ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

AUDITORÍA DE CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y

ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

ÍNDICE LEGAJO CORRIENTE

OFICINA CENTRAL

BALANCE GENERAL

N° Contenido Ref. P/T

1. Activo Disponible A
2. Activo Exigible a Corto y Largo Plazo B
3. Activo Fijo C
4. Activo Intangible D
5. Pasivo Corriente AA
6. Patrimonio BB
7. Cuentas de Orden X

RESPONSABLES INICIALES RÚBRICA FECHA

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

“AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS

Y ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017”

OFICINA CENTRAL

ACTIVO
DISPONIBLE

LA PAZ-BOLIVIA
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UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

AUDITORÍA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

OFICINA CENTRAL

ACTIVO DISPONIBLE

ÍNDICE

REF.
Nº CONTENIDO
P/T
1 Cédula Sumaria A

2 Planilla de Excepciones A-I

3 Planilla de Ajustes A-II

4 Planilla de Deficiencias A-III

5 Programa de Auditoría A-IV

6 Planillas Analíticas

6.1 Cuentas Fiscales y Otras en la Banca Privada MN A-1

6.2 Fondos en la CUT A-2

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Unidad de Auditoría Interna

AUDITORÍA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

PLANILLA SUMARIA
ACTIVO DISPONIBLE
(Expresado en bolivianos)

SALDO AL REF. SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES SALDOS SALDOS

CÓDIGO C U E N T A S
31/12/2016 P/T 31/12/2017 DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER RECLASIFICADOS DEFINITIVOS

11124 Cuentas Fiscales y Otras en la Banca Privada MN 1.826.368,64 A-1 2.102.233,25

11128 Fondos en la CUT 462.019.427,79 A-2 474.289.529,03

T O T A L 463.845.796,43 476.391.762,28

Fuente: Información extractada de los Estados Financieros 2017 y 2016

1. Determinar que el efectivo exista y esté disponible para cumplir con las obligaciones de la Oficina Central
Objetivo: 2. Establecer que los saldos bancarios concilian con los saldos del mayor general y las partidas de conciliación son adecnadas
(1, Integridad 2.. Existencia 3. Valuación 4. Propiedad 5. Presentación y Revelación)
De acuerdo a los resultados obtenidos de la aplicación del Programa de Trabajo de Auditoria de la Auditoria de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros al 31 de diciembre de 2017, concluimos que
Conclusión:
el saldo del rubro 11 del "Activo Disponible - Oficina Central" se EXPONE CONFIABLEMENTE.
Nuestro examen fue realizado en conformidad a lo señalado por las Normas de Auditoría Gubernamental con especial aplicación de los numerales 221 al 224 de las Normas de Auditoría Financiera y numeral
Alcance: 235 de las Normas de Auditoría Operacional, se efectuó el análisis del rubro 11 "Activo Disponible" en un 100% del saldo final a traves de las confirmaciones, conciliaciones, pruebas globales y la aplicación
de procedimientos de auditoria.

TR

Formulado por: Revisado por:

Fecha: Fecha: A
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AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
OFICINA CENTRAL
PLANILLA DE EXCEPCIONES
ACTIVO DISPONIBLE
Ref. Descripción Causa Posible efecto sobre Disposición Supervisor y/o Ref.
Pt’s Auditor Interno General Informe

En el desarrollo del trabajo de campo y la

ejecución de procedimientos de auditoria, no se
presentaron excepciones que puedan afectar los
estados financieros de la Entidad.

A-I
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AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
PLANILLA DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
OFICINA CENTRAL
ACTIVO DISPONIBLE

Ref. Pt’s Cuentas Efecto sobre: Débito (Crédito)

Activo Pasivo y Resultados Cuentas de
Patrimonio Orden

En el desarrollo del trabajo de campo y la

ejecución de procedimientos de auditoria, no se
presentaron ajustes o reclasificaciones que puedan
afectar al presente rubro.

