AUDITORÍA FINANCIERA

AUDI ZORRO, Auditores independientes

APLICADA A LA
EMPRESA DON MUEBLE
S.R.L,
DEL PERIODO 2017.

Presente. -

Ingeniero De nuestras consideraciones:

Nalo Gutiérrez Medina A nombre de AUDI ZORROS, Auditores

independientes, tengo el agrado de prestarle
Gerente General nuestros servicios profesionales para DON
MUEBLE S.R.L, en adelante DON MUEBLE,
DON MUEBLE S.R.L para el examen de auditoría de sus estados
financieros por el año que terminará al 31 de
diciembre de 2017
Los objetivos de nuestro trabajo serán:

a) Auditoría de los estados financieros de Don Mueble, al 31 de diciembre de 2017,

revisión a ser aplicada de acuerdo con las normas internacionales de auditoría NIA.

b) Emitir una opinión sobre la razonabilidad, en todos los aspectos relevantes, de la

emisión y presentación de dichos estados financieros, de acuerdo a las normas

internacionales de auditoria.

c) Emitir una carta de recomendaciones para mejorar el control interno y otros asuntos

identificados.

Les reiteramos nuestro interés con recomendaciones por iniciar una relación a largo

plazo con Don Mueble.

Atentamente,

Por AUDI ZORRO.

Ramiro Vega

Gerente General
 RESPONSABILIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN

La compañía asume entera responsabilidad por la integridad y fidelidad de la

información que contendrán los estados financieros a ser auditados, incluyendo aquella que

constará en las notas explicativas a los mismos. Por lo tanto, la auditoría no asume por

medio de la presente carta ninguna obligación de responder frente a terceros por las

consecuencias que ocasionen cualquier omisión o error voluntario o involuntario, en la

preparación de los referidos estados financieros por parte de la compañía.

En caso de que la empresa considere que ha existido incumplimiento parcial o total por

parte de la auditoría de las obligaciones asumidas en la presente propuesta, la auditoría

responderá solo hasta por el monto de los honorarios que haya cobrado en relación con el

servicio.

Como parte del proceso de la auditoría, se pedirá a la administración una confirmación

por escrito con respecto a las disposiciones hechas a la auditoría en conexión con la

auditoría.

Se espera una adecuada oportuna colaboración del personal, entendiéndose que se

pondrá a disposición de la auditoría.

NUESTRO ENFOQUE DE SERVICIO

Servicio de calidad y excelencia, para que DON MUEBLE, sienta respaldo profesional

con nuestra firma.

 Identificamos las condiciones de Don Mueble, para efectuar revisiones que

generen valor agregado, que se comunica a través de nuestras recomendaciones.

  Evaluamos los aspectos relevantes del control interno contable, por ejemplo, la

segregación de funciones. Emitiremos recomendaciones para mejorar.

 Revisamos el cumplimiento tributario, lo que nos obliga a planear y ejecutar

nuestro examen a fin de anticipar asuntos que requieran mayor análisis conjunto.

 Comunicación permanente para asegurar que los objetivos del trabajo y su

cronograma se van cumpliendo.

EQUIPO PROFESIONAL PARA TRABAJAR CON DON MUEBLE

Nuestro equipo de profesionales con alta formación y amplia experiencia, es nuestra

carta de presentación ante nuestros clientes, el equipo asignado a DON MUEBLE se

compromete a ejecutar su trabajo profesional aplicando nuestros estándares para satisfacer

sus necesidades corporativas.

N° NOMBRES CARGO
1 Olivos Campos Carlos Auditor Jefe
2 Cieza Pérez Adán Pablo Auditor Senior
3 Vega Minga Ramiro Deybis Auditor Junior

HONORARIOS Y FORMA DE PAGO

Con base en la naturaleza y complejidad de las operaciones de Don Mueble y al número

de horas a incurrir en el examen, se ha estimado que los honorarios ascenderán a S/. 10,000

soles más IGV. Se propone que dicho honorario sea cancelado de la siguiente manera:

Pagaderos 30% a la firma del contrato, 40% en la ejecución y el otro 30% a la entrega del

informe definitivo y de la carta definitiva con recomendaciones de control interno.

 FICHA RUC: DON MUEBLE S.R.L

CONSULTA RUC: 20396080061 - DON MUEBLE S.R.L.

Número de RUC: 2039608006 - DON MUEBLE S.R.L.

