Procedimiento Elaboracion Control Documentos Normativos PR-NORM-04

Firmado digitalmente por HAWKINS
MEDEROS Harry John FAU

20131378972 soft
Motivo: Por encargo
Fecha: 01.02.2022 10:18:43 -05:00
Contraloría General de la República Código: PR-NORM-04

Versión: 00
Vigencia: 02/02/2022
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN
PROCEDIMIENTO
ELABORACIÓN Y CONTROL DE
DOCUMENTOS NORMATIVOS
NOMBRE CARGO FIRMA FECHA
Gerente de la Gerencia Firmado digitalmente por HAWKINS
Aprobado Harry Hawkins de Asesoría Jurídica y 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento
por: Mederos Normatividad en Control Fecha: 01.02.2022 10:18:59 -05:00
Gubernamental
Subgerente (e) de la Firmado digitalmente por HAWKINS
Harry Hawkins Subgerencia de 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento
Mederos Normatividad en Control Fecha: 01.02.2022 10:18:20 -05:00
Revisado Gubernamental
por Firmado digitalmente por LUNA
Subgerente (e) de la LEZAMA Aydee FAU 20131378972
Aydee Luna soft
Subgerencia de Asesoría Motivo: Soy el autor del documento
Lezama Fecha: 01.02.2022 09:47:01 -05:00
Jurídica
Supervisor de la Firmado digitalmente por UGARTE
MEL Victor Joseph FAU 20131378972
Subgerencia de hard
Joseph Ugarte Mel Motivo: Soy el autor del documento
Normatividad en Control Fecha: 31.01.2022 20:35:43 -05:00
Gubernamental
Especialista de la Firmado digitalmente por GRIS LUYO
Laura Betzabeth FAU 20131378972 soft
Elaborado Subgerencia de Motivo: Soy el autor del documento
Laura Gris Luyo Fecha: 31-01-2022 18:50:51 -05:00
por: Normatividad en Control
Gubernamental
Firmado digitalmente por CAVERO
Especialista de la MALAVER Estrella Del Rosario FAU
Estrella Cavero 20131378972 soft
Subgerencia de Asesoría Motivo: Soy el autor del documento
Malaver Fecha: 31.01.2022 18:36:22 -05:00
Jurídica
Firmado digitalmente por ARCINIEGA

Subgerente de la MUÑOZ Adriana Del Rocio FAU
Adriana Arciniega 20131378972 soft
Subgerencia de Motivo: Soy el autor del documento
Muñoz Fecha: 31.01.2022 17:19:40 -05:00
Modernización
Firmado digitalmente por
Revisión Roberto Soldevilla Supervisor de Gestión por SOLDEVILLA GARCIA Roberto
Ruben FAU 20131378972 soft
técnica por: Garcia Procesos Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 31.01.2022 16:40:36 -05:00
Firmado digitalmente por SALAZAR

Dagmar Salazar Especialista de Gestión por FRIAS DE RIVADENEYRA Dagmar
Kirey FAU 20131378972 soft
Frías Procesos Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 31.01.2022 15:50:35 -05:00
“Cualquier impresión no es válida para el SGC”
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PROCEDIMIENTO Código: PR-NORM-04
ELABORACIÓN Y CONTROL DE Versión:00
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1. OBJETIVO
Establecer y describir las actividades y roles necesarios para la elaboración, publicación, registro y
custodia de los documentos normativos de la Contraloría General de la República.
2. ALCANCE
El proceso comprende las actividades que se realizan desde el momento en que los órganos o
unidades orgánicas de la Contraloría General de la República reciben la opinión jurídica sobre la
evaluación de la necesidad de regulación para elaborar documento normativo, hasta la custodia del
documento normativo y/o acto resolutivo que lo aprueba.
3. SIGLAS Y DEFINICIONES
3.1. Siglas
• AJ : Subgerencia de Asesoría Jurídica

• CG : Contralor General
• CGR : Contraloría General de la República
• GCOC : Gerencia de Comunicación Corporativa
• GJNC : Gerencia de Asesoría Jurídica y Normatividad en Control Gubernamental
• MODER : Subgerencia de Modernización
• NORM : Subgerencia de Normatividad en Control Gubernamental
• OCI : Órgano(s) de Control Institucional
• OUO : Órgano(s) (incluidos los desconcentrados) o unidad(es) orgánica(s) de la CGR
• SGC : Sistema de Gestión de la Calidad
• SGD : Sistema de Gestión Documentaria
• SGE : Secretaría General
• SINF : Subgerencia de Sistemas de Información
• SNC : Sistema Nacional de Control
• VC : Vicecontralor de Gestión Estratégica e Integridad Pública / Vicecontralor de
Servicios de Control Gubernamental
3.2. Definiciones
Para efectos del presente procedimiento, se tienen las siguientes definiciones:
• Acto resolutivo: Acto de administración interna emitido por un funcionario de la CGR, en uso
de sus facultades otorgadas por norma autoritativa de algún ente rector y/o una delegación de
facultades, de corresponder, mediante el cual se aprueba, modifica o deja sin efecto un
documento normativo, y dispone su publicación. Este puede ser una Resolución de Contraloría,
Resolución de Vicecontraloría o Resolución de Secretaría General.
• Diagrama de contexto: Representación gráfica que describe el contexto del proceso. Se
detallan los procesos que interactúan entre sí, así como las entradas y salidas.
• Documento normativo: Es el documento que contiene las disposiciones relacionadas al
cumplimiento de funciones, atribuciones y encargos legales, así como los procesos o
actividades a cargo de los órganos que conforman el SNC, establece información
estandarizada sobre aspectos técnicos (administrativos u operativos) de los OUO.
Para el alcance del presente procedimiento entiéndase como documento normativo a las
Normas Generales de Control, Política, Código, Reglamento, Directiva, Manual de Servicios de
Control Gubernamental y Manual de Identidad Corporativa, estando exceptuados los
documentos en el alcance del SGC.
• Proceso: Conjunto de actividades mutuamente relacionadas que utilizan las entradas para
proporcionar un resultado previsto y que agrega valor.
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ELABORACIÓN Y CONTROL DE Versión: 00
• Propietario del proceso: OUO a quien se asigna la autoridad para la gestión de un proceso,
cuya principal responsabilidad es lograr el cumplimiento de los objetivos del proceso, además
tiene la responsabilidad de diseñar el proceso, monitorear los indicadores de desempeño,
promover la identificación de oportunidades de mejora e impulsar su implementación.
4. MARCO CONTEXTUAL
• Directiva N° 003-2021-CG/GJNC “Gestión de documentos normativos” aprobada mediante

Resolución de Contraloría N° 010-2021-CG.
• Directiva N° 012-2019-CG/MODER “Gestión por Procesos en la CGR” aprobada mediante
Resolución del Contraloría N° 410-2019-CG.
• Reglamento de Organización y Funciones, vigente
• Mapa de Procesos de la CGR, vigente.
5. RESPONSABILIDADES
• La actualización, difusión, capacitación y verificación de la correcta ejecución del presente

procedimiento es responsabilidad de la GJNC, a través de sus unidades orgánicas.
• Los OUO propietarios de los procesos o responsables del planteamiento de la necesidad de
regulación, así como el personal de los otros OUO involucrados, de acuerdo a su rol, son
responsables de cumplir las disposiciones establecidas en el presente documento y hacer uso
de su última versión.
• La GJNC, o la MODER de corresponder, brindan asesoramiento a los OUO de la CGR en la
elaboración del documento normativo y en la etapa de aprobación, en el ámbito de sus
competencias.
• El personal de los OUO involucradas, de acuerdo a su rol, es responsable de comunicar
cualquier debilidad identificada en el procedimiento que afecte al sistema de gestión
antisoborno al Oficial de Cumplimiento a través de los canales de comunicación pertinentes.
6. GENERALIDADES
6.1. De la interacción del proceso
El proceso “Elaboración y Control de Documentos Normativos”, cuyo contexto se presenta en el

Gráfico N° 01, está compuesto por los siguientes procesos:
“Elaboración del documento normativo”, el cual inicia con la recepción de la opinión jurídica al
documento normativo y/o proyecto de acto resolutivo y finaliza con el documento normativo y/o
acto resolutivo aprobado.
“Control de documento normativo” el cual inicia con la revisión del documento normativo y/o acto
resolutivo aprobados y finaliza con la publicación, registro y custodia del documento normativo y/o
acto resolutivo aprobados.