TOTALES 0,00 0,00 0,00 0,00

A-II
ADUANA NACIONAL

AUDITORÍA DE CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
OFICINA CENTRAL
ACTIVO DISPONIBLE
PLANILLA DE DEFICIENCIAS

REF. REFERENCIA
DESCRIPCIÓN DISPOSICIÓN
P/T INFORME

1. Ausencia de identificación de depósitos efectuados a cuentas

corrientes bancarias

Condición

A-1.1.8 En la evaluación del rubro Activo Disponible, hemos evidenciado

que existen depósitos efectuados a nuestras cuentas corrientes que
A-1.2.1 no se han identificado su origen para efectuar su respectivo registro
contable. El detalle de dichos depósitos al 31 de diciembre de 2017,
es el siguiente:

Banco Unión - 1.4679144

Fecha Concepto Importe Bs

22/06/2016 Daza Mendoza Rafael Félix 87
06/07/2016 Mamani Condori José Luis 87
14/07/2016 Cruz Quispe Felipe 231
07/09/2016 Landívar Illanes Emmy Antonieta 38
Total 443

Banco Unión - 1.4679144

Fecha Concepto Importe Bs

13/10/2016 José Justo Machaca 12.937
18/04/2017 Luna Camacho Ricardo 90
23/05/2017 Abono FUNPUB Entidad 283 1.633
14/06/2017 Alba Braun Javier Otto 17.284
14/06/2017 Alba Braun Javier Otto 13.940
26/06/2017 Transferencia desde cuenta 1-5836991 9.335
03/07/2017 Herrera Sarzuri Milenka 260.300
10/07/2017 Suxo Huarina Alejandro 121
Total 315.640

Criterio

El Art. 51º de las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad

Integrada, aprobadas con Resolución Suprema Nº 222959 de 4 de
mayo de 2005, señala:

“k) Objetividad

Los cambios en los activos, pasivos y en la expresión contable del

patrimonio neto deben registrarse inmediatamente sea posible
medirlos objetivamente y expresar dichos cambios en moneda de
curso legal, con base en la documentación de respaldo”.

A-III
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AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

PASIVO
PLANILLA DE DEFICIENCIAS

REF. REFERENCIA
DESCRIPCIÓN DISPOSICIÓN
P/T INFORME

Asimismo, los Principios, Normas Generales y Básicas de Control

Interno Gubernamental, señalan:

“2318. Procedimientos para ejecutar actividades de control (…)

Las actividades de control referidas incluyen, entre otras: (…)

• inspección de documentación (…)
• confirmaciones y conciliaciones (…)
• validación de exactitud y oportunidad del registro de
transacciones y hechos (…)”.

Causa

La situación señalada se origina en la falta de procedimientos

escritos para poder identificar el origen del depósito en coordinación
con las demás áreas de la entidad, así como, a normativa para la
toma de decisiones en caso de ser imposible constatar dicho origen.

Efecto

Esta situación origina una posible subvaluación de los ingresos o

pasivos de la entidad en un importe de Bs 316.083.

Recomendación

Recomendamos a su autoridad, que la Gerencia Nacional de

Administración y Finanzas, en base a un análisis de causas sobre lo
señalado en párrafos precedentes, emita un instructivo que incluya
mínimamente los siguientes aspectos:

• Coordinación entre las áreas de la entidad y la Gerencia

Nacional de Administración y Finanzas para reportar cualquier
ingreso o depósito originado en dichas áreas.
• Se establezca un tiempo prudente a fin de evaluar la
consolidación de los depósitos no identificados como ingresos
propios de la entidad.
Comentarios de la Gerencia Nacional de Administración y
Finanzas

“La Gerencia Nacional de Administración y Finanzas elaborará un

instructivo que señale la coordinación para identificar depósitos
con otras áreas de la entidad y establecerá un tiempo de dos años
para efectuar dicho proceso, caso contrario, se consolidará como
ingresos de la entidad”.

