Procedimiento Seguimiento Evaluacion POI-PNC

Contraloría General de la República Código: PR-POI-02
Versión: 00
Vigencia: 09/07/2021
SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD
PROCEDIMIENTO
SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL PLAN

OPERATIVO INSTITUCIONAL Y DEL PLAN
NACIONAL DE CONTROL
NOMBRE CARGO FIRMA FECHA
Firmado digitalmente por RIVERA

Rogers Subgerente de la Subgerencia de SERNA Rogers Antonio FAU
20131378972 soft
Rivera Planeamiento, Presupuesto y Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 07.07.2021 16:50:19 -05:00
Serna Programación de Inversiones
Aprobado
por:
Luis Subgerente de la Subgerencia de Firmado digitalmente por PORTUGAL
LOZANO Luis Manuel FAU
Portugal Seguimiento y Evaluación del 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento
Lozano Sistema Nacional de Control Fecha: 07.07.2021 17:34:17 -05:00
Firmado digitalmente por PORRAS

Herless Supervisor de la Subgerencia de RODRIGUEZ Herless Dennise FAU
Revisado 20131378972 soft
Porras Planeamiento, Presupuesto y Motivo: Soy el autor del documento
por Fecha: 07.07.2021 15:59:23 -05:00
Rodríguez Programación de Inversiones
Mauricio Especialista de la Subgerencia Firmado digitalmente por CORTEZ

ROMAN Federico Mauricio FAU
Cortez de Planeamiento, Presupuesto y 20131378972 soft
Román Programación de Inversiones Fecha: 07.07.2021 15:41:48 -05:00
Elaborado Firmado digitalmente por MORENO

Mónica Especialista de la Subgerencia RIVERA Monica Patricia FAU
por: 20131378972 soft
Moreno de Planeamiento, Presupuesto y Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 07.07.2021 15:02:46 -05:00
Rivera Programación de Inversiones
Firmado digitalmente por GALVAN

Renzo Supervisor de la Subgerencia de NUÑEZ Renzo FAU 20131378972
soft
Galván Seguimiento y Evaluación del Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 07.07.2021 17:28:18 -05:00
Núñez Sistema Nacional de Control
SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL PLAN Código: PR-POI-02
OPERATIVO INSTITUCIONAL Y DEL PLAN Versión: 00
NACIONAL DE CONTROL Página: 2 de 35
Firmado digitalmente por MARINI

Luis Marini Especialista en Gestión de LOPEZ Luis Alberto FAU
20131378972 soft
López Procesos Fecha: 07.07.2021 11:00:17 -05:00
Revisión Martin Firmado digitalmente por TRESIERRA
técnica Supervisor Técnico de Gestión PAZ Elias Martin FAU 20131378972

Tresierra soft
por: de Procesos Motivo: Soy el autor del documento

Paz Fecha: 07.07.2021 11:23:17 -05:00
Gatsby Firmado digitalmente por LOAYZA

PARRAGA Gatsby FAU 20131378972
Loayza Subgerente de Modernización (e) soft
Párraga Fecha: 07.07.2021 14:07:37 -05:00
“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

F04(PR-NORM-02)00
1. OBJETIVO
Establecer y describir las actividades y roles necesarios para realizar el seguimiento y

evaluación al cumplimiento de las metas establecidas en el Plan Operativo Institucional y
del Plan Nacional de Control, para contribuir a la mejora de la eficacia y oportunidad de los
servicios de control, servicios relacionados y actividades de apoyo y asesoría.
2. ALCANCE
El proceso comprende las actividades desde la solicitud de registro de información del

avance de cumplimiento de metas del Plan Operativo Institucional y Plan Nacional de
Control hasta la solicitud de publicación del informe de evaluación del Plan Operativo
Institucional y Plan Nacional de Control; las cuales son realizadas por la Subgerencia de
Seguimiento y Evaluación del SNC, la Gerencia de Diseño y Evaluación Estratégica del
SNC, la Subgerencia de Planeamiento, Presupuesto y Programación de Inversiones, la
Gerencia de Modernización y Planeamiento, la Secretaría General, los órganos y unidades
orgánicas de la Contraloría General de la República y los órganos de control institucional;
en lo que les corresponde.
3. SIGLAS Y DEFINICIONES
3.1. Siglas
 CGR : Contraloría General de la República.

 GDEE : Gerencia de Diseño y Evaluación Estratégica del Sistema Nacional
de Control.
 GMPL : Gerencia de Modernización y Planeamiento.
 OCI : Órgano(s) de Control Institucional.
 ODyS : OUO de Alta Dirección y de los Órganos de Dirección y Supervisión.
 OUO : Órgano o unidad orgánica de la CGR.
 PAC : Plan Anual de Control.
 PLPREPI : Subgerencia de Planeamiento, Presupuesto y Programación de
Inversiones.
 PNC : Plan Nacional de Control.
 POI : Plan Operativo Institucional.
 ROF : Reglamento de Organización y Funciones.
 SCG : Sistema de Control Gubernamental.
 SESNC : Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema Nacional de
Control.
 SICA : Sistema Integrado de Control de Auditorías.
 SRP : Servicio relacionado priorizado.
 UO : Unidades orgánicas.
 UOLPIAyA : Unidades Orgánicas de Línea que no son evaluadas en el PNC,
Preventivas / Integridad, de Asesoría y Administrativas.
 VCGEIP : Vicecontraloría de Gestión Estratégica e Integridad Pública.
 VCSCG : Vicecontraloría de Servicios de Control Gubernamental.
3.2. Definiciones
 Actividad: Conjunto de operaciones en la que se utilizan recursos humanos,

financieros y otros, para generar productos y cumplir con las metas establecidas en
el POI y PNC. La connotación de actividad refiere a los servicios de control,

F04(PR-NORM-02)00
servicios relacionados, y productos finales asociados a los servicios; así como, los
productos intermedios vinculados a las labores de soporte técnico, asesoría y
administrativas.
 Cálculo preliminar de eficacia: Cálculo de eficacia efectuado por la PLPREPI a

los registros de avance de los servicios relacionados u otros productos o
actividades operativas sin producto identificado, que realizan los OUO y que no se
encuentran comprendidos en el PNC.
 Evaluación de metas del PNC: Aquella que se encuentra contenida en los Reporte
de eficacia del PNC o en los Informe de Evaluación del PNC y que considera:
criterios de elegibilidad y las tablas de ponderaciones y factores de equivalencia
correspondientes al nivel de esfuerzo.
 Exceso de producción: Cantidad de servicios de control que un OUO (incluye OCI

a su cargo) ejecuta durante el año evaluado, sobre la meta programada del ámbito
de control.
 Factor de equivalencia entre modalidades: Valor decimal que se utiliza para que
las metas programadas y la ejecución de servicios de control puedan ser
transformadas en términos de una determinada unidad base dentro de cada tipo
de servicio de control.
 Factor de equivalencia entre tipos de servicio de control: Valor decimal que se

utiliza para transformar las metas programadas y la ejecución de servicios de
control en términos de una determinada unidad base general, la misma que
servirá para la evaluación integral del PNC.
 Indicador: Dato o información presentada a través de una escala, con el propósito

de conocer o evaluar las características o intensidad de un hecho y cuantificar el
cumplimiento de un objetivo estratégico, objetivo operativo, propósito específico o
desempeño de un proceso. Un indicador puede ser representado por distintas
1
escalas, por ejemplo, expresadas en números enteros o como porcentajes . Para
los fines del presente procedimiento, los indicadores pueden ser de eficacia,
oportunidad, producción física y productos clave.
 Indicador de eficacia: Indicador que mide el grado en el que un OUO de la CGR

cumple con las actividades planificadas y alcanza sus metas. Contrasta los
resultados logrados en la ejecución con las metas programadas, pudiendo
superarse la meta programada.
 Indicador de oportunidad: Indicador que mide en forma cuantitativa la oportunidad

en la entrega de un bien, servicio o producto.
 Indicador de producción física: Indicador orientado a medir las cantidades de

bienes y servicios provistos por un OUO.
 Indicador selectivo de producto clave: Indicador que corresponde a un

producto clave incluido en la programación operativa.
 Informe de evaluación trimestral del Plan Operativo Institucional: es el informe

de evaluación acumulativa que se realiza con base en los resultados del cálculo
preliminar de eficacia a cargo de la PLPREPI, y el cálculo de eficacia de los
1
Definición tomada del procedimiento PR-MODER-01 Gestión para resultados

F04(PR-NORM-02)00
servicios de control y servicios relacionados priorizados programados por la CGR y