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Código: PR-NORM-04
PROCEDIMIENTO
Versión:00
ELABORACIÓN Y CONTROL DE DOCUMENTOS NORMATIVOS
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Gráfico 01: Diagrama de contexto
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6.2. De la elaboración del documento normativo
Esta etapa consiste en la modificación y adecuación al texto preliminar de la propuesta del

documento normativo, producto de los aportes recibidos de los OUO vinculados al proceso o
materia a regular.
Corresponde al OUO propietario del proceso o responsable de la materia a regular, desarrollar la

propuesta de documento normativo, o los textos modificatorios, según corresponda, para lo cual
debe tener en cuenta las características de estilo, el tipo de documento normativo y su estructura.
Asimismo, la GJNC elabora el Acto Resolutivo que aprueba, modifica o deja sin efecto el
documento normativo propuesto.
6.3. Aprobación
Esta etapa consiste en la suscripción del documento normativo y del acto resolutivo que la
aprueba, modifica o deja sin efecto, de corresponder, por parte del Contralor, SGE o VC, con la
visación del OUO propietario del proceso y su superior jerárquico, así como de los OUO que
intervinieron en su elaboración y/o revisión.
La aprobación del documento normativo se produce con la suscripción por parte del Contralor,
SGE o VC, según lo establecido en el Anexo N° 3 de la Directiva de Gestión de Documentos
Normativos.
6.4. Publicación
Esta etapa consiste en la publicación del documento normativo y el acto resolutivo aprobados, en
el Portal del Estado Peruano (que reemplaza al Portal Web Institucional a partir de la migración de
la CGR a la nueva Plataforma Única), en la Intranet de la CGR, y en el diario oficial El Peruano,
de corresponder, conforme al Anexo N° 3 de la Directiva de Gestión de Documentos Normativos.
Está a cargo de la SGE.
6.5. Numeración
Esta etapa consiste en la numeración del documento normativo y resolución que lo aprueba,
modifica o deja sin efecto, en orden correlativo y conforme las especificaciones por cada tipo de
documento. Está a cargo de la SGE o VC, según corresponda.
6.6. Custodia
Esta etapa consiste en la custodia del acto resolutivo y del documento normativo que lo aprueba,
de corresponder, en archivo digital y/o físico, conforme a las disposiciones de archivo y custodia
establecidas. Está a cargo de la SGE o VC, según corresponda.
6.7. Registro
Esta etapa consiste en el registro de los documentos normativos relacionados al control

gubernamental, en el aplicativo informático que para tal fin se establezca, identificando si son
aprobados, modificados o derogados. Está a cargo de la GJNC.
6.8. De los cambios organizacionales
De producirse cambios organizacionales posteriores a la aprobación de este procedimiento, las

actividades o responsabilidades asignadas a los OUO mencionadas en este documento recaen en
las que hagan sus veces, según el Reglamento de Organización y Funciones de la CGR vigente.
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ELABORACIÓN Y CONTROL DE Versión: 00
6.9. De la resolución de casos no previstos
Corresponde a la GJNC resolver los casos no previstos en el presente procedimiento.

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Código: PR-NORM-04
PROCEDIMIENTO
Versión: 00
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7. DESARROLLO
7.1. Elaboración del documento normativo
Actividad Actividad
N° Actividad Rol Descripción
Sucesora control/critica
A partir del proceso (PR-NORM-01) “Planteamiento y
evaluación de las necesidades de regulación” recibe
a través del SGD, el expediente conteniendo la
evaluación jurídica de la GJNC, NORM o AJ a la
propuesta de documento normativo y/o acto resolutivo,
Revisar evaluación y revisa el resultado de la evaluación jurídica, sus
1. jurídica de la GJNC, Responsable OUO conclusiones y recomendaciones, en base a la hoja 2o5 N/A
NORM o AJ informativa que contiene el planteamiento de la
necesidad de regulación
¿La evaluación jurídica es favorable?

• Sí: Continúa con actividad 5.
• No: Continúa con actividad 2
En coordinación con su equipo de trabajo, adecúa la
Adecuar la propuesta propuesta de documento normativo y/o acto resolutivo,
de documento en base a los aportes y comentarios de fondo remitidos
2. Responsable OUO 3 N/A
normativo y/o acto por la GJNC, o la NORM o AJ mediante documento,
resolutivo para ello debe tener en cuenta las características de
estilo establecidas en el Anexo 01 y la estructura por

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Código: PR-NORM-04
PROCEDIMIENTO
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Actividad Actividad
cada tipo de documento normativo según los Anexos
02, 03, 04, 05, 06 y 07,
Asimismo, el documento normativo o texto modificatorio

debe ser redactado en un lenguaje claro y sencillo; ser
estructurado y organizado de una manera lógica y
adecuada, y conforme al principio de coherencia y
cohesión léxica establecido en la Directiva de Gestión
de Documentos Normativos.
Cuando el proyecto de documento normativo involucre

en su participación o alcance a otros OUO, aquél debe
recoger sus aportes y comentarios que permitan
optimizar la propuesta normativa y su aplicabilidad.
Remite mediante documento escrito la nueva propuesta

de documento normativo y/o acto resolutivo a la GJNC,
NORM o AJ.
EL memorando es elaborado en el SGD por el

Especialista UO, revisado y aprobado por el
Responsable OUO.
Recibe la propuesta de documento normativo y/o acto

Derivar la propuesta de Gerente GJNC
resolutivo y lo deriva mediante proveído en el SGD al
3. documento normativo Subgerente NORM 4 N/A
especialista responsable de la revisión del mencionado
y/o acto resolutivo Subgerente AJ
documento.

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Código: PR-NORM-04
PROCEDIMIENTO
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Actividad Actividad
Revisa la propuesta de documento normativo y/o acto
resolutivo, verificando si se han subsanado los aportes
y comentarios.
Para el caso que no se hayan subsanado los

comentarios se remite vía correo electrónico al
Responsable OUO para que realice la adecuación
respectiva.
Revisar propuesta de Especialista GJNC/
4. documento normativo Especialista NORM o Para el caso que se hayan subsanado los comentarios 2,5 o 7 ©1
y/o acto resolutivo Especialista AJ se remite el documento normativo y/o acto resolutivo
mediante documento escrito al Responsable OUO.
¿Se subsanaron aportes y comentarios?

• Sí: ¿Se requiere suscribir documento normativo?
• Si: Continúa con la actividad 5.
• No: Continúa con la actividad 7
• No: Continúa a la actividad 2.
Recibe la propuesta de documento normativo y procede
a suscribir, mediante firma digital, o firma manuscrita de
corresponder, el documento normativo junto con la
firma de colaboradores de otros OUO que también
Suscribir propuesta de
participaron en la elaboración del citado proyecto
documento normativo
5.
en señal de
Elaborador normativo, y lo remite al revisor mediante correo 6 ©
electrónico y/o mediante SGD.
elaboración
El rol de elaborador puede incluir a analistas,
especialistas y supervisores de los OUO propietarios
del proceso e involucrados.
1
Actividad que permite prevenir o corregir el impacto de los riesgos negativos en el logro del objetivo del proceso.

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Código: PR-NORM-04
PROCEDIMIENTO
Versión: 00
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Actividad Actividad
Recibe la propuesta de documento normativo firmada
por los elaboradores, de estar conforme suscribe,
mediante firma digital, o firma manuscrita de
corresponder, el documento normativo junto con la
firma de colaboradores de otros OUO que también
participaron en la revisión del citado proyecto
normativo, caso contrario de encontrarse
observaciones coordina con el elaborador para la
respectiva subsanación.
Para el caso que el documento normativo se apruebe

mediante acto resolutivo, remite el mencionado
Suscribir propuesta de
documento normativo mediante correo electrónico al
6. documento normativo Revisor
Especialista de la GJNC, NORM o AJ.
7 o 11 ©
en señal de revisión
¿El documento normativo es aprobado mediante
acto resolutivo?
• Sí: Continúa con actividad 7.
• No: Continúa con actividad 11.
El rol de revisor puede incluir a supervisores,

subgerentes, gerentes de los OUO propietarios del
proceso e involucrados, así como a los Vicecontralores
y/o Secretario General.
Elabora, o adecúa (cuando es propuesto por OUO), el

Especialista GJNC/ proyecto de acto resolutivo que aprueba, modifica o
Elaborar Acto
7. Especialista NORM o deja sin efecto el documento normativo, en base a la 8 N/A
Resolutivo
Especialista AJ hoja informativa que contiene el planteamiento de la
necesidad de regulación, remitida por el OUO

