha 23/01/2019 se realizó la provisión y pago con cheque del servicio de alquiler del local
comercial (local de venta) mediante recibo de arrendamiento (no hay IGV, ya que quien nos alquila e
persona natural sin negocio) por un total de S/. 1,000.00, al Sr. Pedro Romero Chávez.

12. Con fecha 24/01/2019 la empresa contrato y provisionó los servicios de la empresa Piso 4 SAC,
realización de publicidad en la radio, el importe es de S/. 4,850.00 incluido IGV según factura E001
la modalidad de pago es al crédito.

comisión por gastos por el servicio de mantenimiento de la cuenta corriente de la empresa por un to
S/. 100.00.

14. 25/01/2019 Se procede a realizar la provisión y pago a través de transferencia bancaria de la p

de los trabajadores administrativos del mes con los siguientes datos.
ü  Joseph Zúñiga S/. 2,000.00 afiliado a ONP. Con descuento de Impuesto a la Renta por S/. 90
ü  Kenny Portocarrero S/. 2,200.00 afiliado a ONP. Con descuento de Impuesto a la Renta por S
ü  Hugo Chura S/. 1,850.00 Afiliado a AFP Prima (seguro 1.2%, comisión 0.8% y aportación 10%)
Percibe adicionalmente un bono de S/. 500.00.
En todos los casos perciben asignación familiar ya que todos tienen hijos menores de edad.

Se solicita:
-        Elaborar el libro diario con los asientos contables.
-        Elaborar el libro mayor obteniendo los saldos de las cuentas contables.
-        Elaborar el balance de comprobación y determinar la utilidad o pérdida.
UTILIDAD S/ -
s operaciones el 01/01/2019, siendo su actividad la comercialización de calzado, teniendo las siguientes operaciones:

la cuenta corriente N°
tas por cobrar producto de las
r producto de un préstamo otorgado
0, de las existencias cuenta con 350
ctivos fijos (bienes que la empresa
trinas por S/. 1,000.00 C/U, un
da a los trabajadores un total de S/.
dería al proveedor VASE KOLOR por

A por S/. 15,000.00, el cual fue

n total de S/. 10,000.00 el cual se

realizó el pago de la totalidad de la

ó a realizar la capitalización de las

patos a S/. 70.00 C/U más IGV, al

de pago fue mediante transferencia

remalladora a S/. 15,850.00 más IGV

de calzado, la cual el pago es

a un precio unitario de S/. 120.00

01-323 la modalidad de pago es

roveedores EDELNOR, SEDAPAL Y 360

te, los pagos se realizaron en 90 558
108
 dería sobrante a S/. 150.00 cada
a condición de pago es al contado a

servicio de alquiler del local

GV, ya que quien nos alquila es una
Romero Chávez.

os de la empresa Piso 4 SAC, para la

uido IGV según factura E001-864,

iente de la empresa por un total de

ransferencia bancaria de la planilla S/6,407.00

mpuesto a la Renta por S/. 90.00 S/ 2,000.00 S/ 1,910.00 S/ 2,003.00

de Impuesto a la Renta por S/. 110.00 S/ 2,200.00 S/ 2,090.00 S/ 2,183.00
sión 0.8% y aportación 10%). S/ 1,850.00 S/ 22.20 S/ 14.80 S/ 185.00

hijos menores de edad. S/93.00

entas contables.
HOJA DE TRABAJO
s siguientes operaciones:
S/ 222.00 S/ 1,628.00 S/2,128.00
S/2,221.00
COMERCIAL HABIBI SAC

0
LIBRO MAYOR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuenta 10
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

INVERSIONES FINANCIERAS
Cuenta 11
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCERO

Cuenta 12
TOTAL Debe Haber
SALDOS - -
- -

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIO

Cuenta 13
TOTAL Debe Haber
SALDOS - -
- -

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y

DIRECTORES
Cuenta 14
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS

Cuenta 16
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIP

Cuenta 18
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -
 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuenta 19
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

MERCADERÍAS
Cuenta 20
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

PRODUCTOS TERMINADOS
Cuenta 21
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

Cuenta 22
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

PRODUCTOS EN PROCESO
Cuenta 23
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

MATERIAS PRIMAS
Cuenta 24
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUE

Cuenta 25
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

ENVASES Y EMBALAJES
Cuenta 26
Debe Haber
 TOTAL - -
SALDOS - -

INVENTARIOS POR RECIBIR

Cuenta 28
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Cuenta 29
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Cuenta 31
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Cuenta 33
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