OCI que está contenido en el Informe de Evaluación del PNC.
 Informe de Evaluación anual del Plan Operativo Institucional: es el informe de

la evaluación anual que se realiza con base en los resultados del cálculo preliminar
de eficacia a cargo de la PLPREPI, y los resultados de los servicios de control
programados por la CGR y OCI en el marco de la evaluación del PNC que realiza
la SESNC y que considera además del criterio de producto terminado, los criterios
de esfuerzo y complejidad para el desarrollo de los servicios de control.
 Meta física: Valor proyectado de la producción física de los bienes o servicios o

las actividades.
 Modalidad del servicio: Se refiere a modalidades de los servicios de control

posterior (Auditoría de Cumplimiento, Auditoría Financiera, Auditoría de
Desempeño, Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad
y Acción de Oficio Posterior), modalidades de los servicios de control simultáneo
(control concurrente, visita de control y orientación de oficio) y modalidades de
Servicio de Control Previo (Prestaciones Adicionales de Supervisión de Obra,
Emisión del Informe Previo, Emisión de opinión previa de la Contraloría General
de la República en adquisiciones y contrataciones con carácter de secreto militar
u orden interno exoneradas de licitación pública, concurso público o adjudicación
directa; y, Asociación Público Privada y Obras por Impuesto).
 Plan Anual de Control: Documento de gestión que elaboran los OCI, por el cual
se programan las metas de los servicios de control y servicios relacionados a ser
ejecutados en un período anual, con base en los recursos disponibles y los
lineamientos y directivas de planificación impartidos por la CGR.
 Plan Nacional de Control: Documento de gestión aprobado por la CGR e incluye

los servicios de control, los servicios relacionados priorizados y no priorizados a
ser ejecutados en un período anual por los órganos del Sistema Nacional de
Control.
 Plan Operativo Institucional Anual: Sobre la base del POI Multianual,

corresponde a la programación operativa de un año comprendido en su alcance.
 Plan Operativo Institucional Multianual: Contiene la programación operativa de

las metas físicas de los productos resultantes de los servicios de control, servicios
relacionados, otros productos y actividades operativas sin producto identificado,
que elaboran los OUO por un período de tres años.
 Porcentaje mínimo de eficacia: Valor porcentual de cumplimiento mínimo de

eficacia para un OUO, en cualquier modalidad de servicio de control, que se
establece para el año evaluado, a fin de considerarla para el tratamiento de los
excesos de producción.
 Producto: Bienes y servicios que se obtienen como resultado de la

transformación de los insumos a través de las actividades.
 Productos y/o indicadores clave: son aquellos relacionados a productos clave

son los bienes y servicios establecidos en el Plan Operativo medidos por
indicadores, los mismos que son elaborados de acuerdo con sus funciones
establecidas en el ROF vigente, atendiendo a los criterios de funciones
sustantivas, alineamiento a la estrategia y al plan de modernización; así como, su
contribución en el cumplimiento de los servicios misionales, los cuales tienen
como finalidad que las OUO focalicen sus esfuerzos en servicios y actividades

F04(PR-NORM-02)00
que permitan atender eficazmente y oportunamente los requerimientos de las

OUO línea, las actividades más relevantes de la OUO, o promover mejoras en
los productos misionales.
 Servicios de control: Conjunto de procesos cuyos productos tienen como

propósito dar una respuesta satisfactoria a las necesidades de control
2
gubernamental que corresponde atender a los órganos del Sistema . Los tipos de
servicios de control pueden ser posterior, previo y simultáneo.
 Servicios relacionados: Están vinculados a los procesos de carácter técnico y

especializado derivados de atribuciones o encargos legales, que generan
productos distintos a los servicios de control previo, simultáneo y posterior; y que
son llevados a cabo por los órganos del Sistema con el propósito de coadyuvar al
3
desarrollo del control gubernamental .
 Servicio relacionado priorizado: Servicios relacionados que cuentan con una

meta establecida en el PNC.
 Sistema de control gubernamental: Aplicativo informático que contiene entre

sus funcionalidades la programación y ejecución del POI, así como el Informe de
Logros y Limitaciones del POI Anual.
 Unidad base. Modalidad de servicio de control que se utiliza para homogenizar la

meta programada y la ejecución de los servicios de control de un determinado tipo
de servicio o para la evaluación integral del PNC.
4. MARCO NORMATIVO
 Ley N° 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría

General de la República y sus modificatorias.
 Ley Nº 30742 - Ley de Fortalecimiento de la Contraloría General de la República y del

Sistema Nacional de Control y sus modificatorias.
 Normas Generales de Control Gubernamental aprobada mediante Resolución de

Contraloría N° 273-2014-CG, y sus modificatorias
 Directiva Programación, Seguimiento y Evaluación del Plan Operativo de la Contraloría

General de la República, vigente.
 Reglamento de Organización y Funciones de la Contraloría General de la República,

vigente.
5. RESPONSABILIDADES
- La actualización del presente procedimiento es responsabilidad del Subgerente de

PLPREPI y el Subgerente de SESNC o quienes hagan sus veces.
- La difusión, capacitación y verificación de la correcta ejecución del presente
procedimiento es responsabilidad del Subgerente de PLPREPI y SESNC o quienes
hagan sus veces.
2
Definición tomada de las “Normas Generales de Control Gubernamental”, cuya versión integrada fue elaborada según
lo dispuesto en el artículo 7 de la Resolución de Contraloría N° 025-2021-CG.
3
Ídem.

F04(PR-NORM-02)00
- El personal de los OUO involucrados, de acuerdo a su rol, es responsable de hacer

uso del presente procedimiento.
6. GENERALIDADES
6.1 Diagrama de contexto
El proceso “Seguimiento y evaluación del POI y PNC”, cuyo contexto se presenta en el

gráfico N° 1 inicia en el mes de enero según la disposición de la PLPREPI, tomando
como elementos de entrada las salidas que proporcionan los procesos de “Elaboración
del plan estratégico institucional” y “Elaboración del Plan Nacional de Control”; culmina
con la emisión del Informe de evaluación del POI y PNC, el mismo que es elemento de
entrada para el proceso de “Seguimiento y evaluación del planeamiento estratégico” y
“Desarrollo institucional”.
6.2 De las partes interesadas del proceso
El Despacho del Contralor General, la Vicecontraloría de Servicios de Control

Gubernamental, la Vicecontraloría de Gestión Estratégica e Integridad Pública,
Secretaria General y las OUO comprendidas bajo su respectivo ámbito.
6.3 Del seguimiento a la ejecución del POI y PNC
 Si bien el POI Multianual comprende tres (3) años; este procedimiento sólo
considera la evaluación individual de sus periodos anuales comprendidos.
 El seguimiento al POI y al PNC, se realiza entre los meses de enero y noviembre, a

través de un Reporte Mensual de indicadores de eficacia respecto de los avances
en el cumplimiento de las metas programadas. Se inicia el primer día útil de cada
mes.
 Para el cálculo de la eficacia del POI se consideran los avances registrados de

los “Servicios Relacionados no priorizados” y de los “Otros Productos” o actividades
operativas sin producto identificado de los OUO.
 Para el cálculo de eficacia del PNC se toma en cuenta la meta programada

mensual y la meta programada anual, considerando para los servicios de control,
los servicios concluidos y en control simultáneo los informes finalizados.
 Durante la actividad de seguimiento a la ejecución del POI y PNC pueden

encontrarse diferentes estados que definen la situación en la que se encuentran los
servicios de control, actividades u órdenes de servicio. A continuación, se definen
dichos estados:
- Pendiente: servicios, actividades u órdenes de servicio cuya ejecución no ha

iniciado.
- En proceso: servicios, actividades u órdenes de servicio que se encuentran con
un avance mayor a 0% y menor a 100%.
- Suspendido: servicios, actividades u órdenes de servicio que interrumpen
temporalmente su ejecución por factores diversos. Previo a la suspensión, el
OUO u OCI debe justificar el(los) hechos(s) y el período de suspensión mediante
una Hoja Informativa dirigida al OUO del cual depende, quien es responsable de
su aprobación o denegación.
- Cancelado: servicios, actividades u órdenes de servicio que no continúan su
ejecución. Previo a la cancelación, en el caso de los OUO, estos justifican el
hecho mediante una Hoja Informativa dirigida al OUO del cual dependen, quien la
aprueba previa conformidad de la instancia superior que corresponda; a
F04(PR-NORM-02)00
excepción de los servicios y actividades que se cancelen por: a) Cambios en el

ROF; b) Por encontrarse pendientes al término del año y corresponden a una
demanda imprevisible, por ejemplo: denuncias, adicionales de obra, informes de
Sociedades de Auditoría, etc.
Para el caso del OCI, la cancelación será justificada por este, a través de una
hoja informativa dirigida al OUO de la cual depende, quien la aprobará o
denegará. Con excepción de los servicios y actividades que se cancelen por
encontrarse pendientes al culminarse el año, debido a que corresponden a una
demanda imprevisible.
- Concluido: Servicios, actividades u órdenes de servicio que alcanzan o superan
la meta programada. En el caso de servicios o actividades, las órdenes de
servicios deben de encontrarse en estado cancelado o concluido. Con excepción
de los servicios y actividades que habiéndose programado concluir en el año, al
término del año no alcanzaron la meta programada, pudiendo concluirse sin
cumplimiento de meta.
6.4 Evaluación trimestral y anual del PNC y del POI
6.4.1 Evaluación trimestral de eficacia.
 El informe resultante de la evaluación trimestral será denominado “Informe

de evaluación trimestral del Plan Operativo Institucional” y es elaborado
por la PLPREPI; el cual contendrá la evaluación de eficacia del POI de los
períodos ene-mar, ene-jun, ene-set y ene-dic, así como la evaluación de
eficacia efectuada por la SESNC que está contenida en el Informe de
Evaluación del PNC.
 Las evaluaciones trimestrales se efectuarán con base en indicadores de

eficacia respecto del cumplimiento de las metas programadas. Para la
evaluación trimestral se considera lo siguiente:
- El cálculo preliminar de eficacia efectuado por PLPREPI aplicado a los

registros de avance del POI de los servicios relacionados u otros
productos o actividades operativas sin producto identificado, que realizan
los OUO de la CGR y que no se encuentran comprendidos en el PNC (Ver
Anexo 2).
- Adicionalmente, se aplicarán ponderados para la determinación del
cumplimiento de metas del POI de los ODyS cuyo seguimiento y
evaluación está a cargo de PLPREPI.
- La evaluación de eficacia efectuada por la SESNC comprende el
cumplimiento de las metas de los servicios de control y servicios
relacionados priorizados a cargo de las OUO de línea (Ver Anexo N° 3),
en el marco de la evaluación del PNC. Esta evaluación es remitida por la
SESNC a PLPREPI.
6.4.2 Evaluación anual
El informe resultante de la evaluación anual será denominado “Informe de

Evaluación anual del Plan Operativo Institucional” y es elaborado por la
PLPREPI tomando en cuenta la evaluación del PNC remitida por el SESNC,
considerando los criterios de elegibilidad y las tablas de ponderaciones y factores
de la evaluación del PNC, a la cual le incorporará la evaluación de eficacia del
POI a cargo de la PLPREPI.