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Código: PR-NORM-04
PROCEDIMIENTO
Versión: 00
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Actividad Actividad
propietario del proceso o responsable de materia a
regular.
El Acto Resolutivo puede ser Resolución de Contraloría,

Resolución de Vicecontraloría o Resolución de
Secretaría General, según el tipo de documento
normativo, remite el acto resolutivo mediante correo
electrónico al Gerente de la GJNC
Recibe proyecto de acto resolutivo que aprueba,
modifica o deja sin efecto el documento normativo y lo
visa.
Remite el documento normativo y/o acto resolutivo

visado mediante correo electrónico y en el SGD a la
8. Visar Acto Resolutivo Gerente de la GJNC
SGE o VC.
9 o 10 ©
Corresponde emitir una RC o RSGE: Continua con la

actividad 9
Corresponde emitir una RVC: Continua con la
actividad 10
Solicitar visación de
Solicita mediante correo electrónico o SGD la visación
acto resolutivo al
9. Supervisor SGE de acto resolutivo al Responsable UO y a su superior 10 N/A
Responsable UO y a
jerárquico
su superior jerárquico
Responsable UO Visa Acto Resolutivo y lo remite a la SGE o VC por

10. Visar Acto Resolutivo
Superior Jerárquico correo electrónico o SGD.
11 ©
Aprobar documento Recibe la propuesta de documento normativo suscrita

11. normativo y/o acto Aprobador por elaboradores y revisores, así como el proyecto de 12 ©
resolutivo acto resolutivo visado por el órgano superior jerárquico

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Código: PR-NORM-04
PROCEDIMIENTO
Versión: 00
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Actividad Actividad
del propietario del proceso o responsable de materia a
regular y por la GJNC.
El documento normativo es suscrito por el aprobador

mediante firma digital o firma manuscrita, de acuerdo
al anexo N° 03 “Roles, participantes y características
del proceso de gestión de los documentos normativos”
de la directiva N° 003-2021-CG/GJN
El acto resolutivo que aprueba, modifica o deroga el

documento normativo, es suscrito por el Contralor, SGE
o VC, según corresponda.
Tanto el documento normativo como el acto resolutivo,

son remitidos mediante SGD a la SGE o la VC, según
corresponda
El rol de Aprobador puede incluir al Contralor General,

VC o SGE.
Recibe del SGE o VC el documento normativo y acto
resolutivo suscrito y prosigue con la enumeración del
documento mediante SGD, o de forma manuscrita de
corresponder, según lo siguiente:
Enumerar el
Operador SGE/
12. documento normativo y • Para el caso que acto resolutivo sea Resolución de 13 N/A
Operador VC
acto resolutivo Contraloría o SGE, el operador SGE enumera el
documento.
• Para el caso que acto resolutivo sea Resolución de
Vicecontraloría, el operador VC enumera el
documento.

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Código: PR-NORM-04
PROCEDIMIENTO
Versión: 00
Página: 13 de 47
Actividad Actividad
Autentica del acto resolutivo que aprueba el documento
normativo y lo notifica al propietario del proceso o
responsable de materia a regular y a la GJNC, y esta a
su vez a NORM o AJ.
• Para el caso que acto resolutivo sea Resolución de

Autenticar del acto Contraloría o SGE, el fedatario institucional que
resolutivo que aprueba determine la SGE autentica copia del documento.
Operador SGE/ Proceso Control de
13. el documento • Para el caso que acto resolutivo sea Resolución de N/A
Operador VC Documento Normativo
normativo Vicecontraloría, el fedatario institucional que
determine la VC autentica copia del documento.
Para el caso de actos resolutivos suscritos con firma

digital, así como los suscritos con firma manuscrita que
pasen por un proceso de microformas, serán notificados
de acuerdo a lo establecido en el proceso
Digitalización de documentos
7.2. Control del documento normativo

Actividad Actividad
Solicita la publicación del documento normativo y/o
acto resolutivo, para lo cual remite proveído y correo
electrónico a la GCOC solicitando la publicación del
documento normativo y acto resolutivo, en la Intranet y
Extranet, de acuerdo a los procedimientos establecidos
Solicitar la publicación
para tal fin.
del documento Operador SGE/
1. 2 N/A
normativo y/o acto Operador VC
Cuando se solicita la publicación de una RC en el diario
resolutivo
oficial El Peruano, en este caso, que apruebe un
documento normativo, ello se materializa mediante un
Oficio suscrito por el SGE, siendo que a la cuenta de
dicho diario se envía el archivo fuente del acto
resolutivo y la copia autenticada por el fedatario

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Código: PR-NORM-04
PROCEDIMIENTO
Versión: 00
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Actividad Actividad
institucional acreditado ante el diario oficial El Peruano
y, según lo establezca el acto resolutivo, el documento
normativo y anexos.
Publicar documento
Previa comunicación de la GCOC, realiza la publicación
2. normativo y/o acto Especialista SINF
del documento normativo y/o acto resolutivo.
3 ®
resolutivo
Registra en el Sistema de Información Normativa el

Registrar documento
documento normativo, identificando si son aprobados,
3. normativo y el acto Operador GJNC
modificados o derogados, y el acto resolutivo
4 ©
resolutivo
correspondiente.
Custodia el documento normativo y acto resolutivo que

lo aprueba en archivo digital y/o físico según
corresponda, de acuerdo a lo establecido en el
Custodiar documento procedimiento “Transferencia y conservación de
Operador SGE/
4. normativo y/o acto
Operador VC
documentos del archivo central o desconcentrado” 5 ©
resolutivo PR-TD-12.
La SGE custodia las RC y las RSGE. La VC custodia

las RVC.
Verifica la existencia de documentos afectados por los
documentos recibidos. Cabe mencionar que, un
documento puede ser afectado por algunas de las
siguientes condiciones: a) Cuando la creación,
Verificar la existencia Especialista GJNC/ actualización o eliminación del documento impacta en
5. de documentos Especialista NORM o el desarrollo de otro documento. b) Cuando un proceso 6 o Fin ©
afectados Especialista AJ deja de ser desarrollado por la CGR.
¿Existen documentos afectados?

• Sí: Continuar con actividad 6.
• No: Fin.

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Código: PR-NORM-04
PROCEDIMIENTO
Versión: 00
Página: 15 de 47
Actividad Actividad
Notifica mediante memorando elaborado en el SGD a
los propietarios de los procesos la existencia de
documentos afectados, es decir, que requieran ser
ajustados en algún extremo, a fin de tomar las medidas
Gerente GJNC/
Notificar existencia de correspondientes.
6. Subgerente NORM o Fin
documentos afectados N/A
Subgerente AJ
El memorando es elaborado por el Especialista GJNC/
Especialista NORM o Especialista AJ, revisado y
aprobado por el Gerente GJNC/ Subgerente NORM o
Subgerente AJ, respectivamente.

F04(PR-NORM-02)01
8. DIAGRAMA DE FLUJO
Ver Anexo 10 y 11 de este documento.
9. REFERENCIAS DOCUMENTALES
CÓDIGO NOMBRE DEL DOCUMENTO

Procedimiento “Planteamiento y evaluación de las necesidades de
PR-NORM-01
regulación”
Procedimiento “Control de documentos y registros en el alcance del
PR-NORM-02
SGC”
Procedimiento “Transferencia y conservación de documentos del
PR-TD-12
archivo central o desconcentrado”
N/A Procedimiento “Digitalización de documentos”
10. REGISTROS
RESPONSABLE TIEMPO DE DISPOSICIÓN

CÓDIGO NOMBRE DEL REGISTRO RUTA/ UBICACIÓN
DEL REGISTRO CONSERVACIÓN FINAL
Opinión jurídica de la GJNC, Responsable
N/A SGD Permanente Backup
NORM o AJ OUO
Documento escrito con el
que se remite la nueva Responsable
propuesta de documento OUO
normativo y/o acto resolutivo
Especialista
Proveído de derivación de la
GJNC/
nueva propuesta de
N/A Especialista SGD Permanente Backup
documento normativo y/o
NORM o
acto resolutivo
Especialista AJ
Operador SGE / Mientras esté
N/A Documento normativo Archivo de SGE vigente Backup
VC
Acto Resolutivo que aprueba Operador SGE / Mientras esté
N/A Archivo de SGE Backup
documento normativo VC vigente
Sistema de
Registro de documento Mientras esté
N/A Operador GJNC Información Backup
normativo vigente
Normativa
Especialista
Memorando de notificación GJNC/
N/A de existencia de documentos Especialista SGD Permanente Backup
afectados NORM o
Especialista AJ
Proveído o correo
electrónico solicitando la Operador SGE/
publicación del documento Operador VC
normativo y/o acto resolutivo
11. CONTROL DE CAMBIOS
Versión Fecha Descripción del(los) Cambio(s)

Versión inicial del documento
Creación del procedimiento por necesidad de establecer y describir

00 02/02/2022 las actividades y roles necesarios para la elaboración, publicación,
registro y custodia de los documentos normativos de la Contraloría
General de la República, en el marco de la ejecución del proceso de
“Gestión de documentos normativos”.
12. CONSECUENCIAS POTENCIALES
Descripción de las consecuencias

Mediante la aplicación del presente procedimiento se pretender administrar de una forma más
ordenada los documentos normativos, a fin de llevar un control óptimo de los mismos en su
elaboración, publicación, registro y custodia.