A-III.1
OFICINA CENTRAL

1, 2

A, A-1, A-2

A-1.1.2 a A-1.1.4

A-1.1.1 y A-1.1.5

a A-1.1.7

A-1.1.1

A-IV
OFICINA CENTRAL

1, 2
A-1.1.8
A-1.2.1

A-1.1.8
A-1.2.1

A-IV.1
OFICINA CENTRAL

1, 2 A-1.1

A-IV.2
OFICINA CENTRAL

1, 2

A-IV.3
ADUANA NACIONAL
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

AUDITORÍA DE CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

ACTIVO DISPONIBLE
OFICINA CENTRAL
CUENTAS FISCALES Y OTRAS EN LA BANCA PRIVADA MN
PLANILLA SUBSUMARIA

Saldo al Saldo al
Detalle Ref. PTS
31/12/2016 31/12/2017
Dirección General de Aduanas Participación Popular - Banco Unión 764.424,54 A-1.1 745.769,96
Aduana Nacional de Bolivia Fondo Rotativo - Banco Unión 28.228,25 A-1.2 23.682,18
Aduana Nacional Regional Santa Cruz (Fondo Rotativo) - Banco Unión 451.886,50 (*) 388.127,28
Aduana Nacional Regional La Paz (Fondo Rotativo) - Banco Unión 10.320,09 (*) 296.683,58
Aduana Nacional Regional Tarija (Fondo Rotativo) - Banco Unión 66.485,12 (*) 15.818,51
Aduana Nacional Regional Cochabamba (Fondo Rotativo) - Banco Unión 77.450,83 (*) 99.745,63
Aduana Nacional Regional Potosí (Fondos en Avance) -Banco Unión 68.234,65 (*) 201.755,45
Aduana Nacional Regional Oruro (Fondos en Avance) - Banco Unión 359.338,66 (*) 330.650,66
1.826.368,64 2.102.233,25
(*) Cuentas Fiscales a ser analizadas en Gerencias Regionales

NARRATIVO: Cuentas Fiscales y otras en la Banca Privada M/N: Cuentas Bancarias fiscales en moneda nacional,
autorizadas por el Tesoro General de la Nación y de otros organismos privados cuyos recursos financian gastos del sector
público, abiertas en instituciones de la red bancaria nacional privada.
Dirección General de Aduanas Participación Popular - Banco Unión
La cuenta numero 1-4671596 fue aperturada en el Banco Unión, registra como débitos depósitos de funcionarios por
conceptos varios y registra como créditos la entrega de fondos por cocneptos varios, asimismo, presenta el siguiente
movimiento durante la gestión 2017:

Detalle Importe Bs
Saldo inicial al 31/12/2016 764.424,54
Más: Débitos 558.018,30
Menos; Créditos 576.672,88
Saldo final al 31/12/2017 745.769,96

Aduana Nacional de Bolivia Fondo Rotativo - Banco Unión

La cuenta numero 1-4679144 fue aperturada en el Banco Unión, registra como débitos un saldo 0 en la presente gestión
y registra como créditos la salida de un importe no significativo, asimismo, presenta el siguiente movimiento durante la
gestión 2017:

Detalle Importe Bs
Saldo inicial al 31/12/2016 28.228,55
Más: Débitos 0,00
Menos; Créditos 4.546,07
Saldo final al 31/12/2017 23.682,48

A-1
 Aduana Nacional
ANÁLISIS DE CONSISTENCIAS DE CONTABILIDAD Y TESORERIA Fecha: 09/11/2022 12:22:27
CUADRO DE RESUMEN GENERAL Gestión: 2017
Ente: 210 ADUANA NACIONAL Usuario: CAF239717500
Gestión: 2017 Ambiente: PRODUCCION
Pagina 1 de 1
Cuenta Contable: 1.1.1.2.4 Cuentas Fiscales y Otras en la Banca Privada M/N Reporte: RConResAnalisisConLibro

MOVIMIENTOS EN CONTABILIDAD Saldo MOVIMIENTOS EN LIBRO BANCO Saldo Libro EXCESO

Banc Cuenta Moneda Descripción Saldo Inicial Debe Haber Contabilidad Banc Cuenta Moneda Descripción Saldo Inicial Debe Haber Banco (FALTANTE)