INTANGIBLES
Cuenta 34
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

OTROS ACTIVOS
Cuenta 38
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS

Cuenta 39
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -
 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Cuenta 40
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGA

Cuenta 41
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

Cuenta 42
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

OBLIGACIONES FINANCIERAS
Cuenta 45
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

Cuenta 46
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS

Cuenta 47
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

PROVISIONES
Cuenta 48
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

PASIVO DIFERIDO
Cuenta 49
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

CAPITAL
Cuenta 50
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

#N/A
Cuenta 55
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

RESULTADOS NO REALIZADOS
Cuenta 56
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Cuenta 57
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

RESERVAS
Cuenta 58
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

RESULTADOS ACUMULADOS
Cuenta 59
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

COMPRAS
Cuenta 60
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Cuenta 61
 Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Cuenta 62
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCERO

Cuenta 63
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

GASTOS POR TRIBUTOS

Cuenta 64
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

OTROS GASTOS DE GESTION

Cuenta 65
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCI

Cuenta 66
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

GASTOS FINANCIEROS
Cuenta 67
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIO

Cuenta 68
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -
 COSTO DE VENTAS
Cuenta 69
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

VENTAS
Cuenta 70
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA

Cuenta 71
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

Cuenta 72
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTE

Cuenta 73
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONC

Cuenta 74
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

Cuenta 75
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINAN

Cuenta 76
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

INGRESOS FINANCIEROS
Cuenta 77
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

Cuenta 78
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y G

Cuenta 79
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

COSTOS POR DISTRIBUIR

Cuenta 91
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

COSTO DE PRODUCCION
Cuenta 92
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Cuenta 94
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

GASTOS DE VENTAS
Cuenta 95
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

#N/A
Cuenta 96
 Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -

GASTOS FINANCIEROS
Cuenta 97
Debe Haber
TOTAL - -
SALDOS - -
### COMERCIAL HABIBI SAC

CTA.

10
11
12
13
14
16
18
19
20
21
22
23
24
25
26
28
29
31
33
34
38
39
40
41
42
45
46
47
48
49
50
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
91
92
94
95
97

891
COMERCIAL HABIBI SAC

CONCÉPTO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

INVERSIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
CUENTAS
CUENTAS POR
POR COBRAR
COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERÍAS
PRODUCTOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
INVENTARIOS POR RECIBIR
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
INTANGIBLES
OTROS ACTIVOS
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
CAPITAL
RESULTADOS NO REALIZADOS
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
GASTOS POR TRIBUTOS
OTROS GASTOS DE GESTION
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
GASTOS FINANCIEROS
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
COSTOS POR DISTRIBUIR
COSTO DE PRODUCCION
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS

SUMAS

RESULTADOS
TOTALES
 0 -
HOJA DE TRABAJO

SUMAS DEL MAYOR SALDOS TRANSFERENCIAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
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ANSFERENCIAS INVENTARIO RESULTADOS X NATURALEZA
HABER DEBE HABER PERDIDAS GANANCÍAS
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 - - - -
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RESULTADOS X FUNCIÓN
PERDIDAS GANANCÍAS
- -
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 -

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- -

- -
- -
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: 2-Jan
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACIÓN DEL CLIENTE

CORRELA DOCUMENTO
TIVO TIPO DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DEL FECHA DE FECHA N° SERIE
REGISTR EMISION DEL DE O N° DE
O O COMPROBANT VENCIMI SERIE DE APELLIDOS Y NOMBRES,
CODIGO E DE PAGO O ENTO LA NÚMERO TIPO DENOMINACIÓN O RAZÓN
(TABLA
UNICO DOCUMENTO Y/O MAQUINA (TABLA NÚMERO SOCIAL
DE LA
10) REGISTRA
PAGO 2)
OPERACI DORA
ÓN

TOTALES

1212
40111
70121
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA

BASE IMPONIBLE IMPORTE TOTAL

DE LA OPERACIÓN IGV Y/O IPM DEL COMPROBANTE
GRAVADA DE PAGO TIPO N° DEL
COMPROBANT
FECHA (TABLA SERIE E DE PAGO O
10) DOCUMENTO

S/. - S/. - S/. -

S/. -
S/. -
S/. -
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: 2-Jan
RUC: 2E+10
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:EVOLUCION E.I.R.L