F04(PR-NORM-02)00
6.4.2.1 Evaluación de eficacia a cargo de la PLPREPI

Para fines de la evaluación de las OUO estas deberán evidenciar el logro de los
productos y/o indicadores clave establecidos en el POI.
La PLPREPI efectúa la evaluación de los OUO Preventivas, Integridad, de
Asesoría y Administrativas, bajo dos enfoques:
 Componente 1. Cálculo preliminar de eficacia, sobre la base del
cumplimiento de las metas programadas para todas las actividades del POI,
sin incluir productos evaluados en el PNC.
 Componente 2. Evaluación selectiva del cumplimiento de las metas de los
productos y/o indicadores claves coordinados con las Unidades Orgánicas
Preventivas, Integridad, de Asesoría y Administrativas.
En el proceso de Evaluación Anual, la calificación de estos OUO considera la
evaluación de eficacia y la evaluación selectiva del cumplimiento de las metas de
los productos e indicadores clave que están a cargo de PLPREPI, de acuerdo
con la siguiente formula y ponderaciones:
Calificación de las OUOLPIAyA = 0.33 (IEf OUO) + 0.67 (ISPC OUO)
Donde:
o OUOLPIAyA: OUO de Línea que no son evaluadas en el PNC, Preventivos,
Integridad, de Asesoría y Administrativas.
o IEf: Indicador de Eficacia: es el grado de cumplimiento de las metas del
OUO, en todas sus actividades programadas del POI, sin incluir productos o
indicadores clave.
o ISPC: Indicador selectivo de productos clave: es el grado de cumplimiento
de las metas de los productos clave.
En esta evaluación se incluye a unidades orgánicas que pertenecen a la VCGEIP
y que ejecutan servicios de control, en forma adicional a sus funciones
4
misionales
a) Evaluación de los OUO de Línea que no son evaluados en el PNC,

Preventivas, Integridad, de Asesoría y Administrativas a cargo de PLPREPI
 Componente 1. Cálculo Preliminar de Eficacia
El cálculo preliminar de eficacia mide el cumplimiento de las metas
programadas en las actividades del POI, que no incluye productos o
indicadores clave, correspondientes a la Unidades Orgánicas de Línea que
no son evaluados en el PNC, Preventivas, Integridad, de Asesoría y
Administrativas. Se efectúa conforme a los siguientes pasos:
Paso 1.
Cálculo del indicador de eficacia por cada actividad programada en el
POI
4
Se considera la Subgerencia de Desarrollo del SNC, Subgerencia de Participación Ciudadana y Subgerencia de
Evaluación de Denuncias.

F04(PR-NORM-02)00
Cada actividad del POI que no corresponde a productos o indicadores Clave

Priorizados, es evaluada en términos de su nivel de cumplimiento, de
acuerdo con la siguiente fórmula:
IEf Ai = Meta ejecutada Ai / Meta Programada Ai
Donde:
o IEf Ai: es el indicador de eficacia de la actividad i (que no corresponde a
productos o indicadores clave)
o Meta ejecutada Ai: es la meta lograda en el año para la actividad i
o Meta programada Ai: es la meta anual programada en el POI para la
actividad i
Paso 2.
Cálculo del indicador de eficacia para el OUO
El indicador de eficacia aplicable a las Unidades Orgánicas de Línea que no

son evaluados en el PNC, Preventivas, Integridad, de Asesoría y
Administrativas se determina por el promedio simple de los valores
obtenidos en los indicadores de cumplimiento de sus actividades, que no
incluye a productos o indicadores clave, de acuerdo con la siguiente
fórmula:
IEf OUO = (IEf A1 + IEf A2 + ……. + IEf An) / n
Donde:
o IEf OUO: es el indicador de eficacia de la OUO.
o IEf A1: es el indicador de eficacia de la actividad 1.
o IEf A2: es el indicador de eficacia de la actividad 2.
o IEf An: es el indicador de eficacia de la actividad n.
o n: es el número de actividades programadas en el POI de los OUO
Preventivas, Integridad, de Asesoría y Administrativas, que no incluye a
productos o indicadores clave.
 Componente 2: Evaluación selectiva del cumplimiento de metas de los

productos y/o indicadores clave
Cálculo del indicador selectivo de productos clave del OUO
La evaluación selectiva del cumplimiento de metas de los productos clave
aplicable al OUO se determina por el promedio simple de los valores
obtenidos en los indicadores de los productos clave, de acuerdo con la
siguiente fórmula:
ISPC OUO = (ISP 1 + ISP 2 + ……. + ISP n) / n
Donde:
o ISPC OUO: es el indicador selectivo de productos clave del OUO
o ISPC 1: es el indicador selectivo de producto clave 1
o ISPC 2: es el indicador selectivo de producto clave 2
o ISPC n: es el indicador selectivo de producto clave n

F04(PR-NORM-02)00
o N: es el número de indicadores definidos para la unidad orgánica
b) Evaluación de eficacia de los OUO de Alta Dirección, de Dirección y

Supervisión (ODyS) a cargo de PLPREPI
La PLPREPI efectúa la evaluación del cumplimiento de las metas de los OUO

que conforman la Alta Dirección y Órganos con funciones de dirección y
supervisión, de acuerdo con la siguiente formula:
Calificación de la eficacia ODyS = 0.25 (Indicador de Eficacia) + 0.75

(Promedio de calificación de sus OUO dependientes)
Donde:
o ODyS son Órganos de Dirección y Supervisión
Indicador de Eficacia (IEf) es el grado de cumplimiento de metas del POI

i=n
∑ (Meta ejecutada / Meta programada)
i=1
IEf = ――――――――――――――――――
n
Donde:
o n es el N° de actividades programadas en el POI por el Órgano de Dirección
y Supervisión
Promedio de calificación de OUO dependientes (PSC OUO dep.) es el

promedio simple de la calificación obtenida por los órganos y unidades
orgánicas dependientes.
COUO1 + COUO2 + …. + COUOn

PSC OUO dep = ―――――――――――――
n
Donde:
o COUO1 es la calificación de eficacia obtenida por el OUO 1.
o COUO2 es la calificación de eficacia obtenida por el OUO2.
o COUOn es la calificación de eficacia obtenida por el OUOn.
o n = N° de unidades orgánicas dependientes del Órgano de Dirección y
Supervisión.
Ejemplo:
La Gerencia ODyS obtiene un IEf de 98% y la Subgerencia XXX obtiene un

CUSY de 95% y la Subgerencia YYY obtiene un CUSZ de 97%.
95% + 97%
PSC OUO dep = ―――――― = 96%
2
Calificación de la eficacia de la Gerencia ODyS = 0.33 (98%) + 0.67 (96%)=

97%

F04(PR-NORM-02)00
6.4.2.2 Evaluación de eficacia del PNC a cargo de la SESNC

Para fines de la evaluación de los OUO comprendidos, deberá evidenciar el logro
de las metas establecidas.
a) Evaluación de eficacia de los OUO que realizan servicios de control
La SESNC efectúa la evaluación del cumplimiento de metas en los OUO, sobre
la base del cumplimiento de las metas programadas para todos los servicios de
control y servicios relacionados priorizados a cargo de las unidades orgánicas
que realizan servicios de control.
Paso 1.
Cálculo del indicador de eficacia por cada servicio de control/servicio
relacionado priorizado programado
Cada servicio de control del POI se evalúa en términos de su nivel de
cumplimiento, de acuerdo con la siguiente fórmula:
IEf SC = Meta ejecutada SCi / Meta Programada SCi
IEf SRP = Meta ejecutada SRPi / Meta ProgramadaSRPi
Donde:
o IEf SCi / SRPi: es el indicador de eficacia del servicio de control o del
servicio relacionado priorizado.
o Meta ejecutada SCi / SRPi: es la meta lograda en el año para el servicio de
control i o para el servicio relacionado priorizado i.
o Meta programada SCi / SRPi: es la meta anual programada en el POI para
el servicio de control i o para el servicio relacionado priorizado i.
Paso 2.
Cálculo del indicador de eficacia para los OUO
El indicador de eficacia aplicable a los OUO que realizan servicios de control se

determina por el promedio simple individual de los valores obtenidos en los
indicadores de cumplimiento de sus servicios de control y servicios relacionados
priorizados, de acuerdo con la siguiente fórmula:
IEf SC OUO = (IEf SC1 + IEf SC2 + …+ IEf SCn)/ n