1
Tipo SOC.COM.RESPONS. LTDA
Contribuyente:
Nombre Comercial: -

Fecha de
13/08/1999 Fecha Inicio de Actividades: 13/08/1999
Inscripció
n:

Estado del
BAJA DE OFICIO Fecha de Baja: ---
Contribuyent
e:

Condición del
NO HABIDO
Contribuyent
e:

Dirección del
AV. GRAU NRO. 395 INT. A (PRIMER PISO) LAMBAYEQUE - CHICLAYO - CHICLAYO
Domicilio
Fiscal:

Sistema de
MANUAL Actividad de Comercio SIN ACTIVIDAD
Emisión de
Exterior:
Comprobante:

Sistema de
MANUAL/COMPUTARIZADO
Contabilida
d:

Actividad(es
Principal - 36104 - FAB. DE MUEBLES.
)
Económica(s
):
Comprobantes de
Pago c/aut. de
NINGUNO
impresión (F. 806
u 816):

Sistema de
-
Emisión
Electronica:

Afiliado al
-
PLE desde:

Padrones : NINGUNO

Consulta RUC: versión Imprimible

 SUNAT DECLARACIÓN PAGO ANUAL IMPUESTO A LA RENTA
DECLARACIÓN TERCERA CATEGORIA
Ejercicio gravable 2017
PAGO
704 RUC 20396080061
RAZON SOCIAL DON MUEBLE S.R.L
1.- ESTADOS FINANCIEROS
I.-Balance General
ACTIVO V.Histórico 31 Dic 2017

Efectivo y equivalente de efectivo 359 18,200

Cuentas por cobrar 16,450
Existencias 373 34,156
Propiedad, planta y equipo 382 40,500
Depreciación 383 -5,000
TOTAL ACTIVO NETO 94,306
PASIVO V.Histórico 31 Dic 2017
Tributos, aportes, sistema de pen y salud por pagar 402 7,408
Cuentas por pagar 421 18,100

Otras cuentas por pagar 2,500

TOTAL PASIVO 27,008

PATRIMONIO V.Histórico 31 Dic 2017

Capital 414 55,000

Resultados acumulados positivo 422 0
Resultados acumulados negativo 422 -6,355
Utilidad del ejercicio 424 18,653
TOTAL PATRIMONIO 425 67,298
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 94,306
Estado de Pérdidas y Ganancias
  Importe
Al 31 Dic. de 2017

Ventas Netas o ingresos por servicios 461 134,461

(-) Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas 462  
Ventas Netas 463 134,461
(-) Costo de Ventas 464 -86,300
Resultado Bruto Utilidad 466 48,161
(-) Gastos de venta 468 -6,450
(-) Gastos de administración 469 -12,292
Resultado de operación Utilidad 470 29,419
(-) Gastos financieros 472  
(+) Ingresos financieros gravados 473 0
(+) Otros ingresos gravados 475 0
(+) Otros ingresos no gravados 476 0
(+) Enajenación de valores y bienes del activo fijo 477  
(-) Costo enajenación de valores y bienes activo fijo 478  
(-) Gastos diversos 480 -2580
REI Positivo 481  
Resultado antes de participaciones Utilidad 484 26,839
Pérdida 485 0
(-) Distribución legal de la renta 486  
Resultado antes del impuesto Utilidad 487 26,839
Pérdida 489 0
(-) Impuesto a la Renta (29.5%) 490 -7917.5
Resultado del ejercicio Utilidad 492 18,653
 1. PLANIFICACIÓN

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO - “DON MUEBLE S.R.L”

PREÁMBULO

Se estudia y evalúa apropiadamente el sistema de control interno existente de Don

Mueble, para poder determinar el grado de confianza que se va a depositar en él, y aplicar

los procedimientos y técnicas de auditoría necesarios para la obtención de la evidencia.

Su diseño proporciona un grado de certeza razónale en cuanto a la consecución de

objetivos dentro de las siguientes categorías:

 Eficacia y eficiencia en las operaciones

 Fiabilidad de la información financiera

 Cumplimiento de las leyes y normas aplicables.

Por lo que el control interno nos permite alcanzar objetivos, detectar irregularidades,

verificar el cumplimiento de las operaciones y todo lo que pueda afectar al giro del negocio.