F04(PR-NORM-02)01
13. ANEXOS
Anexo 01: Características de estilo

Anexo 02: Estructura de Normas Generales de Control
Anexo 03: Estructura de Política
Anexo 04: Estructura de Código
Anexo 05: Estructura de Reglamento
Anexo 06: Estructura de Directiva
Anexo 07: Estructura de Manual de Servicios de Control Gubernamental
Anexo 08: Modelo de Hoja Informativa para la emisión de opinión jurídica
Anexo 09: Modelo de Resolución
Anexo 10: Diagrama de flujo del proceso “Elaboración del documento normativo”
Anexo 11: Diagrama de flujo del proceso “Control del documento normativo”

F04(PR-NORM-02)01
Anexo 01: Características de estilo
Tipo de letra : Arial

Color de letra : Negro
Estilo de letra : Normal
Tamaño de letra : 10
Interlineado : Simple
Márgenes : izquierda y derecha 3.0 c.m.
Inferior y superior 2.0 c.m.
Tamaño de hoja : A4
Paginación : “x de x”, ubicación inferior derecha, Letra Arial, negro, normal y tamaño 8
Pie de página : Letra Arial, negro, normal y tamaño 8

F04(PR-NORM-02)01
Anexo 02: Estructura de las Normas Generales de Control
RUBRO DESCRIPCIÓN MODELO

Carátula Indica la denominación del Ver Modelo de carátula de Normas Generales
documento normativo; así como los de Control Gubernamental
nombres, cargos o puestos y firma
de quienes participaron en su
elaboración, revisión y aprobación,
con las respectivas fechas.
Índice Relación ordenada del contenido de Índice
Sección Página
las Normas Generales de Control
Gubernamental, con indicación de INTRODUCCIÓN……………………………………………03
la página en la que aparecen.
I. MARCO CONCEPTUAL …………………………...04
Se debe insertar una tabla de
• Siglas y Referencias …………..…………..04
contenido que contenga títulos o • Definición y alcance ………………………..04
capítulos, los cuales debe estar • (…)
vinculados a la sección
correspondiente. II. NORMAS DE DESEMPEÑO PROFESIONAL ………07
• Independencia…………………………………
Solo llegar hasta nivel 2 (títulos y 07
subtítulos), puede llegar a nivel 3 • (…)
cuando el OUO propietario del
proceso lo considere, en cuyo caso III. NORMAS DE GESTIÓN DE LA CALIDAD…………09
ese nivel debe tener numeración y IV. NORMAS COMUNES A LOS SERVICIOS DE
nombre. CONTROL …………………………………………………10
• Planeamiento……………………………….10
• (…)
V. NORMAS DE SERVICIOS DE CONTROL

PREVIO………………………………………………14
VI. NORMAS DE SERVICIOS DE CONTROL

SIMULTÁNEO……………………………………….15
VII. NORMAS DE SERVICIOS DE CONTROL

POSTERIOR…………………………………………17
A. DEFINICIÓN Y MODALIDADES
…………………………………………………17
B. ETAPA DE
PLANIFICACIÓN……………………………………18
C. ETAPA DE
EJECUCIÓN…………………………………………19
D. ETAPA DE ELABORACIÓN DEL
INFORME…………………………………………….20
ANEXOS……………………………………………………24
Anexo N° 1: Glosario de
Términos…………………………………………………….25
Marco Conceptual Define a las Normas Generales de I. MARCO CONCEPTUAL

[Sumilla]
Control Gubernamental y sus
Siglas y referencias aplicables a las NCGG
alcances (ámbito de aplicación), 1.1 (…)
siglas y referencias (las cuales se Definición y Alcances
deben colocar en orden alfabético), [Sumilla]
su estructura, ,)) y su relación con
1.2 (….)
otras normas nacionales e 1.3 (…)
internacionales, asimismo, define el Estructura y abreviaturas de las NGCG
control gubernamental, los servicios 1.1 (…)
(…)
de control y los servicios

F04(PR-NORM-02)01
relacionados. También puede Relación con otras normas

(…)
contener pautas adicionales de
carácter general aplicables a todo el Control gubernamental
personal del Sistema Nacional de (…)
Control. Cada disposición debe ser
Servicios de control
numerada.
(…)
Servicios Relacionados
(…)
Normas de Desarrollas las normas que guía al II. NORMAS DE DESEMPEÑO PROFESIONAL
[Sumilla]
Desempeño personal del SNC respecto a su
Profesional desempeño profesional en el Independencia
ejercicio de los servicios de control [Sumilla]
y servicios relacionados. Establecen
2.1 (…)
las normas de independencia,
2.2. (…)
capacitación y competencia,
diligencia profesional y Capacitación y competencia
confidencialidad. Cada disposición [Sumilla]
debe ser numerada.
2.3 (…)
(…)
Diligencia profesional
[Sumilla]
(…)
Confidencialidad
[Sumilla]
(…)
Normas de Establece y desarrolla las normas III. NORMAS DE GESTIÓN DE LA CALIDAD
[Sumilla]
Gestión de la vinculadas con sistema de gestión
Calidad de la calidad, con la finalidad de 3.1 (…)
observar los requisitos y 3.2 (…)
especificaciones establecidos como (…)
estándares en la normativa
específica, así como cumplir los
requerimientos de los clientes del
control gubernamental. Cada
disposición debe ser numerada.
Normas Comunes Contiene las disposiciones de IV. NORMAS COMUNES A LOS
SERVICIOS DE CONTROL
a los Servicios de carácter general aplicables a todos
[Sumilla]
Control los servicios de control, tales como
normas vinculadas al Planeamiento, Planeamiento
gestión de la información, [Sumilla]
4.1 (…)
acreditación o comunicación del
4.2 (…)
inicio del servicio, participación de (…)
expertos, supervisión, resultados de
los servicios de control, publicidad Gestión de la información
[Sumilla]
de los resultados de los servicios de
(…)
control y seguimiento a la
implementación de Acreditación o Comunicación de
recomendaciones. Cada disposición Inicio del servicio
[Sumilla]
debe ser numerada.
(…)
Participación de expertos
[Sumilla]
(…)
Supervisión
[Sumilla]
(…)

F04(PR-NORM-02)01
Resultados de los servicios de

control
[Sumilla]
(…)
Publicidad de los resultados de los

servicios de control
Seguimiento a la implementación de
recomendaciones
[Sumilla]
(…)
Normas de Contiene la definición del servicio de V. NORMAS DE CONTROL PREVIO
[Sumilla]
Servicio de control previo, así como los
Control Previo conceptos y disposiciones de 5.1 (…)
carácter general relacionada a las 5.2 (…)
modalidades de servicios de control (…)
previo. Cada disposición debe ser
numerada.
Normas de Contiene la definición del servicio de VI. NORMAS DE CONTROL SIMULTÁNEO
[Sumilla]
Servicio de control simultáneo, así como los
Control conceptos y disposiciones de 6.1 (…)
Simultáneo carácter general relacionada a las 6.2 (…)
modalidades de servicios de control (…)
simultáneo. Cada disposición debe
ser numerada.
Normas de Contiene la definición del servicio de VII. NORMAS DE SERVICIO DE CONTROL
POSTERIOR
Servicio de control posterior, así como los
[Sumilla]
Control Posterior conceptos y disposiciones de
carácter general relacionada a las A. DEFINICIÓN Y MODALIDADES
modalidades de servicios de control [Sumilla]
posterior. Cada disposición debe 7.1 (…)
7.2 (…)
ser numerada.
B. ETAPA DE PLANIFICACIÓN
[Sumilla]
(…)
C. ETAPA DE EJECUCIÓN
[Sumilla]
(…)
D. ETAPA DE ELABORACIÓN DEL
INFORME
[Sumilla]
(…)
Anexos Exponen información ANEXOS
complementaria y estructurada
Anexo N° 1 : Glosario de Términos
relacionada a las disposiciones Anexo N° 2 : …
contenidas en las Normas Anexo N° 3 : …
Generales de Control
Gubernamental.
Pueden contener Glosario de

términos u otra información útil para
la aplicación de las Normas
Generales de Control
Gubernamental. Los anexos son
numerados en orden correlativo, y
deben ser nominados según su
contenido.
El Glosario de Términos debe estar

numerado y ordenado
alfabéticamente.
NOTAS:

F04(PR-NORM-02)01
− Todo el documento normativo se redacta en Arial 10. Párrafo justificado. Espaciado: 1.0.
− Los Títulos y sumillas colocar en formato con negrita.
− Los elaboradores y revisores del documento normativo deben visar todas las páginas desde el índice hasta los anexos.