IEf SRP OUO = (IEf SRP1 + IEf SRP2 + … + IEf SRP n) / n
Donde:
o IEf SC OUO: es el indicador de eficacia de la OUO de Servicios de Control.
o IEf SRP OUO: es el indicador de eficacia de la OUO de Servicios
Relacionados Priorizados
o IEf SC1: es el indicador de eficacia del servicio de control 1
o IEf SC2: es el indicador de eficacia del servicio de control 2
o IEf SCn: es el indicador de eficacia del servicio de control n
o IEf SRP1: es el indicador de eficacia del servicio relacionado priorizado 1
o IEf SRP1: es el indicador de eficacia del servicio relacionado priorizado 2
o IEf SRP1: es el indicador de eficacia del servicio relacionado priorizado n

F04(PR-NORM-02)00
o n: es el número de servicios de control o servicios relacionados priorizados

programados en el POI.
Para el cálculo de eficacia se considerará solo el producto respecto de la meta

programada mensual y la meta programada anual.
A.2 Evaluación de eficacia de la VCSCG y de sus Órganos de Dirección y

Supervisión (ODyS)
La SESNC efectúa la evaluación preliminar de eficacia de la VCSCG así como

de los órganos con funciones de dirección y supervisión que tienen a su cargo
unidades orgánicas que realizan servicios de control, de acuerdo con la siguiente
formula:
Indicador de la eficacia = Promedio de calificación de sus OUO dependientes
Promedio de calificación de OUO dependientes Es el promedio simple de la

calificación obtenida por los órganos y unidades orgánicas dependientes en la
ejecución de servicios de control.
COUO1 + COUO2 + …. + COUOn

PSC OUO dep = ―――――――――――――
n
Donde:
o PSC OUO es el Promedio de calificación de OUO dependientes
o COUO1 es la calificación de eficacia obtenida por el OUO 1
o COUO2 es la calificación de eficacia obtenida por el OUO 2
o COUOn es la calificación de eficacia obtenida por el OUO n
o n = N° de unidades orgánicas dependientes del Órgano de Dirección y
Supervisión
Ejemplo:
La Gerencia X obtiene un IEf de 98%, y la Subgerencia AAA obtiene una

eficacia de 95% y la Subgerencia BBB obtiene una eficacia de 97%.
95% + 97%
Eficacia promedio de OUO dep = ―――――― = 96%
2
Calificación de la eficacia de la Gerencia X = 0.33 (98%) + 0.67 (96%) = 97%
Adicionalmente, de las evaluaciones trimestrales efectuadas por la PLPREPI, esta

última, efectuará adicionalmente el último trimestre, una evaluación ponderada anual
del POI, la cual incluirá la evaluación de metas del POI que realiza la PLPREPI, así
como la evaluación complementaria de metas del PNC que realiza la SESNC utilizando
los criterios de elegibilidad, ponderaciones y factores señalados más adelante. El
informe resultante de la evaluación ponderada anual del POI señalada, será el Informe
de Evaluación anual del Plan Operativo Institucional.

F04(PR-NORM-02)00
6.4.2.3 Evaluación complementaria de metas del PNC a cargo de la SESNC –

Evaluación a los OUO desconcentrados que ejecutan servicios de control
a. Criterios de elegibilidad de los servicios de control a ser considerados

durante la evaluación del cumplimiento de las metas del PNC
Para que los servicios de control, en las modalidades de Control Concurrente,

Servicio de Control Específico a Hechos con presunta irregularidad y Auditoría
de Cumplimiento sean considerados durante el proceso de evaluación del
cumplimiento de las metas del PNC en el marco de la Evaluación del Plan
PNC, estos deben cumplir con los criterios siguientes, además de cautelarse el
correcto registro de los informes en los sistemas informáticos de la CGR y las
consideraciones antes planteadas:
a.1 Para los servicios de Control Concurrente

 Que las inversiones materia del servicio de control estén incluidas en el Plan
Multianual de Inversiones de las entidades bajo ámbito de control y se
encuentren dentro de aquellas que concentran el 80% del monto de dicho
plan.
 Que estén relacionados con procesos misionales de impacto en la entidad
y las operaciones más relevantes vinculados a los servicios de la entidad
(valor de la contratación o relevancia social): En el ámbito de las Gerencias
Regionales, que se relacione con la inversión más importante de sus
provincias y el proceso de adquisición del bien o servicio u otros gastos más
relevantes en la entidad (planillas, entre otros).
 Relacionados con proyectos de infraestructura de la Reconstrucción con
Cambios, Ley N° 30737, obras paralizadas y otros encargos legales.
 Relacionados a materias de control en el marco de la emergencia sanitaria.
 Si la operación, el servicio o un proceso en específico, se mantiene en
ejecución durante el año evaluado, se deberá considerar aquellos servicios
que hayan efectuado el acompañamiento en por lo menos 4 hitos de control
al año para ejecución de proyectos de inversión pública (obras) y 3 hitos
para procesos de adquisición de bienes y servicios. (criterio que depende de
la fecha del primer hito de control)
 Todo proceso que se acompañe a través del control concurrente y que
culmine su ejecución (liquidación) durante el año evaluado, debe tener un
informe de control concurrente (hito final) donde se evalúe la provisión del
servicio público o cumplimiento de objetivos.
 En el caso de los proyectos de inversión pública (obras), deberá revisarse,
durante el primer hito de control, los documentos de la pre inversión, si el
proyecto se encuentra en esa etapa durante el año evaluado.
 Si el proyecto cuenta con la recepción de obra por parte de la entidad
durante el año evaluado, se debe revisar en un hito de control, los
documentos de la misma.
 Si al término del acompañamiento a la operación o proceso (hito final), más
del 50% de situaciones adversas comunicadas no han sido corregidas por la
entidad, OUO deberá iniciar la preparación de una carpeta de control o en
su defecto un informe en el cual se sustente la no ejecución, por no
corresponder, de un servicio de control posterior.
 Las situaciones adversas deben estar directamente vinculadas con el
cumplimiento de los objetivos del proyecto o proceso, a su continuidad o
F04(PR-NORM-02)00
resultados; es decir, identificar aquellas situaciones adversas que pongan

en riesgo el cumplimiento de los objetivos, resultados o su continuidad en
términos de oportunidad, calidad y costo; considerar de manera especial la
calidad de la ejecución de la obra de acuerdo al expediente técnico.
 Como mínimo, en cada informe de hito de control (para el caso de obras,
bienes o servicios), el 70% de las situaciones adversas debe contener la
cuantificación de la posible afectación (consecuencia).
 El informe no debe contener situaciones adversas que se hayan configurado
como hechos irregulares, es decir, que no haya posibilidad de ser corregida
por el gestor.
a.2 Para los servicios de control especifico a hechos con presunta
irregularidad
 El 80% de los servicios iniciados en el año evaluado deben ser aplicados a

un periodo auditado comprendido en los últimos 3 años.
 El 40% de los servicios iniciados en el año evaluado deben ser aplicados a
procesos misionales de las Entidades.
 El 100% de los servicios iniciados en años anteriores deben cumplir con la
aplicación de los “umbrales” señalados para el monto objeto de control
respecto del efecto cuantificado del presunto hecho irregular. Para ello debe
considerarse los “umbrales” vigentes a la fecha de conclusión del servicio.
 Los umbrales a los que se refiere el punto anterior; deben ser de aplicación
en el 70% de los servicios de control iniciados durante el año evaluado, es
decir, por excepción serán aplicables solo a un máximo del 30% de los
servicios.
 Los atributos señalados y aprobados en la carpeta de un servicio de un
control específico (condición, criterio, efecto); deben mantenerse en por lo
menos el 80% de los informes de control específico.
 El 40% de los servicios de control específico deben ser iniciados a partir de
las situaciones adversas comunicadas en el informe de control simultáneo y
no corregidas por la entidad.
a.3 Para las auditorías de cumplimiento
 Que el 40% de los servicios iniciados en el año evaluado hayan sido
aplicados a procesos misionales.
 Que el 100% de los servicios iniciados en años anteriores hayan cumplido
con la aplicación de los “umbrales” señalados para el monto a auditar
mínimo para iniciar una auditoría de cumplimiento.
 Los umbrales a los que se refiere el punto anterior; serán de aplicación en el
70% de las auditorías de cumplimiento iniciadas durante el año evaluado, es
decir, por excepción serán aplicables solo a un máximo del 30% de los
citados servicios.
 No menos del 20% de los servicios de control deben ser iniciados a partir de
las situaciones adversas comunicadas en el informe de control simultáneo y
no corregidas por la entidad.
Los servicios de control para que sean considerados elegibles en el

cumplimiento de las metas aprobadas en el PNC, deben tener el informe
debidamente publicado en los plazos establecidos, con la excepción de los
informes reservados, y contar con el registro adecuado de la información en los
aplicativos informáticos; siendo la fecha de corte para ello, el 31 de enero del