1014 10000006036219 69 ADUANA NACIONAL REGIONAL 68,234.65 350,000.00 216,479.20 201,755.45 1014 10000006036219 69 ADUANA NACIONAL REGIONAL 68,234.65 549,041.49 682,562.29 201,755.45 0.00
POTOSI FONDOS EN AVANCE POTOSI FONDOS EN AVANCE
1014 10000004671380 69 ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA 10,320.09 527,202.59 240,839.10 296,683.58 1014 10000004671380 69 ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA 10,320.09 1,318,484.01 1,604,847.50 296,683.58 0.00
GERENCIA REGIONAL LA PAZ GERENCIA REGIONAL LA PAZ
1014 10000004678972 69 ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA 0.00 0.00 0.00 0.00 1014 10000004678972 69 ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
REMATES LA PAZ REMATES LA PAZ
1014 10000021473892 69 ADUANA NACIONAL - SUBASTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 1014 10000021473892 69 ADUANA NACIONAL - SUBASTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1014 10000006029909 69 ADUANA NACIONAL FONDOS EN 66,485.12 60,000.00 110,666.61 15,818.51 1014 10000006029909 69 ADUANA NACIONAL FONDOS EN 66,485.12 1,008,567.56 957,900.95 15,818.51 0.00
AVANCE-TARIJA AVANCE-TARIJA
1014 10000006035972 69 ADUANA NACIONAL REGIONAL 77,450.83 95,000.00 72,705.20 99,745.63 1014 10000006035972 69 ADUANA NACIONAL REGIONAL 77,450.83 734,720.15 757,014.95 99,745.63 0.00
COCHABAMBA FONDO COCHABAMBA FONDO
1014 10000001179204 69 ADUANA NACIONAL FONDOS EN 451,886.50 70,000.00 133,759.22 388,127.28 1014 10000001179204 69 ADUANA NACIONAL FONDOS 451,886.50 2,444,414.07 2,380,654.85 388,127.28 0.00
AVANCE EN AVANCE
1014 10000004671596 69 DIRECC.GENERAL DE ADUANAS 764,424.54 558,018.30 576,672.88 745,769.96 1014 10000004671596 69 DIRECC.GENERAL DE ADUANAS 764,424.54 576,672.88 558,018.30 745,769.96 0.00
PARTICIPACION POPULAR PARTICIPACION POPULAR
1014 10000004679144 69 ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA 28,228.25 0.00 4,546.07 23,682.18 1014 10000004679144 69 ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA 28,228.25 1,433,932.70 1,429,386.63 23,682.18 0.00
FONDO ROTATIVO FONDO ROTATIVO
1014 10000006049915 69 ADUANA NACIONAL FONDOS EN 359,338.66 0.00 28,688.00 330,650.66 1014 10000006049915 69 ADUANA NACIONAL FONDOS EN 359,338.66 455,159.58 426,471.58 330,650.66 0.00
AVANCE-ORURO AVANCE-ORURO
TOTAL CONTABILIDAD: 1,826,368.64 1,660,220.89 1,384,356.28 2,102,233.25 TOTAL LIBRO BANCO: 1,826,368.64 8,520,992.44 8,796,857.05 2,102,233.25 0.00

A-1.1
 ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA
AUDITORÍA INTERNA

PLANILLA DE CONFIRMACIONES BANCARIAS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Importe Resultados
Procedimientos Observaciones o
N° Banco Extr. Banca. Ref. Fecha Fecha Conformes Disconformes Sin contestación Diferencias
alternativos comentarios
Bs Pts. envío respuesta Bs Bs Bs Bs

Cta. Cte. Nº 1-4671596 Dirección General

1 de Aduanas Participación Popular - Banco 1.089.261,53 7/2/2018 21/2/2018 1.089.261,53 0,00
Unión

Cta. Cte. Nº 1-4679144 Aduana Nacional de

2 24.085,18 7/2/2018 21/2/2018 24.085,18 0,00
Bolivia Fondo Rotativo - Banco Unión

Totales 1.113.346,71 1.113.346,71

Resumen:

Casos Importe
Detalle N° % Bs %
Circularizadas 2 100,00 1.113.346,71 100,00
No circularizadas 0 0,00 0,00 0,00
Totales 2 100,00 1.113.346,71 100,00

Preparado por: Preparado por:

Fecha: Fecha:

A-1.1.1
 CONFIRMACIÓN BANCARIA

La Paz, 7 de febrero de 2018

UAI-521/2018

Señores
Banco Unión S.A.
Presente.-

De mi consideración:

Para efectos de la Auditoria de Confiabilidad de Registros y Estados Financieros que está

practicando la Unidad de Auditoría Interna de la Aduana Nacional de Bolivia al 31 de
diciembre de 2017, agradeceremos a ustedes llenar el formulario adjunto de las cuentas
Nros.: Cta. 10000004671596 y Cta. 10000004679144, y devolverlo directamente al Jefe de
Unidad de Auditoría interna.