F04(PR-NORM-02)01
Modelo de carátula de Normas Generales de Control Gubernamental
Aprobado con R.C N° [número]-

[año]-CG de fecha [día]/[mes]
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA /[año]
(Arial 10, párrafo centrado, formato con negrita) (Arial 10, párrafo alineado a la
derecha, formato con negrita)
“NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL”

(Arial 14, formato con negrita, centrado y entre comillas)
NOMBRES Y
CARGO o PUESTO2 FIRMA Y FECHA3
APELLIDOS
Elaborado
por4:
Revisado
por5:
[Nombre y Apellidos
Aprobado Contralor General de la
del Contralor General
por: República
de la República]
2
Cuando se trate de una “encargatura” colocar (e).
3
En el caso de firma digital, se debe emplear una que contenga el certificado digital de persona jurídica. En la firma debe
visualizarse el nombre, entidad, fecha y hora de la firma.
En caso de firma manuscrita se consignarán dos filas, una para la firma y otra para la fecha en la que se firmó el documento
normativo.
4
Todos los datos referidos a la elaboradores, revisores y aprobadores deben colocarse en Arial 8, párrafo justificado y sin
negrita.
Asimismo, se debe colocar de acuerdo al orden jerárquico establecido según la estructura orgánica de la Contraloría y el nivel
jerárquico del cargo o puesto. Solo se consignará a personal de la Contraloría con contrato laboral vigente.
5
Los revisores de las Normas Generales de Control Gubernamental son los Supervisores, el Subgerente de Normatividad en
Control Gubernamental, el Gerentes de la Gerencia Jurídico Normativa, el Secretario General y los Vicecontralores.

F04(PR-NORM-02)01
Anexo 03: Estructura de Política
Rubro Descripción Modelo
Nombre de la La Política irá encabezada por su Aplicar el Modelo de las Normas

Política nominación, la cual se coloca en la parte Generales de Control
superior central del texto y se redacta en Gubernamental pero cambiando el
mayúsculas y negritas. título del documento normativo y sin
el cuadro de revisión y aprobación.
[NOMBRE DE LA POLÍTICA]
(…)
Describe las funciones institucionales y [NOMBRE DE LA POLÍTICA]
Declaración objetivos de control gubernamental o (…)
gestión institucional que motivan a la
Política, alineados a los objetivos Declaración.
estratégicos institucionales contenidos en [La Contraloría General de la
el Plan Estratégico Institucional de la República tiene por misión dirigir,
Contraloría General de la República, así supervisar y ejecutar el control a las
como los objetivos del Plan de Desarrollo entidades Públicas (…); por lo que, de
Nacional en lo que corresponda; con conformidad con lo dispuesto en la
indicación de la base legal que sustenta la Ley N° (…), declara lo siguiente:]
Política.
Compromisos Contiene el reconocimiento de las [NOMBRE DE LA POLÍTICA]
obligaciones y acuerdos asumidos por la (…)
Contraloría General de la República, en
función a la temática de la Política. Declaración.
[La Contraloría General de la
Los compromisos se numeran en orden República tiene por misión dirigir,
correlativo. supervisar y ejecutar el control a las
entidades Públicas (…); por lo que, de
conformidad con lo dispuesto en la
Ley N° (…), declara lo siguiente:]
1. Se compromete a [detallar
cada uno de los
compromisos y obligaciones]
2. (…)
Carátula y otros La estructura de la Política podrá adaptarse

contenidos. en función a lo prolijo de su contenido, en Ver estructura de Directiva.
cuyo caso podrá contar con objetivos,
finalidad, base legal, principios y
definiciones.
En estos casos, necesariamente la Política

contará con una carátula e índice.
Políticas Cuando la Política se formule a partir de
emitidas en base una norma emitida por los Sistemas Estructura acorde a la normativa
a la normativa de Administrativos del Estado, se elaborará emitida por los Sistemas
los Sistemas conforme a lo indicado en dicha norma. Sin Administrativos.
Administrativos. perjuicio de lo cual, se podrá adecuar de
manera supletoria, a la presente estructura.

F04(PR-NORM-02)01
Anexo 04: Estructura de Código

Carátula Indica el número y denominación del documento Aplicar el Modelo de las
normativo; así como los nombres, cargos o Normas Generales de Control
puestos y firma de quienes participaron en su Gubernamental pero
elaboración, revisión y aprobación, con las cambiando el título del
respectivas fechas. documento normativo y sin el
cuadro de revisión y
aprobación.
[NOMBRE DEL CÓDIGO]

(…)
Índice Relación ordenada del contenido del documento Código “[denominación del
normativo, con indicación de la página en la que documento]”
aparecen. Índice
(Arial 10: color: negrita,
Se debe insertar una tabla de contenido que centrado)
contenga Capítulos, los cuales deben estar
vinculados a la sección correspondiente.
No usar letras negritas, ni sangrías para

subcapítulos.
Capítulo Sección del Código conformado por subcapítulos
y otras subdivisiones que tengan un contenido
temático homogéneo. CAPÍTULO I
Se nomina conforme a la temática central cuyo [NOMBRE DEL CAPÍTULO]
contenido desarrolla.
Se redacta en mayúsculas y negritas. Asimismo,
se numera en cifras romanas, y se coloca en texto
centrado.
Subcapítulo Sección del Código conformado por subdivisiones
que tengan un contenido temático homogéneo. CAPÍTULO I
Se numera en cifras arábigas, colocándose en [NOMBRE DEL CAPÍTULO]
mayúsculas.
Se nomina conforme a la temática central cuyo SUBCAPÍTULO 1
contenido desarrolla, redactándose en [Nombre del subcapítulo]
minúsculas y texto centrado.
Se emplea de manera opcional.
Artículos Unidad básica del Código que forma parte de los
subcapítulos y capítulos del mismo, agrupados de CAPÍTULO I
manera sistémica. [NOMBRE DEL CAPÍTULO]
Constituye el enunciado o disposición de SUBCAPÍTULO 1

contenido jurídico, cuyo conjunto desarrolla y [Nombre del subcapítulo]
debe expresar de manera homogénea y
cohesionada, las reglas, definiciones y criterios Artículo 1.- [Nominación]
sobre la temática que se aborda.
1.1. (…)
Debe nominarse. 1.2. (…)
Puede dividirse en párrafos e incisos, los cuales

van numerados.
Disposiciones Son aquellas disposiciones que por su naturaleza DISPOSICIONES
Complementarias y contenido no pueden ubicarse en el texto COMPLEMENTARIAS
Finales normativo. Incluyen las reglas de supletoriedad, FINALES
las autorizaciones y mandatos, así como aquellas
Primera.- [Nominación]

F04(PR-NORM-02)01
sobre la entrada en vigor de la norma, las Segunda.- [Nominación]

excepciones y preceptos finales.
Deben nominarse.
Disposiciones Disposiciones que regulan el tránsito al régimen
Complementarias jurídico previsto por la nueva regulación. Estas DISPOSICIONES
Transitorias disposiciones incluyen normas que regulan la COMPLEMENTARIAS
ultractividad de la norma antigua o la aplicación TRANSITORIAS
inmediata de la nueva norma a situaciones
iniciadas con anterioridad a su entrada en vigor, Primera.- [Nominación]
entre otros supuestos. Segunda.- [Nominación]
Deben nominarse.
Anexos Exponen información complementaria y
estructurada relacionada a las disposiciones Anexo N° 01
contenidas al documento normativo. Pueden [Nominación]
contener formularios, modelos u otra información
útil para la aplicación del Código. Los anexos son
numerados en orden correlativo, y deben ser
nominados según su contenido.