F04(PR-NORM-02)00
año siguiente al evaluado. Cabe señalar que, la fecha de corte para la

conclusión de los servicios de control a ser considerados en la evaluación es el
31 de diciembre del año evaluado.
b. Sobre el cálculo de la contribución de los servicios de control, servicios

relacionados priorizados y otros servicios relacionados al cumplimiento
de la las unidades orgánicas de línea y órganos desconcentrados - Uso
de ponderaciones, factores de esfuerzo y complejidad.
Como se ha mencionado anteriormente, para cuarto trimestre, se incluirá a la
Evaluación de Eficacia contenida en el Informe trimestral de Evaluación del
Plan Nacional de Control, la evaluación del cumplimiento de metas,
considerando las ponderaciones y factores señalados a continuación.
Para el cálculo del porcentaje de cumplimiento de la meta de las unidades

orgánicas y órganos desconcentrados que ejecutan servicios de control, se
utiliza la siguiente tabla de ponderación integral.
Tabla N° 01: Ponderación integral para servicios de control y servicios relacionados
Ponderado
para meta Tipo de Servicio Peso Tipo de servicio Peso Modalidad de servicio
integral
Porcentaje de
Servicios de
0.6 1 cumplimiento de
Control
Meta PNC
Servicio NOMBRE DEL SERVICIO
Relacionado 1/n RELACIONADO
Priorizado 1 PRIORIZADO 1
Servicios Servicio NOMBRE DEL SERVICIO
0.3 Relacionados 1 Relacionado 1/n RELACIONADO
Priorizados Priorizado 2 PRIORIZADO 2
Relacionado 1/n RELACIONADO
Priorizado “n” PRIORIZADO “n”
1/n
Relacionado 1 RELACIONADO 1
Otros
0.1 Servicios 1 1/n
Relacionado 2 RELACIONADO 2
Relacionados
1/n
Relacionado “n” RELACIONADO “n”
1.00
c. Sobre la evaluación del cumplimiento de las metas de servicios de control

(producción) de OUO desconcentrados (PNC)
La SESNC o la unidad orgánica que haga sus veces, efectúa la evaluación del
cumplimiento de las metas de cada una de las unidades orgánicas que ejecutan
servicios de control, con base en las consideraciones siguientes:
c.1 Evaluación de la eficacia en el cumplimiento de metas en los servicios de

control.
Tanto para la evaluación del POI como para la evaluación ponderada del POI,
inicialmente, se efectúa el análisis del porcentaje de cumplimiento de metas en
términos de eficacia, es decir se hace una comparación entre las cantidades

F04(PR-NORM-02)00
ejecutadas y las programadas para cada tipo y por cada modalidad de servicio
de control. Una de las razones de esta evaluación, es identificar el exceso de
producción o el déficit sobre la meta planificada (PNC) en términos
porcentuales; pues sólo cuando el OUO haya cumplido con ejecutar por cada
5
modalidad de servicio de control, al menos el “porcentaje mínimo ”
establecido para un determinado año, el cual puede ser definido, según los
lineamientos de política aprobados o mediante algún mecanismo interno que la
Alta Dirección disponga; se efectuará la “evaluación del exceso de
6
producción” según metodología propuesta más adelante.
La fórmula para la medición de la eficacia es la siguiente:
% Cumplimiento de meta = Cantidad de servicios de control ejecutados / Cantidad de

servicios de control programados
Dado que, las metas del PNC se establecen a nivel sectorial (para las
subgerencias de control con ámbitos sectoriales) o a nivel territorial (para las
gerencias regionales de control), y que le corresponde a los responsables de
éstas unidades orgánicas definir las metas de los servicios de control que
ejecutarán directamente y aquellas que asignarán a los OCI de las entidades
bajo su ámbito de supervisión; la evaluación del cumplimiento de las metas se
realiza de manera integral. Es decir, el desempeño del OUO recoge el
cumplimiento de sus propias metas programadas y el cumplimiento las metas
logradas por los OCI bajo su ámbito de supervisión. Para efectos de la
evaluación del POI, se remitirá adicionalmente a PLPEPRI la evaluación de las
metas de los OUO que ejecutan servicios de control sin considerar la
producción de los OCI bajo su ámbito de supervisión.
Respecto de la evaluación del cumplimiento de metas de los servicios

relacionados priorizados incluidos en el PNC, ésta se efectuará solo al listado
aprobado de dichos servicios para un determinado año, a los cuales se les
asignará una meta específica y les será aplicado solo el porcentaje (%) de
cumplimiento de metas. Respecto de la evaluación de otros servicios
relacionados no priorizados, estos podrán ser o no definidos durante la
formulación del PNC, situación que ameritará la asignación equitativa del
ponderado correspondiente señalado en la Tabla N° 01.
c.2 Aplicación de factores equivalentes por MODALIDAD de servicio de

control
Como paso inicial de la evaluación del PNC en términos de servicios de control

homogeneizados a través de factores y valores de equivalencia de esfuerzo,
complejidad y contribución; en principio, se debe identificar la “unidad base”
(modalidad base) por cada tipo de servicio de control. La finalidad de
establecer un “factor de equivalencia entre modalidades”, es que tanto las
metas programadas como ejecutadas sean transformadas en términos de dicha
“unidad base” (modalidad base) identificada para cada tipo de servicio. A
continuación, se presenta la “tabla de factores de equivalencia por
modalidad” a utilizarse para la evaluación.
5
El porcentaje ha sido definido en 80%.
6
Solo se efectuará la evaluación del exceso de producción hasta por un máximo del 130% por cada modalidad de
servicio de control.

F04(PR-NORM-02)00
Tabla N° 02: Tabla de factores de equivalencia entre modalidades de servicio

de control
Factor de
Tipo de servicio Modalidad de servicio
equivalencia
3 Auditoría de Cumplimiento
2 Auditoría Financiera
Control Posterior 4 Auditoría de Desempeño
1 Servicio de Control Específico (*)
0.15 Acción de Oficio Posterior
1 Control Concurrente (*)
Control Simultáneo 0.11 Orientación de Oficio
0.67 Visita de Control
A las adquisiciones y contrataciones
0.67 con carácter de secreto militar u
orden interno
A las prestaciones de Adicionales
1
de Obra (*)
Control Previo
A las prestaciones de Adicionales de
1
Supervisión de Obra
A las operaciones de
0.67 Endeudamiento y Obras por
Impuesto y APP
(*) Unidad base (modalidad base por modalidad de servicio de control)
Como puede observarse en la tabla antes presentada, cada tipo de servicio de

control tiene una modalidad de servicio de control base ("unidad base”);
para el caso del control posterior: es el Servicio de Control Específico a Hechos
con Presunta Irregularidad, para el caso del control simultáneo es el Control
Concurrente y para el caso del control previo, es el Informe de Prestación de
Adicionales de Obra. Dicho esto, cada cantidad programada y ejecutada es
transformada utilizando los factores correspondientes, señalados en la tabla N°
02
Como vemos, el “factor de equivalencia entre modalidades”, guarda relación

con la cuota de esfuerzo que una referida modalidad de control conlleva
durante su ejecución y esto puede explicarse a través del cuadro que se
presenta a continuación. Cabe señalar que los datos contenidos en el referido
cuadro tienen sustento tanto en la normativa vigente que regula los servicios
control, disposiciones institucionales relacionadas a la programación de dichos
servicios, así como información histórica de su registro en los aplicativos
informáticos de la CGR.
Tabla N° 03: Determinación de factores de equivalencia por servicio de

control
Tipo Modalidad (**) Integrantes x Días Días - Hombre Factor de

equivalencia
S.C a Hechos
3 x 45 135 1
específicos (*)
Auditoría de
4 x 100 400 400 / 135 = 3
Cumplimiento
Control Posterior Auditoría Financiera 4 x 60 240 240 / 135 = 2
Auditoría de
5 x 100 500 500 / 135 = 4
Desempeño
Acción de Oficio
2 x 10 20 20 / 135 = 0.15
Posterior
Control Concurrente
3 x 15 45 1
Control (*)
Simultáneo Visita de Control 2 x 15 30 30 / 45 = 0.67
Orientación de Oficio 1x5 5 5 / 45 = 0.11
Control Previo Informe Previo – 2 x 15 30 30 / 45 = 0.67

F04(PR-NORM-02)00
Secreto Militar
Adicionales de Obra (*) 3 x 15 45 1
Adicionales de
3 x 15 45 45 / 45 = 1
Supervisión de Obra
Endeudamiento, Obras
2 x 15 30 30 / 45 = 0.67
por Impuesto y APP
(*) Unidad base por modalidad de servicio
Lo que se logra con el uso de este factor, es normalizar las cantidades tanto
programadas como ejecutadas, transformando, como hemos mencionado,
cada una de ellas (por unidad orgánica) en términos de una sola modalidad por
tipo de servicio de control (unidad base) y a partir de ellas, continuar con el
análisis del cumplimiento del plan (relación entre la ejecución y la
programación).
c.3 Aplicación de factores equivalentes por TIPO de servicio de control

La finalidad de establecer estos factores, es que la evaluación respecto del
cumplimiento de las metas programadas en el PNC, se efectúe en términos de
las cantidades programadas y ejecutadas, transformadas a una única
modalidad de servicio. Por lo tanto, se identifican un “factor de equivalencia
entre tipos de servicios de control” y el plan es evaluado en términos de
dicha unidad.
La homogeneización de la cantidad de servicios de control programados por

cada unidad orgánica, así como la homogeneización de la cantidad de servicios
de control ejecutados, se logrará a través de la aplicación de los factores
equivalentes por TIPO de servicio de control (entre unidades base).
A continuación, se presenta la “tabla de factores de equivalencia entre tipos:

de servicio de control”
Tabla N° 04: Tabla de factores de equivalencia entre tipos de servicio