De no existir partidas correspondientes a algunos de los renglones, sírvanse indicarnos

“Ninguna”. En caso de que el espacio previsto resultara insuficiente, sírvanse acompañar
relación detallada.

El costo del servicio deberá ser debitado de la cuenta corriente N° 10000004679144

ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA FONDO ROTATIVO.

Agradeciendo de antemano el curso positivo a la presente petición, saludo a ustedes

atentamente.

A-1.1.2
Lic. Aud.
JEFE UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA
Calle Potosí No. 944 4to. Piso
Teléfono Fax (02) 406009
La Paz.-

Estimados señores:

1. Por la presente informamos a ustedes que al cierre de operaciones en diciembre 31 de

2017, nuestros libros mostraban el (los) siguiente(s) saldo(s) de cuentas bancarias a
favor o a cargo de la Aduana Nacional.

¿Se puede girar de ¿Devenga int.

Saldo(s) A favor o Descripción de esta cuenta por esta cuenta y a
a cargo la cuenta medio de cheque? qué tipo?

2. También informamos que el mencionado depositante, al cierre de operaciones en esa

misma fecha, nos era deudor directo por concepto de préstamos, aceptaciones,
sobregiros, etc., por un valor de __________________ compuestos así:

Fecha de Intereses Descripción de pasi

Valor Préstamo o Fecha de Tipo vo codeudor, grava
Descuento Vencimiento Pagado hasta men, endosante, etc.

3. El depositante nos era deudor eventual como endosante de giros descontados, como
fiador o garante al cierre de operaciones en esa fecha, por un valor total de ___________
compuestos así:

Nombre del Fecha del Fecha del

Valor Girador Giro Vencimiento Observaciones

A-1.1.3
4. Otras obligaciones directas o eventuales, cartas abiertas de crédito y gravámenes, etc.
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________

5. Acompañamos detalles de valores en custodia y otros documentos que afectan al cliente.

_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________

6. Detalle de las personas que poseen firma autorizada para el giro de cheques y/o retiro de
fondos e instrucciones para el pago de los mismos.
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________

7. Depósitos a Plazo Fijo detallando lo siguiente: Nombre del Beneficiario, monto del
depósito, vigencia del depósito, tasa de intereses, monto de los intereses devengados y
pagados hasta el 31 de diciembre de 2017, etc.
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________

(Banco)______________________________

Fecha: _________________

____________________________
(Firma Autorizada)

A-1.1.4
 A-1.1.5
Scanned by CamScanner
A
V

A-1.1.6
Scanned by CamScanner
 A-1.1.7
Scanned by CamScanner
 PPE

C
Pd 04/01/2018

3
VRC
09/01/2018
08/01/2018
07/01/2018
08/01/2018
06/01/2018

Saldo registrado como ingreso no depositado en bancos desde la gestión 2016. Se debe sugerir una
1 conciliación o evaluación a fin de determinar su realización o no. (NO REPORTADO POR SER
INMATERIAL)
2 Gasto de comisiones bancarias no efectuad por la entidad. Se debe sugerir un asiento de ajuste. (NO
REPORTADO POR SER INMATERIAL)
3 La entidad debe efectuar la conciliación de los ingresos no identificados a fin de efectuar las
regularizaciones contables que correspondan.

NARRATIVA: Análisis de la Conciliación bancaria efectuada al cierre de la gestión 2017.

Se ha evidenciado que la entidad efectúa conciliaciones bancarias mensuales de la
cuenta corriente 1-4671596 aperturada en el Banco Unión.