F04(PR-NORM-02)01
Anexo 05: Estructura de Reglamento

Carátula Indica el número y denominación del documento Aplicar el Modelo de las
normativo; así como los nombres, cargos o Normas Generales de Control
puestos y firma de quienes participaron en su Gubernamental pero
elaboración, revisión y aprobación, con las cambiando el título del
respectivas fechas. documento normativo y sin el
cuadro de revisión y
aprobación.
[NOMBRE DEL
REGLAMENTO]
(…)
Índice Relación ordenada del contenido del documento Reglamento “[denominación
normativo, con indicación de la página en la que del documento]”
aparecen. Índice
(Arial 10: color: negrita,
Se debe insertar una tabla de contenido que centrado)
contenga títulos o capítulos, los cuales debe estar
vinculados a la sección correspondiente.
No usar letras negritas, ni sangrías para

subtítulos.
Título Sección del reglamento, compuesta por capítulos,
subcapítulos y otras subdivisiones agrupadas por TÍTULO I
su temática, según la estructura adoptada. [NOMBRE DEL TÍTULO]
Se nomina conforme a la temática central cuyo
contenido desarrolla.
Se redacta en mayúsculas y negritas. Asimismo,
centrado.
Capítulo Sección del reglamento conformado por
subcapítulos y otras subdivisiones que tengan un TÍTULO I
contenido temático homogéneo. [NOMBRE DEL TÍTULO]
Se nomina conforme a la temática central cuyo
contenido desarrolla. CAPÍTULO I
Se redacta en mayúsculas y negritas. Asimismo, [NOMBRE DEL CAPÍTULO]
centrado.
Subcapítulo Sección del reglamento conformado por
subdivisiones que tengan un contenido temático TÍTULO I
homogéneo. [NOMBRE DEL TÍTULO]
Se numera en cifras arábigas, colocándose en
mayúsculas. CAPÍTULO I
Se nomina conforme a la temática central cuyo [NOMBRE DEL CAPÍTULO]
contenido desarrolla, redactándose en minúsculas
y texto centrado. SUBCAPÍTULO 1
[Nombre del subtítulo]
Artículos – Unidad básica del Reglamento, que forma parte
Párrafos – de los subcapítulos, capítulos y títulos del mismo, TÍTULO I
Incisos agrupados de manera sistémica. [NOMBRE DEL TÍTULO]
Constituye el enunciado o disposición de CAPÍTULO I

contenido jurídico, cuyo conjunto desarrolla y [NOMBRE DEL CAPÍTULO]
debe expresar de manera homogénea y
cohesionada, las reglas, definiciones, SUBCAPÍTULO 1
[Nombre del subtítulo]

F04(PR-NORM-02)01
procedimientos y criterios sobre la temática que se

aborda. Artículo 1.- [Nominación]
Debe nominarse. 1.3. (…)

1.4. (…)
Puede dividirse en párrafos e incisos, los cuales
van numerados.
Disposiciones Son aquellas disposiciones que por su naturaleza DISPOSICIONES
Complementarias y contenido no pueden ubicarse en el texto COMPLEMENTARIAS
Finales normativo. Incluyen las reglas de supletoriedad, FINALES
las autorizaciones y mandatos, así como aquellas
sobre la entrada en vigor de la norma, las Primera.- [Nominación]
excepciones y preceptos finales. Segunda.- [Nominación]
Deben nominarse.
Disposiciones Disposiciones que regulan el tránsito al régimen
Complementarias jurídico previsto por la nueva regulación. Estas DISPOSICIONES
Transitorias disposiciones incluyen normas que regulan la COMPLEMENTARIAS
ultractividad de la norma antigua o la aplicación TRANSITORIAS
inmediata de la nueva norma a situaciones
iniciadas con anterioridad a su entrada en vigor, Primera.- [Nominación]
entre otros supuestos. Segunda.- [Nominación]
Deben nominarse.
Anexos Exponen información complementaria y
estructurada relacionada a las disposiciones
contenidas al documento normativo. Pueden
contener formularios, diagramas de flujo, modelos
u otra información útil para la aplicación de la
directiva. Los anexos son numerados en orden
correlativo, y deben ser nominados según su
contenido.

F04(PR-NORM-02)01
Anexo 06: Estructura de Directiva

Carátula Indica el número y denominación del documento Ver Modelo de carátula de Directiva
normativo; así como los nombres, cargos y firma de
quienes participaron en su elaboración, revisión y
aprobación, con las respectivas fechas.
Índice Relación ordenada del contenido del documento Directiva N° -[año]-CG/[siglas de
normativo, con indicación de la página en la que la OUO propietario del proceso]
aparecen. “Título de Directiva”
Índice
Cada título o capítulo debe estar vinculado a la sección
correspondiente. (Arial 10: color: negrita, centrado)
No usar letras negritas, no usar sangría para subtítulos. 1. Finalidad……………………

……………………. 2
Solo llegar hasta nivel 2 (títulos y subtítulos), solo llegar 2. Objetivos……………………
a nivel 3 cuando sea relevante, en ese caso ese nivel …………………… 2
debe tener numeración y nombre. 3. …
Finalidad Describe el efecto o impago general que se espera I. FINALIDAD
obtener con la emisión y aplicación del documento (…)
normativo. Responde a la pregunta ¿CON LA
APLICACIÓN DE LA DIRECTIVA QUE CONSIGUE LA
CGR?
La finalidad debe estar alineada a cumplir con alguno

de los objetivos estratégicos de la entidad, función o
atribución de la CGR.
Objetivos Expone los productos o resultados concretos y OBJETIVOS
verificables que se pretenden lograr. Responden a la (…)
pregunta ¿QUÉ RESULTADOS PRODUCE LA
DIRECTIVA?
No debe haber menos de uno (1) ni más de tres (3)

objetivos.
Alcance Establece el ámbito de aplicación del documento ALCANCE
normativo.
Precisar cuando es interno y externo a la CGR,

considerar a los OCI como cliente interno.
Cuando corresponda, distinguir niveles de entidades

bajo el ámbito de control del Sistema Nacional de
Control conforme al Art 3 de la Ley N° 27785.
Siglas y Abreviaturas o palabras para remitirse a otras a lo largo SIGLAS Y REFERENCIAS
referencias del documento normativo. Si la palabra no se usa más
de tres (3) veces o no tiene relevancia, no amerita Contraloría: Contraloría General de la
colocarla en esta sección. República
Ley N° 27785: Ley Orgánica del
Se sugiere seguir la técnica legislativa del Ministerio de Sistema Nacional de Control y de la
Justicia y Derechos Humanos. Contraloría General de la República.
OCI: Órgano de Control
Debe estar ordenado en orden alfabético. Institucional.
(…)
Base legal/ Disposiciones legales que sustentan la materia BASE LEGAL/NORMATIVA

normativa regulada por el documento normativo, o se encuentran
vinculadas a ella. Se colocan en orden descendente

F04(PR-NORM-02)01
según el nivel jerárquico, cuando sean del mismo nivel, - Ley N° 27444, Ley del
seguir el orden cronológico de su vigencia. Procedimiento …
- Ley N° 27785, Ley Orgánica del
Sistema…
- Decreto Supremo N° 004-2008-
PCM…
- Resolución de Contraloría N°
410-2019…
- Reglamento de Organización y
Funciones vigente.[cuando
corresponda]
Disposiciones Contiene las definiciones y reglas normativas de DISPOSICIONES GENERALES
generales carácter general que sirven de marco necesario para la 7.1. …
mejor comprensión y aplicación de la Directiva. Cada 7.2. …
disposición general es numerada y debe ser nominada 7.3. …
en función a su contenido. Las disposiciones generales a)…
pueden contener sub numerales y literales. Asimismo, b)…
se pueden insertar gráficos y cuadros para mejor
comprensión.
Disposiciones Contiene las disposiciones de carácter particular y DISPOSICIONES
específicas detallado sobre los aspectos de orden técnico, ESPECÍFICAS
operativo, legal, procedimental y otros 7.1….
complementarios, relativos a la materia regulada; 7.2….
orientándose a asegurar su debida aplicación y logro de 7.3….
resultados e impacto esperado. El nivel de detalle no a)…
debe llegar a un nivel de actividades o tareas como lo b)…
regulado en el documento normativo “Procedimiento”.
Asimismo, incluye disposiciones sobre el alcance del