MÉTODO DE EVALUACIÓN (CUESTIONARIO)

El método a aplicar consiste en el diseño de una serie de preguntas lógicamente

ordenadas, clasificadas y relacionadas con cada una de las áreas a ser examinadas,

tendientes a conocer el funcionamiento y la aplicación real de los procedimientos y

políticas de control dispuestas por la gerencia, en las diferentes actividades que realiza la

compañía.

La respuesta negativa a estas preguntas señala, la existencia de una deficiencia, ya sea

porque no existen controles, o estos no se aplican.

En esta auditoría aplicaremos cuestionarios de control internos enfocados en las materias

primas, activo fijo y cuentas por pagar. Por resultar ser las partidas más significativas.
 DON MUEBLE S.R.L

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO - (INVENTARIOS)

PREGUNTAS SI NO NO OBSERVACIÓN
APLICA

¿Existe una política contable de

toma de inventarios? *

¿Son adecuados las precauciones

contra el robo?¿se conserva las
existencias en almacenes bajo llave *
a los que sólo tienen acceso las
personas autorizadas?
¿Se reportan a la gerencia las
discrepancias entre los inventarios
físicos y los registros en libros? *

¿Se encuentran los inventarios

debidamente protegidas contra el
deterioro físico? *

¿Se tiene contratado una cobertura

de seguros?
*

¿Las facturas de los proveedores

son registradas inmediatamente
después de recibidas los invetarios? *

¿Existen inventarios excesivos,

dañados, obsoletos o de lento
movimiento? *

¿Cuenta el almacén con un sistema

de información automatizado?
*

¿Las facturas son verificadas contra

las órdenes de compra y con los
informes de recepción en cuanto a *
precios, condiciones, calidad, etc.?
 DON MUEBLE S.R.L

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO - (ACTIVOS FIJOS)

PREGUNTAS SI NO NO OBSERVACIÓN
APLICA
¿Se ha establecido un monto
mínimo para activar comparas de un De acuerdo a las normas
activo fijo? * tributarias

¿Se encuentra asegurado los bienes

de activos fijos? Sólo los vehículos
*

¿Existe una protección física

adecuada para cada clase de bienes
de activo fijo? *

¿Se toman inventarios físicos de los

activos fijos en forma periódica y
bajo supervisión? *

¿Existen procedimientos escritos Solo bajo opinión de los

para el proceso de adquisición de trabajadores y decisión
bienes de activos fijos? * del gerente

¿Existe una política para diferenciar De acuerdo al contador

las adiciones al activo fijo y los
costos por mantenimiento o *
reparación?
¿Las ventas o bajas de activos fijos Se encuentran
están autorizados por un autorizados por el
funcionario con facultades para * gerente
ello?
¿Se envía una copia de éstas Lo envía la gerencia
autorizaciones directamente a
contabilidad? *

¿Se cuenta con un registro auxiliar

de los activos fijos?
*
 DON MUEBLE S.R.L

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO – (CUENTAS POR PAGAR)

PREGUNTAS SI NO NO OBSERVACIÓN
APLICA
¿Existe una vigilancia constante y Realizada por gerente de
efectiva sobre los vencimientos de compras
pago? *

¿Se cuenta con un programa de Excel

computo adecuado para el control *
colectivo de cuentas por pagar?

¿Se preparan mensualmente Vista de los informes

informes de cuentas por pagar por
antigüedad de saldos? *

¿Dichos informes son revisados por Realizada por gerente de

algún funcionario autorizado para compras
tomar decisiones mensualmente de *
las cuentas atrasadas?
¿Se tienen listas o catálogos de En una data de
proveedores con direcciones, proveedores
teléfono, otros datos, etc.? *

¿La persona que maneja los créditos Son diferentes

y pagos no es la misma que
contabiliza, factura o paga nómina? *

¿El pagador firma una relación de Efectivamente

cuentas que se les entrega para la
cancelación? *

¿Los desembolsos de las cuentas Como debe de ser

por pagar se realizan con la
aprobación de por lo menos dos *
firmas conjuntas?
¿Se realiza un seguimiento continuo Totalmente.
y permanente que los cheques
girados por concepto de desembolso *
por cuentas por pagar se han
cobrado?
 PROGRAMA DE AUDITORÍA

Mostramos nuestro programa de auditoría como un plan detallado de procedimientos a

emplearse, los cuales son necesarios para expresar una opinión sobre los estados

financieros, determinando la extensión y oportunidad en que serán aplicados.

OBJETIVOS

Su elaboración cumplirá con los siguientes objetivos:

 Facilitar el acceso al trabajo desarrollado en forma ordenada.