N° DEL
COMPROBANTE DE COMPROBAN INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
PAGO O DOCUMENTO TE DE PAGO,
DOCUMENTO,
NÚMERO
N° DE
CORRELA FECHA
ORDEN DEL
TIVO DEL DEEMISION FORMULARIO
REGISTR DEL FECHA DE FÍSICO O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
O O COMPROBAN VENCIMIEN SERIE O O VIRTUAL, N°
CODIGO TE DE PAGO TO O FECHA CODIGO DE DE DUA, DSI
TIPO AÑO DE O
UNICO O DE PAGO (1) LA
(TABLA EMISION LIQUIDACIÓ
DE LA DOCUMENTO DEPENDENC
10) DE LA DUA N DE
OPERACI IA COBRANZA U TIPO
O DSI NÚMERO
ÓN ADUANERA OTROS (TABLA 2)
(TABLA 11) DOCUMENTO
S

33311 -
6011 S/. -
6361 -
6363 -
6364 -
6371 -
40111 -
4212
4654
LUCION E.I.R.L

CONSTANCIA DE
NFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DEPÓSITO
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A DE DETRACCIÓN
OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE (3)
EXPORTACION

TIPO DE
IMPORTE TOTAL
CAMBIO

APELLIDOS Y NOMBRES O NÚMER FECHA

RAZON SOCIAL O DE
EMISIÓN
BASE IMPONIBLE IGV

TOTALES - - -

-
S/. -
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE
SE MODIFICA

N° DEL
COMPROBAN
TIPO
TE DE PAGO
FECHA (TABLA SERIE
O
10)
DOCUMENT
O
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
PERÍODO: 01-20119
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
FECHA DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN DE LA
REGISTRO O LA CÓDIG
CODIGO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN OPERACIÓN O
ETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES - -

egresos
4212 -
101 -
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS D
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL HABIBI SAC
ENTIDAD FINANCIERA: NÚME
RO
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: DE
TRAN
SACC
IÓN
OPERACIONES BANCARIAS BANC CUENTA CONTABLE ASOC
ARIA,
NÚMERO DE
CORRELATIVO DEL
FECHA DOCU
MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES,

CÓDIGO
REGISTRO O DE LA DESCRIPCIÓN DE LA
MENT
O
CÓDIGO ÚNICO DE
OPERACIÓN PAGO DENOMINACION O RAZON
LA OPERACIÓN
(TABLA 1)
OPERACIÓN SUST

SOCIAL ENTA
TORI
O O
DE

1 01/01 SALDO INICIAL CONT

ROL104101
INTE
RNO
DE LA
OPER
ACIÓ
N

ingresos 1041
1212

40111
egresos 4111
4212
4539
1041
LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
Jan-19
20428360741
COMERCIAL HABIBI SAC
BCP
191-236581205

CUENTA CONTABLE ASOC MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

BCP S/ -

TOTALES - -

-
-

-
-
-
-
-
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL HABIBI SAC
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE TIPO DE ENTRADAS

OPERACIÓ
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR COSTO
N CANT. COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TAB 10) SERIE NÚMERO (TABLA12) UNITARIO

1-ene 01 001
10-ene S/15,000.00
12-ene
13-ene
14-ene
16-ene
17-ene
19-ene 200 S/120.00 4,320.00
21-ene
22-ene 150 S/150.00 4,050.00
23-ene
24-ene
25-ene
25-ene
TOTALES 350 23,370.00

INV. Inicial S/. 31,500.00

Compras 23,370.00
Stock disponible 54,870.00
(-) Inv. Final 6,507.00
COSTO DE VTAS 61,377.00
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyent
LORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

RCIAL HABIBI SAC

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO
CANT. COSTO TOTAL CANT. COSTO TOTAL
UNITARIO UNITARIO

350 ### S/. 31,500.00

S/. 15,000.00
S/10,000.00 S/. 5,000.00
S/8,350.00 S/. -3,350.00
S/5,000.00 S/. -8,350.00
150 S/70.00 S/1,890.00 200 -S/51.20 S/.-10,240.00
S/15,850.00 S/18,703.00 -28,943.00
400 -61.56 -24,623.00
S/3,658.00 -28,281.00
550 -44.06 -24,231.00
S/1,000.00 -25,231.00
S/4,450.00 -29,681.00
S/100.00 -100.00
S/6,407.00 -6,507.00
150 59,558.00 550 -11.83 -6,507.00
ro Único de Contribuyentes.