proceso a regular, etapas, plazos y responsabilidades,
entre otras que resulten necesarias.
Cada disposición específica es numerada y debe ser

numerada en función a su contenido. Las disposiciones
específicas pueden contener sub numerales y literales.
Asimismo, se pueden insertar gráficos y cuadros para
mejor comprensión.
Disposiciones Son aquellas orientadas a precisar o completar DISPOSICIONES
complementari aspectos de la directiva a fin de facilitar su mejor COMPLEMENTARIAS
as finales aplicación. FINALES
(opcional)
Desarrollar si corresponde y cómo aplicar: Primera.- [sumilla]
• Vigencia [cuando corresponda] (…)
• Derogatoria [cuando corresponda] Segunda.- [sumilla]
• Denominación de OUO (cuando hagan sus veces) (…)
• Encargos a OUO Tercera.- [sumilla]
• Absolución de consultas (…)
• Inaplicación
• otros
Disposiciones Son aquellas orientadas a facilitar el tránsito hacia el DISPOSICIÓN

complementari nuevo marco normativo; por lo tanto, regulan la COMPLEMENTARIA
as transitorias ejecución de acciones previas o simultáneas con la TRANSITORIA
(Opcional) consecución de los objetivos del documento
normativo. Única.- [sumilla]
(…)

F04(PR-NORM-02)01
Dichas disposiciones pierden vigencia luego de

cumplida la transición, tenga o no un tiempo definido.
Desarrollar si corresponde y cómo aplicar:

• Adecuación de documentos en trámite
• Aplicación de directiva derogado
Anexos Exponen información complementaria y estructurada ANEXOS

relacionada a las disposiciones contenidas al
documento normativo. Pueden contener formularios, Anexo N° 1 : ….
diagramas de flujo, modelos u otra información útil para Anexo N° 2 : …
la aplicación de la directiva. Los anexos son numerados Anexo N° 3 : …
en orden correlativo, y deben ser nominados según su
contenido.
Se puede considerar incluir un Glosario de Términos

como Anexo de la Directiva.

F04(PR-NORM-02)01
Modelo de carátula de Directiva
Aprobado con R.C. N° -[año]-

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CG de fecha / /[año]
Directiva Nº -[AÑO]-CG/[SIGLAS DEL OUO PROPIETARIO DEL

PROCESO
(Arial 14 en negrita)
“[Título de la Directiva”
(Altas y Bajas; Arial 14, negrita, centrado y entre comillas)
NOMBRES Y APELLIDOS PUESTO o CARGO FIRMA Y FECHA

[Van los colaboradores de la
unidad orgánica y/u órgano [En caso de firma digital se debe utilizar el certificado
[Señalar cuando el puesto o función
superior jerarquico que digital de persona jurídica. En la firma, debe visualizarse
sea “encargatura” (e). Debe ir en
elaboraron la Directiva. Puede el nombre, entidad, fecha y hora]
orden de jerarquía por estructura
incluir a supervisores,
Elaborado orgánica y puesto o cargo]
subgerentes y gerentes] [Solo debe firmarse esta sección, no es necesario visar
por: todas las páginas]
[Colaboradores que participaron

en la revisión de la directiva,
mas no en la elaboración. A
partir de supervisores,
subgerentes, gerentes, así como
Alta Dirección]
Revisado
por:
[Conforme señala el Anexo 3 de

la Directiva, puede también ser
Aprobado
aprobado por VC o SGE]
por:

F04(PR-NORM-02)01
Anexo 07: Estructura de Manual de Servicios de Control Gubernamental

Carátula Indica la denominación del documento Modelo de carátula de Manual de Servicios
normativo; así como los nombres, cargos o de Control Gubernamental
puestos y firma de quienes participaron en
su elaboración, revisión y aprobación, con
las respectivas fechas.
Índice Relación ordenada del contenido de Manual Índice
de Servicio de Control, con indicación de la
página en la que aparecen. INTRODUCCIÓN……………………………
………XX
Se escribe la palabra “Índice” en altas y
bajas, formato con negrita y centrado. I. FINALIDAD .........................................XX
II. ALCANCE ........................................XX
Se debe insertar una tabla de contenido que
contenga títulos, los cuales debe estar III. BASE LEGAL ..................................XX
vinculados a la sección correspondiente. IV. SIGLAS Y
DEFINICIÓNES………………………………XX
Solo llegar hasta nivel 2 (títulos y subtítulos),
puede llegar a nivel 3 cuando el OUO V. MARCO CONCEPTUAL ................XX
propietario del proceso lo considere, en (…)
cuyo caso ese nivel debe tener numeración
y nombre. V. PROCESO DE (…)
A. ETAPA DE
PLANIFICACIÓN…...……………………X
X
B. ETAPA DE EJECUCIÓN....................XX
C. ETAPA DE ELABORACIÓN DE
INFORME.....................................................XX
VI. CONTROL Y ASEGURAMIENTO DE
LA CALIDAD ...........................................XX
VII. ANEXOS ..........................................XX
Anexo N° 01: Glosario de Términos
(…)
Introducción Es una exposición sobre el documento, su INTRODUCCIÓN
contenido, objeto, el órgano o unidad
orgánica de aplicación e importancia. Puede (…)
incluir un mensaje de la máxima autoridad
comprendida en el documento.
En esta primera parte se sitúa el texto en un

contexto determinado y se suele expresar
un resumen de lo que será explicado o
desarrollado en el cuerpo del texto.
Finalidad Contiene la razón y propósito del Manual de I. FINALIDAD

Servicio de Control. En esta sección se debe
establecer claramente lo que se pretende
Establecer la metodología para el desarrollo
lograr con la aplicación del documento
de [Denominación del servicio de control].
desarrollado.
De esta manera, se busca uniformizar las
actividades principales y los criterios a ser
El Manual puede tener más de un objetivo,
aplicados por personal de los órganos del
en ese caso, se debe listar cada objetivo
Sistema Nacional de Control.
empleando viñetas.

F04(PR-NORM-02)01
El o los objetivos debe ser redactados en

presente y empezar con verbos en infinitivo.
Alcance Contiene la delimitación de las condiciones II. ALCANCE

en las que se aplica el documento y los
Las disposiciones del presente Manual
órganos o unidades orgánicas o procesos a
son de aplicación obligatoria a:
los que se aplica lo establecido en el mismo.
• Los órganos desconcentrados y las
unidades orgánicas de La
Contraloría de acuerdo a su
competencia funcional.
• Las entidades públicas sujetas al
ámbito del Sistema Nacional de
Control, dentro de los alcances del
artículo 3° de la Ley N° 27785, Ley
Orgánica del Sistema Nacional de
Control y de la Contraloría General
de la República.
Base Indica los documentos externos o internos III. Base Legal/Normativa

Legal/Normativa en que se sustenta la elaboración del
documento. [se debe tomar en consideración la
Por cada tipo de documento, listarlos en siguiente forma de redacción:
forma cronológica, del más antiguo al más
reciente, sin indicar la fecha de su • Tipo de documento [p.e., Decreto
aprobación o publicación. Supremo] N° [número de documento],
[nombre del documento] y sus
modificatorias [de ser el caso].
• Resolución de Contraloría N° [número
de Resolución de Contraloría], que
aprueba [nombre del documento que
aprueba] y sus modificatorias [de ser
el caso], en adelante [nombre con el
que será nombrado el documento a lo
largo del procedimiento]
• Reglamento de Organización y
Funciones de la CGR, vigente.
[cuando corresponda]
Siglas y Indica las siglas y referencias utilizadas en IV. Siglas y Referencias

Referencias la redacción de las actividades o en el
desarrollo de todo el documento. • [Sigla o referencia] : [Indicar el
significado de la sigla o referencia]
Marco Conceptual Contiene aspectos importantes a tener en V. MARCO CONCEPTUAL
cuenta relacionados al desarrollo del
proceso especificado en el documento. Definición [del servicio de control]
Asimismo, señala reglas que complementan 1.(…)
la descripción del documento y que son 2 (…)
necesarias para su aplicación. Alcances
Cada párrafo debe estar numerado. 3.(…)
Objetivos
4-(…)
Comisión de Control/Comisión
Auditora
5 (…)
Relación con otras Normas

F04(PR-NORM-02)01
(…)
Planeamiento
(…)
Proceso de Describe de manera específica y detallada VI. PROCESO DE [denominación del