 Proporciona información sobre la apreciación de procedimientos de contabilidad

de la compañía y la amplitud y eficacia de su control.

 Dirigir el curso de ejecución del trabajo, es decir, permite controlar el tiempo y la

extensión del trabajo desarrollado.

 Sirve como constancia de trabajo realizado, ya que es en donde se registra y

controla la ejecución del trabajo, incluyendo los cambios efectuados en el

transcurso de examen, de acuerdo con las circunstancias.

CARACTERÍSTICAS

El programa de auditoría debe tener las siguientes características:

 Debe ser sencillo y comprensivo.

 Debe ser elaborado tomando en cuenta los procedimientos que se utilizará.

 El programa debe estar encaminado a alcanzar el objetivo principal.

 Debe desecharse los procedimientos excesivos o de repetición.

 El programa debe permitir al auditor examinar, analizar, investigar y obtener

evidencias para luego poder dictaminar y recomendar.

 Los formatos deben ser flexibles para que se puedan adaptar a la compañía.
 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA

Cliente: Año: Referencia:

DON MUEBLE S.R.L 2017 OA 1/2

N° Detalle Hecho Ref/PT Tiempo Observación

por:
Conocimiento Preliminar 11
1 Solicitar los estados financieros y las
notas aclaratorias al 31 de diciembre
del 2017.
2 Realizar una visita preliminar a las
instalaciones observando los procesos.
3 Entrevistar al Gerente Gnrl. con el fin
de indagar el control interno, las
políticas, reglamentos y otros que
existan para la ejecución de las
operaciones financieras
Planificación específica 31
4 Elaborar un programa de trabajo
general y para cada una de las cuentas
a examinar.
5 Elaborar un cuestionario de control
interno para cada una de las cuentas a
auditar.
6 Aplicar los cuestionarios de control
interno al contador y al gerente y
anotar cualquier observación.
7 Determinar y evaluar el riesgo
inherente de acuerdo a lo observado en
la visita y en la entrevista mediante la
apreciación subjetiva y la experiencia
del auditor, y establecer los riesgos de
control, detección y auditoría de
acuerdo a la evaluación de control
interno y a los procedimientos de
auditoría y realizar un análisis e
interpretación de los mismos.
Ejecución del trabajo 50
8 Aplicación de las técnicas y
procedimientos de auditoría
determinados en cada programa de
auditoría para cada cuenta a auditar
Comunicación de Resultados 15
9 Elaborar el borrador de informe para
 someterlo a aprobación de los
directivos de la empresa.
10 Presentación del informe a los
accionistas.
11 Emitir el informe final de auditoría de
acuerdo a los hallazgos presentados
durante el examen.
HORAS 107
AUDI ZORRO, AUDITORES INDEPENDIENTES

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA

CLIENTE: Don Mueble S.R.L CIUDAD: Chiclayo PROVINCIA: Chiclayo

CUENTA: INVENTARIOS

PERIODO: Del 1 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2017

OBJETIVO GENERAL
1 Determinar la razonabilidad de los saldos de la Cuenta de Inventarios
OBJETIVO ESPECÍFICOS
1 Establecer que no existen restricciones sobre las partidas de inventarios
2 Evaluar el control interno del grupo de inventarios

N° PROCEDIMIENTOS REF. P.T. HECHO

POR
1 Evaluar el control interno y la determinación de
la materialidad.
2 Formular o actualizar los flujos de diagramas
que muestren los procedimiento de almacén y
control.
3 Verificar la existencia y aplicación de una
política para el manejo de inventarios.
4 Determinar la eficiencia de la política para el
manejo de los inventarios.
5 Confirmar que las condiciones de almacenaje de
los inventarios sean las óptimas.
6 Verificar que los costos de adquisición solo
incluyan los siguientes conceptos:

 Precio de compra
 Aranceles y otros impuestos no
recuperables
 Costos de transporte y almacenamiento
 Otros costos directamente atribuibles a la
 adquisición de productos terminados,
materiales y servicios.