Modalidad de servicio (Unidad Factor de
Tipo de servicio
equivalente) equivalencia
Servicio de Control
Servicio de Control Específico (*) 1
Posterior
Servicio de Control
Control Concurrente (*) 0.33
Simultáneo
A las prestaciones de Adicionales de
Servicio de Control Previo 0.33
Obra (*)
(*) Unidades base por cada tipo de servicio de control
La razón de la aplicación de la “tabla de factores de equivalencia entre tipos

de servicio”, en complemento con la “tabla de factores de equivalencia
entre modalidades”, radica, como lo hemos mencionado, en el hecho de que
la evaluación del PNC se efectúa objetivamente en términos de solo una
“unidad base” (Unidad base Global). Por lo tanto, las cantidades de servicios
de control programados en el PNC y la cantidad de servicios ejecutados
durante un año determinado por cada OUO y órgano desconcentrado que
ejecuta servicios de control, siguiendo la metodología de evaluación, son
transformados a una sola unidad base de un solo tipo de servicio de control.
c.4 Aplicación de ponderaciones por modalidad y tipo de servicio de control

para tratamiento de exceso y déficit de producción
Como se mencionó en el literal c.1, sólo cuando el OUO haya cumplido con
ejecutar por cada modalidad de servicio de control, al menos el “porcentaje
7
mínimo ”; se efectuará la “evaluación del exceso de producción” aplicando
las ponderaciones por modalidad y tipo de servicio de control.
7
El porcentaje ha sido definido en 80%.

F04(PR-NORM-02)00
Para el caso de los valores ponderados por tipo de servicio de control, estos se
han establecido por su nivel de esfuerzo comparativo entre los mismos.
A continuación, se presenta la “tabla de ponderaciones de servicios de
control”.
Tabla N° 05: Tabla de ponderaciones de servicios de control

P.1 P.2
Servicio Esfuer Tipo de servicio Estrategi Modalidad de servicio
zo a
0.2 Auditoría de Cumplimiento
0.2 Auditoría Financiera
0.60 Control Posterior 0.2 Auditoría de Desempeño
0.3 Servicio de Control Específico (*)
0.1 Acción de Oficio Posterior
0.5 Control Concurrente (*)
Servicios 0.20 Control Simultáneo 0.15 Orientación de Oficio
de
Control 0.35 Visita de Control
A las adquisiciones y
0.25 contrataciones con carácter de
secreto militar u orden interno
0.25
de Obra (*)
0.20 Control Previo
0.25
de Supervisión de Obra
A las operaciones de
0.25 Endeudamiento y Obras por
Impuesto y APP
(*) Unidad base por modalidad de servicio

F04(PR-NORM-02)00
Código: PR-POI-02
SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL Y DEL
Versión: 00
P L A N N A C I O N AL D E C O N T R O L
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Gráfico N°01: Diagrama de contexto
Proceso “Seguimiento y Evaluación del Plan Operativo Institucional y Plan Nacional de Control”
Procesos CGR
Seguimiento y evaluación
del planeamiento
estratégico
Programación del Información de la

POI Multianual ejecución del proceso - Reporte de seguimiento
del POI y el PNC.
Metas del POI - Informe de evaluación
del POI y el PNC
Seguimiento y evaluación
del POI y el PNC Informe anual
de seguimiento
y evaluación del PEI
Metas del PNC
Elaboración del Plan - Reporte de seguimiento

del POI y el PNC.
Nacional de Control Información de la - Informe de evaluación
evaluación del POI del POI y el PNC
Desarrollo institucional
CEPLAN

F04(PR-NORM-02)00
Código: PR-POI-02
Versión: 00
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7. DESARROLLO
7.1 Seguimiento de la ejecución del POI y PNC
Actividad Actividad
N° Actividad Rol Descripción Sucesora control/critica
Solicita al responsable del OUO y OCI, según corresponda, mediante correo
electrónico, el registro de avance de cumplimiento de metas del POI y PNC,
según corresponda, las cuales fueron proporcionadas por los procesos de
Solicitar el registro Gestor
“Elaboración del Plan Nacional de Control” y “Programación del POI
1 de información de PLPREPI / 2 N/A
Multianual”.
avance de metas Gestor SESNC
La solicitud se realiza el penúltimo día hábil del mes y se encuentra dirigida a los
OUO u OCI.
Ingresa, por encargo del responsable del OUO, al SCG y registra la información
Registrar
Operador OUO / de avance de cumplimiento de metas del POI y PNC, según corresponda.
2 información de 3 N/A
OCI
avance de metas
Realiza el registro a más tardar el último día hábil de cada mes.
Verifica que los OUO y OCI registren correctamente la información de avance de
metas del POI y PNC, según corresponda.
De encontrar omisiones o inconsistencias solicita a los OUO u OCI el registro o
Verificar el modificación de la información registrada en los sistemas informáticos SCG,
cumplimiento del Gestor SCG web, SICA y Sistema de Control Simultáneo.
3 registro de PLPREPI / 4 ©
información de Gestor SESNC De ser necesario, elabora un requerimiento de desarrollo de software para
avance solicitar, a la Subgerencia de Sistemas de Información, la modificación de los
campos que sean necesarios en los sistemas SCG, SCG web, SICA y Sistema
de Control Simultáneo, según lo establecido en el Procedimiento PR-TI-03
“Análisis, diseño y desarrollo de software”.
Identificar omisos Gestor
4 5 ©
en el cumplimiento PLPREPI / “Identifica los OUO y OCI omisos al cumplimiento de registro de información de

F04(PR-NORM-02)00
Código: PR-POI-02
Versión: 00
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Actividad Actividad
de registro de Gestor SESNC los servicios y actividades, los cuales son notificados de su omisión mediante
información memorando y comunica la habilitación extraordinaria de la funcionalidad de
registro.
A más tardar el tercer día útil de concluido el mes verifica que los omisos hayan
regularizado el registro de información.”
El Gestor PLPREPI elabora el Reporte preliminar de seguimiento del POI de la

evaluación de metas de las UOLPIAyA y ODyS (Ver Anexo N° 1), respecto de la
Elaborar el Reporte
totalidad de sus productos y actividades programadas; así como, de la
preliminar de
evaluación de eficacia de los OUO que ejecutan servicio de control, solo
seguimiento del Gestor
respecto de aquellos servicios relacionados, otros productos y actividad
5 POI y Reporte PLPREPI / 6 ®
operativa sin producto identificado que no son evaluados en el PNC
preliminar de Gestor SESNC
(Seguimiento preliminar del POI).
Seguimiento del
PNC
El Gestor SESNC elabora el Reporte preliminar de Seguimiento del PNC, que
incluye a los OUO de línea que realizan servicios de control y los OCI a su cargo
Aprobar el Reporte
Aprueban previa revisión el Reporte preliminar de Seguimiento del POI y
preliminar de
Subgerente Reporte preliminar de seguimiento del PNC, según corresponda, desagregando
seguimiento del
PLPREPI / el nivel de cumplimiento de los OUO de línea del nivel de cumplimiento de los
6 POI y el Reporte 7 ©
Subgerente OCI a su cargo. La aprobación de ambos reportes preliminares, se realiza el
preliminar de
SESNC quinto día útil de concluido el mes, a través de un visto bueno registrado en el
Seguimiento del
documento.
PNC
Enviar Reporte Envían el Reporte preliminar de seguimiento del POI y el Reporte preliminar de
Subgerente
preliminar de Seguimiento del PNC aprobados.
PLPREPI /
7 seguimiento del 8 N/A
Subgerente
POI y el Reporte En el caso de PLPREPI se remite por correo electrónico a los Gestores
SESNC
preliminar de PLPREPI y en el caso de SESNC se remite vía SGD mediante memorando

F04(PR-NORM-02)00
Código: PR-POI-02
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Actividad Actividad
Seguimiento del dirigido al Subgerente PLPREPI quien lo deriva a los Gestores PLPREPI para su
PNC para consolidación.
consolidación
Consolida la información del Reporte preliminar de seguimiento del POI y del
Consolidar reportes
Reporte preliminar de seguimiento del PNC de los OUO que tiene a su cargo
8 preliminares por Gestor PLPREPI 9 N/A
para seguimiento y lo remiten vía correo electrónico al Supervisor PLPREPI a fin
OUO
de que elabore el consolidado total.
Elaborar Reporte Elabora el Reporte consolidado de seguimiento del POI y PNC de todos los
consolidado de Supervisor OUO de la CGR.
9 10 ®
Seguimiento del PLPREPI
POI y PNC De existir observaciones, coordina su subsanación con el Gestor PLPREPI.
Aprueba el Reporte consolidado de Seguimiento del POI y PNC consignando
Aprobar el Reporte una firma digital.
consolidado de Subgerente De existir observaciones, coordina su subsanación con el Gestor PLPREPI.
10 11 ©
seguimiento del PLPREPI
POI y PNC El séptimo día útil de concluido el mes se aprueba el Reporte consolidado de
seguimiento del POI y PNC
Remite por correo electrónico el Reporte consolidado de seguimiento del POI y
Remitir Reporte Subgerente
PNC, según OUO a cargo de su evaluación, para las acciones correspondientes
consolidado de PLPREPI / Fin del
11 a los Gerentes de la GMPL y GDEE respectivamente como parte del proceso de N/A
seguimiento del Subgerente proceso
“Desarrollo institucional” y “Seguimiento Evaluación del Planeamiento
POI y PNC SESNC
Estratégico”.
7.2 Evaluación trimestral del POI y PNC
Actividad Actividad
1 Comunicar Subgerente Comunica a los responsables de los OUO, mediante correo electrónico, el inicio del 2 N/A