A-1.1.8
Scanned by CamScanner
 Aduana Nacional
ANÁLISIS DE CONSISTENCIAS DE CONTABILIDAD Y TESORERIA Fecha: 09/11/2022 12:22:27
CUADRO DE RESUMEN GENERAL Gestión: 2017
Ente: 210 ADUANA NACIONAL Usuario: CAF239717500
Gestión: 2017 Ambiente: PRODUCCION
Pagina 1 de 1
Cuenta Contable: 1.1.1.2.4 Cuentas Fiscales y Otras en la Banca Privada M/N Reporte: RConResAnalisisConLibro

MOVIMIENTOS EN CONTABILIDAD Saldo MOVIMIENTOS EN LIBRO BANCO Saldo Libro EXCESO

Banc Cuenta Moneda Descripción Saldo Inicial Debe Haber Contabilidad Banc Cuenta Moneda Descripción Saldo Inicial Debe Haber Banco (FALTANTE)

1014 10000006036219 69 ADUANA NACIONAL REGIONAL 68,234.65 350,000.00 216,479.20 201,755.45 1014 10000006036219 69 ADUANA NACIONAL REGIONAL 68,234.65 549,041.49 682,562.29 201,755.45 0.00
POTOSI FONDOS EN AVANCE POTOSI FONDOS EN AVANCE
1014 10000004671380 69 ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA 10,320.09 527,202.59 240,839.10 296,683.58 1014 10000004671380 69 ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA 10,320.09 1,318,484.01 1,604,847.50 296,683.58 0.00
GERENCIA REGIONAL LA PAZ GERENCIA REGIONAL LA PAZ
1014 10000004678972 69 ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA 0.00 0.00 0.00 0.00 1014 10000004678972 69 ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
REMATES LA PAZ REMATES LA PAZ
1014 10000021473892 69 ADUANA NACIONAL - SUBASTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 1014 10000021473892 69 ADUANA NACIONAL - SUBASTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1014 10000006029909 69 ADUANA NACIONAL FONDOS EN 66,485.12 60,000.00 110,666.61 15,818.51 1014 10000006029909 69 ADUANA NACIONAL FONDOS EN 66,485.12 1,008,567.56 957,900.95 15,818.51 0.00
AVANCE-TARIJA AVANCE-TARIJA
1014 10000006035972 69 ADUANA NACIONAL REGIONAL 77,450.83 95,000.00 72,705.20 99,745.63 1014 10000006035972 69 ADUANA NACIONAL REGIONAL 77,450.83 734,720.15 757,014.95 99,745.63 0.00
COCHABAMBA FONDO COCHABAMBA FONDO
1014 10000001179204 69 ADUANA NACIONAL FONDOS EN 451,886.50 70,000.00 133,759.22 388,127.28 1014 10000001179204 69 ADUANA NACIONAL FONDOS 451,886.50 2,444,414.07 2,380,654.85 388,127.28 0.00
AVANCE EN AVANCE
1014 10000004671596 69 DIRECC.GENERAL DE ADUANAS 764,424.54 558,018.30 576,672.88 745,769.96 1014 10000004671596 69 DIRECC.GENERAL DE ADUANAS 764,424.54 576,672.88 558,018.30 745,769.96 0.00
PARTICIPACION POPULAR PARTICIPACION POPULAR
1014 10000004679144 69 ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA 28,228.25 0.00 4,546.07 23,682.18 1014 10000004679144 69 ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA 28,228.25 1,433,932.70 1,429,386.63 23,682.18 0.00
FONDO ROTATIVO FONDO ROTATIVO
1014 10000006049915 69 ADUANA NACIONAL FONDOS EN 359,338.66 0.00 28,688.00 330,650.66 1014 10000006049915 69 ADUANA NACIONAL FONDOS EN 359,338.66 455,159.58 426,471.58 330,650.66 0.00
AVANCE-ORURO AVANCE-ORURO
TOTAL CONTABILIDAD: 1,826,368.64 1,660,220.89 1,384,356.28 2,102,233.25 TOTAL LIBRO BANCO: 1,826,368.64 8,520,992.44 8,796,857.05 2,102,233.25 0.00

A-1.2
 1

87

1 Gastos por comisiones bancarias no registradas contablemente por la entidad. (NO REPORTADO POR SER
INMATERIAL)

2
Depósitos no identificados no registrados contablemente por la entidad.

NARRATIVA: Análisis de la conciliación bancaria efectuada al cierre de la gestión 2017.

La entidad tiene como política de control interno realizar conciliaciones bancarias de forma mensual.

A-1.2.1
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