7 Verificar de la práctica de conteos físicos de los

inventarios existentes periódicamente.
8 Comprobar si las partidas de inventario están
consolidadas al costo o al valor neto realizable,
al que sea más bajo, de acuerdo a Nic’s

AUDI ZORRO, AUDITORES INDEPENDIENTES

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA

CLIENTE: Don Mueble S.R.L CIUDAD: Chiclayo PROVINCIA:

Chiclayo

CUENTA: ACTIVO FIJO

PERIODO: Del 1 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2017

OBJETIVO GENERAL
1 Comprobar la existencia real de los activos enunciados por la empresa.
2 Juzgar la correcta valuación y registro de la partida propiedad, planta y equipo.
OBJETIVO ESPECÍFICOS
1 Determinar la correcta clasificación y presentación de los activos fijos
2 Determinar si la depreciación del periodo es razonable

N° PROCEDIMIENTOS REF. P.T. HECHO

POR
1 Examinar las autorizaciones para las compras y
ventas o retiros de propiedad, planta y equipo.
2 Examinar las facturas de los proveedores y las
liquidaciones de los contratistas por trabajos
realizados, así como otros documentos
justificativos de los desembolsos efectuados por
concepto de Propiedad, planta y equipo.
3 Comprobar físicamente la existencia de las
propiedades, planta y equipo, en su defecto hacer
una selección de acuerdo al criterio de
materialidad.
 4 Comparar el resultado de la comprobación física
con el mayor de la partida de propiedad, planta y
quipo e investigar cualquier irregularidad.
5 Comprobar si la base para la depreciación se
ajusta a las disposiciones legales y a la política
aprobada por la junta directiva.
6 Verificar los cálculos de la depreciación al cierre
teniendo en cuenta:
a. Método de depreciación
b. Vida útil
c. Valor residual
d. Formar una opinión sobre la razonabilidad
del valor registrado en el módulo de
activos fijos Vs registros contables.
e. Determinar la necesidad de proponer
reclasificaciones contables y/o ajustes

AUDI ZORRO, AUDITORES INDEPENDIENTES

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA

CLIENTE: Don Mueble S.R.L CIUDAD: Chiclayo PROVINCIA:

Chiclayo

CUENTA: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

PERIODO: Del 1 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2017

OBJETIVO GENERAL
1 Verificar la autenticidad de las cuentas y documentos por pagar, su adecuado
registro y control.
OBJETIVO ESPECÍFICOS
1 Verificar que los importes a pagar, corresponden a obligaciones contraídas por la
entidad y sean razonables.
2 Comprobar que las obligaciones relacionadas con operaciones normales de la
entidad representen transacciones válidas y estén determinadas adecuadamente.

N° PROCEDIMIENTOS REF. P.T. HECHO

POR
1 Obtener una relación detallada de las cuentas por
pagar a la fecha del balance-bajo examen- y
comparar su total con la cuenta control y los
mayores auxiliares.
2 Revisar la documentación sustentatoria de la
factura respectiva: orden de pedido, orden de
compra, guía de remisión, nota de recepción, etc.
Verificando que estén debidamente autorizados.
3 Revisar los pagos posteriores de cuentas por pagar
y determinar si se han liquidado pasivos no
registrados o por cantidades diferentes a las que
muestrean los libro, esta acción se determinará en
eventos posteriores.
4 Efectuar un arqueo de las facturas pendientes de
pago al final del periodo y hacer un cruce con el
registro de compras.
5 Verificar que los cargos realizados en las cuentas
por pagar han sido compromisos contraídos por la
entidad.
6 Comprobar la razonabilidad de los saldos y
verificar la existencia de pasivos no registrados.

7 Revisar el concepto de otras cuentas por pagar, en

base a su naturaleza e importancia y compruebe
su documentación sustentatoria.
8 Comprobar que los pasivos estén contabilizados
en el periodo que les corresponde.
 PROPUESTA DE MATRIZ DE ACCIONES IDEALES PARA EL CONTROL DE

INVENTARIOS

SITUACIÓN OPERACION TRANS INSPECCIÓ ALMACENAJE

PROPUESTA PORTE N

OPERACIÓN ALMACEN OBSERVACIONES

INVENTARIOS

Entrada de
materia prima
1 por compra a
stock

Debe establecerse un
control de calidad al
2 Chequeo de momento de la
materia prima recepción de pedidos

La nota de crédito
Determinación debe definirse
3 de devoluciones inmediatamente
a proveedores después de la
recepción de pedidos

Se debe establecer el
4 Ingreso a kardex sistema de control de
inventario
computarizado.

La locación de
Ubicación de materias primas debe
5 materia prima en ser responsabilidad de
almacén los vendedores.
(guiados por un
encargado)
Debe obligarse la
Ingreso de verificación, del
6 materiales material, el conteo
directos al físico y uso de vales
almacén cuando entra o sale.