F04(PR-NORM-02)00
Código: PR-POI-02
Versión: 00
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Actividad Actividad
plazos para la PLPREPI proceso de evaluación de las metas del POI y PNC establecidas en el proceso
evaluación del “Programación del POI Multianual” y Elaboración del Plan Nacional de Control,
POI y PNC así como los plazos para el registro de información de los procesos en el “Reporte
de logros y limitaciones” en el SCG. Los procesos a los que se hace referencia son
todos aquellos que intervienen en la ejecución del POI y PNC.
El proceso de evaluación se inicia a partir del sexto día útil de concluido el trimestre.
El Subgerente PLPREPI puede disponer que la comunicación sea remitida por el

Supervisor PLPREPI o el Gestor PLPREPI.
Registrar el Registra en el SCG la información correspondiente al Reporte de Logros y

Reporte de Limitaciones.
2 Operador OUO 3 N/A
logros y
limitaciones De existir dudas, realiza las consultas necesarias al Gestor PLPREPI.
Revisa el adecuado registro de información en el SCG, SCG web, SICA y Sistema de

Control Simultáneo, respecto de la ejecución de sus metas de servicios de control y
servicios relacionados priorizados (Gestor SESNC); y, los servicios relacionados no
priorizados, otros productos y actividades operativas sin producto identificado (Gestor
Revisar registro PLPREPI). De encontrar inconsistencias u omisión en el registro, coordina con los
de información OUO la subsanación que corresponda.
en aplicativos y Gestor PLPREPI /
3
el Reporte de Gestor SESNC Adicionalmente, el Gestor PLPREPI revisa el correcto registro del Reporte de Logros
4 ©
logros y y Limitaciones de los OUO, coordinando con ellos la subsanación o adecuado
limitaciones registro, de ser el caso.
Cada Gestor PLPREPI tiene a su cargo la evaluación de un número de OUO de los

cuales se hace responsable hasta que la información es proporcionada y revisada. El
gestor PLPREPI evalúa a los OUO que se detallan en el Anexo N° 1.

F04(PR-NORM-02)00
Código: PR-POI-02
Versión: 00
Página: 26 de 35
Actividad Actividad
El Gestor SESNC evalúa el cumplimiento de metas del PNC de los OUO y OCI bajo
su ámbito, cuyas OUO se detallan en el Anexo N° 2.
El Gestor PLPREPI efectúa el cálculo preliminar de eficacia de la programación del
POI y elabora el “Reporte preliminar de eficacia del POI”.
Por su parte, el Gestor SESNC efectúa el cálculo de eficacia de la ejecución del PNC
y elabora el “Reporte de eficacia del PNC”. Cuando se trate del cuarto trimestre,
adicionalmente al reporte de eficacia del PNC se elabora el “Informe de evaluación
Elaborar del PNC” que utiliza factores de ponderación, esfuerzo y complejidad. Este informe o
reportes de reporte es enviado por correo electrónico al Subgerente SESNC para su remisión a
evaluación de PLPREPI.
Gestor PLPREPI /
4 eficacia de POI De considerarlo, la SESNC podrá elaborar y remitir a la PLPREPI un “Informe de 5 N/A
Gestor SESNC
e Informe de Evaluación del PNC” del primer, segundo o tercer trimestre, considerando en ellos el
evaluación del criterio de eficacia utilizado para la elaboración del Reporte de eficacia del PNC.
PNC
Para el cálculo de la eficacia de los ODyS, se aplican ponderados en función a la
eficacia identificada para los OUO dependientes.
¿Documento corresponde a evaluación de POI o PNC?

PNC: continúa en actividad 5.
POI: continúa en actividad 6.
Enviar Reporte
de eficacia del Envía, previa revisión, al Subgerente PLPREPI vía SGD mediante memorando el
PNC y/o Subgerente Reporte de eficacia del PNC e Informe de evaluación del PNC cuando se trate del
5 6 N/A
Informe de SESNC cuatro trimestre.
evaluación del
PNC
6 Identificar Gestor Elabora un resumen de la problemática que presentan los OUO, el cual es remitido al 7 N/A

F04(PR-NORM-02)00
Código: PR-POI-02
Versión: 00
Página: 27 de 35
Actividad Actividad
problemática de PLPREPI Supervisor PLPREPI.
los OUO
Consolida la información del Reporte preliminar de eficacia del POI, del Reporte de
eficacia del PNC e Informe de Evaluación del PNC, cuando corresponda, en
coordinación con los gestores PLPREPI. Asimismo, evalúa el resumen de la
problemática que presentan los OUO remitida por los Gestores PLPREPI.
Producto de la información recibida, elabora un informe consolidado de evaluación

del POI y PNC, el cual es enviado al Subgerente PLPREPI vía SGD mediante hoja
Elaborar informativa.
proyecto de
Supervisor
7 Informe de
PLPREPI
En el primer, segundo, tercer y cuarto trimestre del año, el informe resultante de esta 8 ®
evaluación del actividad, es el Informe de evaluación trimestral del Plan Operativo Institucional
POI
Adicionalmente, el cuarto trimestre del año, elabora un informe adicional el cual se
denomina: Informe de evaluación anual del Plan Operativo Institucional.
Sin perjuicio de lo antes señalado, durante la evaluación del segundo trimestre, se

podrá elaborar un informe adicional considerando el mismo análisis que se realiza
para la elaboración del Informe de evaluación anual del Plan Operativo
Institucional, según necesidad institucional.
En el SGD, revisa y valida el proyecto de Informe Consolidado de evaluación del POI
Revisar y del período y la Hoja Informativa correspondiente, de encontrar observaciones las
validar proyecto absuelve en coordinación con el Supervisor PLPREPI.
Subgerente
8 de Informe de 9 ©
PLPREPI
evaluación del En los cuatro trimestres se emitirá el Informe de evaluación trimestral del Plan
POI Operativo Institucional, y adicionalmente, en el cuarto trimestre, se emitirá el
Informe de Evaluación Anual del Plan Operativo Institucional.
9 Revisar y Gerente En el SGD, revisa y aprueba el proyecto de Informe de evaluación trimestral del 10 ©

F04(PR-NORM-02)00
Código: PR-POI-02
Versión: 00
Página: 28 de 35
Actividad Actividad
aprobar Informe GMPL Plan Operativo Institucional y el Informe de Evaluación Anual del Plan
de evaluación Operativo Institucional, cuando corresponda. De encontrar observaciones las
del POI del absuelve en coordinación con el Subgerente PLPREPI.
periodo
correspondiente El Informe de evaluación trimestral del Plan Operativo Institucional y/o el
Informe de Evaluación Anual del Plan Operativo Institucional, del periodo
correspondiente, aprobado, es remitido vía SGD mediante memorando al Secretario
General, el cual es elemento de entrada de los procesos de “Desarrollo
institucional” y “Seguimiento y evaluación del planeamiento estratégico”.
El informe es aprobado dentro de los treinta (30) días calendarios posteriores al

término del periodo evaluado.
La información de CGR consignada en el Informe de evaluación trimestral del

Plan Operativo Institucional es reportada al CEPLAN mediante el sistema
informático que este pone a disposición de las entidades públicas.
Disponer la
publicación del Revisa y solicita a un Especialista de Secretaría General coordinar la publicación del
Secretario
10 Informe de Informe de Evaluación del POI del periodo correspondiente en el Portal de 11 N/A
General
evaluación del Transparencia.
POI del período
Solicitar la Solicita la publicación del Informe de evaluación del POI del periodo correspondiente
publicación del en el Portal Web de Transparencia, utilizando el procedimiento PR-COM-03
Especialista de
Informe de "Publicación de información institucional en el portal de transparencia". Final del
11 Secretaria N/A
evaluación del De considerarlo pertinente, informa a los OUO competentes la problemática proceso
General
POI del período identificada durante el proceso de evaluación, a fin que se adopten las acciones
correspondiente correspondientes.