Salida de Debe implementarse

7 mercancía el uso de formatos de
salidas de almacén
 Con base en los aspectos ya analizados sobre control de inventarios se propone los

siguientes procedimientos para el control de inventarios.

Tabla 1. Procedimiento entradas de materias primas por compra a stock

#
ACT ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN SALIDA REGISTRO CARGO

1 Recibir Recibe el bien con referencia al pedido y

Mercancía a la factura o remisión entregada por el Bien recibido Bien recibido Almacenista
proveedor

2 Verificar si la
mercancía Se verifica si la mercancía corresponde a N/A N/A Almacenista
corresponde a una devolución de insumo.
una devolución
3 Liquidación
Realizar ajuste Ajustar el inventario con la entrada del posterior de
de inventario insumo. N/A pedido/ajuste de Almacenista
inventario con
insumo sobrante
4 Verificar la Se verifica si el bien recibido requiere
necesidad de pasar por un proceso de verificación.
realizar proceso N/A N/A Almacenista
de inspección
5 ¿Se requiere
proceso de Si hay proceso de inspección va a la N/A N/A
Inspección? actividad número7. Almacenista

6 Ingresar al
sistema de Se efectúa la entrada de mercancía en el N/A Entrada de
mercancía(stock sistema. mercancía a stock Almacenista
bloqueado) bloqueado
7 Inspeccionar la Se verifica si la mercancía que está en
mercancía inspección cumple con las N/A N/A
especificaciones. Almacenista

8 ¿Cumple la Si la mercancía cumple.

mercancía? Si la mercancía no cumple va al N/A N/A
procedimiento Salida por devolución a Almacenista
proveedores.
9 Certificar Se certifica el recibo de satisfacción, con Certificado de Certificado de
entrada de la nombre, N° de cédula, teléfono y firma recibo a recibo a
mercancía en la remisión. satisfacción satisfacción Almacenista

10 Efectuar
traspaso de Se efectúa traspaso de stock bloqueado a Traspaso de stock
stock bloqueado stock de libre utilización. N/A bloqueado a stock Almacenista
a stock de libre de libre utilización
utilización
11 Autorizar al
proveedor para Informar al proveedor para que facture
que facture N/A N/A Almacenista
 #
ACT ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN SALIDA REGISTRO CARGO
12 Certificar Se certifica el recibo a satisfacción, con Certificación de Certificación de
entrada de la nombre, N° cédula, teléfono, y firma en recibo a recibo a
mercancía. la remisión o factura satisfacción. satisfacción. Almacenista

13 Ingresar al Efectúa entrada de mercancía en el

sistema la sistema a stock N/A Entrada de
entrada de mercancía a stock Almacenista
mercancía.
14 Enviar al punto Enviar al punto de acopio factura con Factura con
de acopio de soportes soportes N/A
facturas con entregadas Almacenista
soportes
15
¿stock de Se ingresa al sistema N/A N/A
proyecto? Almacenista

16 Efectuar Efectuar traspaso de stock de proyecto a traspaso de stock

traspaso de stock propio N/A de proyecto a
stock a stock stock propio Almacenista

17 Archivar Se archiva remisión o copia de la factura. Remisión o copia Remisión o copia

remisión o de la factura de la factura
copia de la Fin del procedimiento archivadas archivadas Almacenista
factura
Diagrama 1. Entradas de Mercancía pro compra a inventario
 Tabla 2. Procedimiento chequeo de cantidades de mercancía

#
AC ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN SALIDA REGISTRO CARGO
T
Recibir Recibir físicamente la mercancía. Mercancía
1 mercancía. N/A recibida
físicamente Almacenista

Certificar Se certifica entrada de mercancía con

2 entrada de nombre, N° cédula, teléfono y firma en el Mercancía Mercancía
mercancía documento soporte. certificada con certificada con Almacenista
nombre, cédula, nombre, cédula,
teléfono y firma teléfono y firma en
en el documento el documento
soporte soporte
Efectuar el ingreso de la mercancía
3 Ingresar entrada valorada en el sistema. N/A Entrada de
de mercancía mercancía Almacenista

Archivar Se archivan los documentos soportes.

4 documento Documentos Documentos
soporte Fin de procedimiento soportes soportes Almacenista
archivados

Diagrama 2. Chequeo de cantidades de mercancía