F04(PR-NORM-02)00
8. DIAGRAMA DE FLUJO
Ver el anexo N° 3 de este documento.
9. REFERENCIAS DOCUMENTALES
CÓDIGO NOMBRE DEL DOCUMENTO

PR-TI-03 Procedimiento “Análisis, diseño y desarrollo de software”
PR-COM-03 Procedimiento "Publicación de información institucional en el portal de

transparencia"
10. REGISTROS
RESPONSABLE
NOMBRE DEL TIEMPO DE DISPOSICIÓN
CÓDIGO DEL RESGUARDO RUTA/ UBICACIÓN
REGISTRO CONSERVACIÓN FINAL
REGISTRO
Información del avance de SCG, SCG web, SICA
N/A metas asignadas Operador OUO y Sistema de Control Permanente Backup
registradas en los sistemas Simultáneo
Reporte consolidado de K:\Gerencias\Instituci
N/A Seguimiento del POI y Supervisor PLPREPI onal\Control de Permanente Backup
PNC Gestión/Evaluaciones
Informe de evaluación
trimestral del Plan
Subgerente Portal web de
N/A Operativo Institucional Permanente Backup
PLPREPI Transparencia CGR
publicado en el Portal
Web
Informe de Evaluación
anual del Plan Operativo Subgerente Portal web de
N/A Permanente Backup
Institucional publicado en PLPREPI Transparencia CGR
el Portal Web
11. CONTROL DE CAMBIOS
Control de Cambios
Versión Fecha Descripción del(los) Cambio(s)
Versión inicial.
Justificación:
Creación del documento por necesidad de estandarizar el proceso
00 09/07/2021
de Seguimiento y Evaluación del Plan Operativo y del Plan Nacional
de Control, de manera que contemple todas disposiciones emitidas
por los sistemas administrativos y su articulación con el POI y el
PNC.

F04(PR-NORM-02)00
12. CONSECUENCIAS POTENCIALES
Descripción de las consecuencias
Alineamiento entre la evaluación del POI y el PNC bajo un criterio estandarizado y uniforme.
13. ANEXOS
Anexo N° 3: Diagramas de flujo del proceso

F04(PR-NORM-02)00
ANEXO N° 1
UNIDADES ORGÁNICAS DE LÍNEA PREVENTIVAS, INTEGRIDAD, ASESORÍA Y
ADMINISTRATIVAS
Despacho del Contralor
Vicecontraloría de Gestión Estratégica e Integridad Pública
Oficina de Gestión de la Potestad Sancionadora

Secretaría General
Dirección Ejecutiva de Gestión de Proyectos
Oficina de Integridad Institucional y Acceso a la Información Pública
Oficina de Seguridad y Defensa Nacional
Secretaría Técnica
Procuraduría Pública
Gerencia Jurídico Normativo
Subgerencia de Asesoría Jurídica
Subgerencia de Normatividad en Control Gubernamental
Gerencia de Modernización y Planeamiento
Subgerencia de Planeamiento, Presupuesto y Programación de Inversiones

Subgerencia de Modernización
Gerencia de Relaciones Interinstitucionales
Subgerencia de Coordinación Parlamentaria

Subgerencia de Coordinación Interinstitucional Nacional
Subgerencia de Cooperación y Relaciones Internacionales
Gerencia de Administración
Subgerencia de Abastecimiento
Subgerencia de Gestión Documentaria
Subgerencia de Formulación de Inversiones
Gerencia de Capital Humano

Subgerencia de Políticas y Desarrollo Humano
Subgerencia de Personal y Compensaciones
Subgerencia de Bienestar y Relaciones Laborales
Gerencia de Tecnologías de la Información
Subgerencia de Sistemas de Información
Subgerencia de Operaciones y Plataforma Tecnológica
Subgerencia de Gobierno Digital
Gerencia de Comunicación Corporativa
Subgerencia de Prensa
Subgerencia de Imagen y Relaciones Corporativas
Subgerencia de Comunicación y Medios Digitales
Gerencia de Prevención y Detección
Subgerencia de Integridad Pública
Subgerencia de Fiscalización
Gerencia de Control Social y Denuncias
Subgerencia de Atención de Denuncias
Subgerencia de Participación Ciudadana
Subgerencia de Evaluación de Denuncias
Gerencia de Diseño y Evaluación Estratégica del SNC
Subgerencia de Desarrollo del Sistema Nacional de Control
Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema Nacional de Control
Subgerencia de Aseguramiento de la Calidad
Escuela Nacional de Control
Subdirección Académica

F04(PR-NORM-02)00
Subdirección de Postgrado
Subdirección Administrativa

F04(PR-NORM-02)00
ANEXO N° 2
OUO DE LÍNEA QUE EJECUTAN SERVICIOS DE CONTROL
 Órgano de Auditoría Interna

 Subgerencia de Atención de Denuncias
 Subgerencia de Participación Ciudadana
 Subgerencia de Desarrollo del SNC
 Subgerencia de Control del Sector Seguridad Interna y Externa
 Subgerencia de Control del Sector Justicia, Política y Electoral
 Subgerencia de Control del Sector Social y Cultura
 Subgerencia de Control del Sector Económico y Financiero
 Subgerencia de Control del Sector Productivo y Trabajo
 Subgerencia de Control del Sector Transportes y Comunicaciones
 Subgerencia de Control del Sector Vivienda, Construcción y Saneamiento
 Subgerencia de Control del Sector Agricultura y Ambiente
 Subgerencia de Control del Sector Educación
 Subgerencia de Control del Sector Salud
 Subgerencia de Control de Universidades
 Subgerencia de Control de Megaproyectos
 Subgerencia de Control de Asociaciones Público – Privadas y Obras por Impuesto
 Gerencias Regionales de Control
 Órganos de Control Institucional

F04(PR-NORM-02)00
ANEXO N° 3 DIAGRAMAS DE FLUJO DEL PROCESO
A3.1 Seguimiento de la ejecución del POI y PNC

F04(PR-NORM-02)00
A3.2 Evaluación trimestral del POI y PNC

F04(PR-NORM-02)00

Procedimiento Seguimiento Evaluacion POI-PNC

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Procedimiento Seguimiento Evaluacion POI-PNC

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Contraloría General de la República Código: PR-POI-02

SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL PLAN

Firmado digitalmente por RIVERA

Firmado digitalmente por PORRAS

Mauricio Especialista de la Subgerencia Firmado digitalmente por CORTEZ

Elaborado Firmado digitalmente por MORENO

Firmado digitalmente por GALVAN

Firmado digitalmente por MARINI

Revisión Martin Firmado digitalmente por TRESIERRA

técnica Supervisor Técnico de Gestión PAZ Elias Martin FAU 20131378972

por: de Procesos Motivo: Soy el autor del documento

Gatsby Firmado digitalmente por LOAYZA

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

Establecer y describir las actividades y roles necesarios para realizar el seguimiento y

El proceso comprende las actividades desde la solicitud de registro de información del

 CGR : Contraloría General de la República.

 Actividad: Conjunto de operaciones en la que se utilizan recursos humanos,

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

 Cálculo preliminar de eficacia: Cálculo de eficacia efectuado por la PLPREPI a

 Exceso de producción: Cantidad de servicios de control que un OUO (incluye OCI

 Factor de equivalencia entre tipos de servicio de control: Valor decimal que se

 Indicador: Dato o información presentada a través de una escala, con el propósito

 Indicador de eficacia: Indicador que mide el grado en el que un OUO de la CGR

 Indicador de oportunidad: Indicador que mide en forma cuantitativa la oportunidad

 Indicador de producción física: Indicador orientado a medir las cantidades de

 Indicador selectivo de producto clave: Indicador que corresponde a un

 Informe de evaluación trimestral del Plan Operativo Institucional: es el informe

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

servicios de control y servicios relacionados priorizados programados por la CGR y

 Informe de Evaluación anual del Plan Operativo Institucional: es el informe de

 Meta física: Valor proyectado de la producción física de los bienes o servicios o

 Modalidad del servicio: Se refiere a modalidades de los servicios de control

 Plan Nacional de Control: Documento de gestión aprobado por la CGR e incluye

 Plan Operativo Institucional Anual: Sobre la base del POI Multianual,

 Plan Operativo Institucional Multianual: Contiene la programación operativa de

 Porcentaje mínimo de eficacia: Valor porcentual de cumplimiento mínimo de

 Producto: Bienes y servicios que se obtienen como resultado de la

 Productos y/o indicadores clave: son aquellos relacionados a productos clave

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

que permitan atender eficazmente y oportunamente los requerimientos de las

 Servicios de control: Conjunto de procesos cuyos productos tienen como

 Servicios relacionados: Están vinculados a los procesos de carácter técnico y

 Servicio relacionado priorizado: Servicios relacionados que cuentan con una

 Sistema de control gubernamental: Aplicativo informático que contiene entre

 Unidad base. Modalidad de servicio de control que se utiliza para homogenizar la

 Ley N° 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría

 Ley Nº 30742 - Ley de Fortalecimiento de la Contraloría General de la República y del

 Normas Generales de Control Gubernamental aprobada mediante Resolución de

 Directiva Programación, Seguimiento y Evaluación del Plan Operativo de la Contraloría

 Reglamento de Organización y Funciones de la Contraloría General de la República,

- La actualización del presente procedimiento es responsabilidad del Subgerente de

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

- El personal de los OUO involucrados, de acuerdo a su rol, es responsable de hacer

6.1 Diagrama de contexto

El proceso “Seguimiento y evaluación del POI y PNC”, cuyo contexto se presenta en el

6.2 De las partes interesadas del proceso

El Despacho del Contralor General, la Vicecontraloría de Servicios de Control

6.3 Del seguimiento a la ejecución del POI y PNC

 El seguimiento al POI y al PNC, se realiza entre los meses de enero y noviembre, a

 Para el cálculo de la eficacia del POI se consideran los avances registrados de

 Para el cálculo de eficacia del PNC se toma en cuenta la meta programada

 Durante la actividad de seguimiento a la ejecución del POI y PNC pueden

- Pendiente: servicios, actividades u órdenes de servicio cuya ejecución no ha