[denominación del de las disposiciones vinculadas al proceso servicio de control]
servicio de de control, incluyendo el desarrollo de sus
control] etapas. A. ETAPA DE PLANIFICACIÓN
Asimismo, contiene las disposiciones (…)
vinculadas al cierre del servicio, tales como: B. ETAPA DE EJECUCIÓN
la evaluación del proceso y el registro y (…)
archivo de la documentación en los C. ETAPA DE ELABORACIÓN DEL
sistemas informáticos definidos por la INFORME
Contraloría. (…)
Cada párrafo debe estar numerado. D. CIERRE DEL SERVICIO

(…)
Control y Desarrolla las normas vinculadas con el VII. Control y Aseguramiento de la
Aseguramiento de control de calidad al proceso y a los Calidad
la Calidad productos; así como al aseguramiento de la (…)
calidad al servicio de control.
En caso corresponda, se pueden incorporar

otros rubros que desarrolles aspectos
complementarios al proceso de control que
se está regulando.
Anexos Exponen información complementaria y ANEXOS
estructurada relacionada a las disposiciones
contenidas en el Manual. Anexo N° 1 : Glosario de Términos
Anexo N° 2 : …
Pueden contener Glosario de términos, Anexo N° 3 : …
Formatos u otra información útil para la
aplicación del Manual. Los anexos son
numerados en orden correlativo, y deben
ser nominados según su contenido.
El Glosario de Términos debe estar

numerado y ordenado alfabéticamente.
NOTAS:
− Todo el documento normativo se redacta en Arial 10. Párrafo justificado. Espaciado: 1.0.
− Los Títulos y sumillas colocar en formato con negrita.
− Los elaboradores y revisores del documento normativo deben visar todas las páginas desde el índice hasta los anexos.

F04(PR-NORM-02)01
Modelo de carátula de Manual de Servicios de Control Gubernamental
Aprobado con Resolución de

Contraloría/Vicecontraloría N°
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA -[año]-[CG/VC] de fecha /
/[año]
“MANUAL DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO”
NOMBRES Y APELLIDOS PUESTO o CARGO FIRMA Y FECHA

[Van los colaboradores de la
unidad orgánica y/u órgano [En caso de firma digital se debe utilizar el certificado
[Señalar cuando el puesto o función
superior jerarquico que digital de persona jurídica. En la firma, debe visualizarse
sea “encargatura” (e). Debe ir en
elaboraron el Manual. Puede el nombre, entidad, fecha y hora]
orden de jerarquía por estructura
incluir a supervisores,
Elaborado orgánica y puesto o cargo]
subgerentes y gerentes] [Solo debe firmarse esta sección, no es necesario visar
por: todas las páginas]
[Colaboradores que participaron

en la revisión del Manual, mas
no en la elaboración. A partir de
supervisores, subgerentes,
gerentes, así como Alta
Dirección]
Revisado
por:
[Conforme señala el Anexo 3 de

la Directiva, es aprobado con
Aprobado
R.V.C.]
por:

F04(PR-NORM-02)01
Anexo 08: Modelo de Hoja Informativa para la emisión de opinión jurídica de la NORM
[Nombre oficial del decenio y año]

HOJA INFORMATIVA N° [número]-[año]-CG/NORM
A: [Nombre y Apellido del Gerente de Asesoría Jurídica y Normatividad en

Control Gubernamental]
Gerente de la Gerencia Jurídico Normativa
De: [Nombre y Apellido del Subgerente de Normatividad en Control

Gubernamental]
Subgerente de Normatividad en Control Gubernamental
Asunto: Opinión jurídica sobre proyecto de Resolución de [Contraloría/Vicecontraloría] que

aprueba [la/el [denominación del documento normativo] / la modificación de la/del
[número y denominación del documento normativo vigente, aprobado mediante
Resolución de Contraloría N° XXX-XXXX-CG]].
Referencia: a) Hoja Informativa N° 000XXX -20XX-CG/XXXX.

b) Memorando N° 000XXX -20XX-CG/XXXX.
c) Hoja de Envío N° 000XXX-20XX-CG/SGE.
d) Hoja de Envío N° 000XXX-20XX-CG/GJNC.
e) Hoja Informativa N° 000XXX-20XX-CG/MODER. (en caso corresponda)
Tengo el agrado de dirigirme a usted a fin de remitirle por medio de la presente el proyecto de
Resolución de [Contraloría/Vicecontraloría] que aprueba [la/el [denominación del documento
normativo] / la modificación de la/del [número y denominación del documento normativo vigente,
aprobado mediante Resolución de Contraloría N° XXX-XXXX-CG]], considerándose lo siguiente:
1. ANTECEDENTES
1.1. Mediante la Hoja Informativa No 000XXX-20XX-CG/XXXX de [día] de [mes] de [año], la

[denominación del OUO propietario del proceso o responsable de la materia a regular]
propone [colocar de manera breve la propuesta].
1.2. Mediante Memorando N° 000XXX-20XX-CG/XXX de [día] de [mes] de [año], la [Órgano

superior jerárquico del OUO propietario del proceso o responsable de la materia a regular],
remite a la Secretaría General la Hoja Informativa No 000XXX-20XX-CG/XXX que contiene
la propuesta de [[denominación del documento normativo] / modificación de la/del [número
y denominación del documento normativo vigente, aprobada/o mediante Resolución de
Contraloría N° XXX-XXXX-CG]], elaborada por la [denominación del OUO propietario del
proceso o responsable de la materia a regular], así como el proyecto de Resolución de
Contraloría correspondiente, para [colocar literalmente lo que solicitan, Ejm: continuar con
el trámite de aprobación respectivo].
1.3. Con Hoja de Envío N° 000XXX-20XX-CG/SGE de [día] de [mes] de [año], la Secretaría

General traslada el Memorando N° 000XXX-20XX-CG/XXX y sus antecedentes, a la
Gerencia de Asesoría Jurídica y Normatividad en Control Gubernamental, a fin que emita
opinión legal y revise el proyecto de Resolución de Contraloría que aprueba [la/el
[denominación del documento normativo] / la modificación de la/del [número y
denominación del documento normativo vigente, aprobado mediante Resolución de
Contraloría N° XXX-XXXX-CG]].
1.4. A través de Hoja de Envío N° 000XXX-20XX-CG/GJNC de [día] de [mes] de [año], la

Gerencia de Asesoría Jurídica y Normatividad en Control Gubernamental remite a la
Subgerencia de Normatividad en Control Gubernamental, el Memorando N° 000XXX-20XX-
CG/XXX y sus antecedentes, a fin de brindar la atención que corresponda.

F04(PR-NORM-02)01
1.5. [En el caso que corresponda colocar lo siguiente: La Subgerencia de Modernización ha

efectuado la evaluación técnica al planeamiento de la necesidad formulada por el
[denominación del OUO propietario del proceso o responsable de la materia a regular],
emitiendo la Hoja Informativa N° XXXX-20XX-CG/MODER que contiene la opinión técnica
la propuesta de la/del [[denominación del documento normativo] / modificación de la/del
[número y denominación del documento normativo vigente, aprobada/o mediante
Resolución de Contraloría N° XXX-XXXX-CG]].
1.6. [Podrán incorporarse otros antecedentes que se consideren necesarios, como por ejemplo
reuniones de trabajo, coordinaciones con otros OUO y socializaciones del documento
normativo]
2. ANÁLISIS
Sobre la competencia de la [Órgano superior jerárquico del OUO propietario del proceso o
responsable de la materia a regular] y de la [denominación de la OUO propietario del
proceso o responsable de la materia a regular]
2.1. El artículo XX del Reglamento de Organización y Funciones (en adelante ROF) de la

Contraloría General de la República (en adelante Contraloría), aprobado mediante
Resolución de Contraloría N° [número-año-CG], establece que la [denominación del
Órgano superior jerárquico del OUO propietario del proceso o responsable de la materia a
regular] tiene como función [colocar la función específica del ROF vinculada a la materia a
regular].
2.2. En esa línea, el literal xx) del artículo XX del ROF establecen que, la [denominación del
OUO propietario del proceso o responsable de la materia a regular], tiene, entre otras, la
función de “[colocar en cursiva y entre comillas la función específica vinculada a la materia
a regular.]”.
2.3. En ese sentido, se advierte que [Órgano superior jerárquico del OUO propietario del
proceso o responsable de la materia a regular] y la [denominación del OUO propietario del
proceso o responsable de la materia a regular], en su calidad de órgano y unidad orgánica
técnicas especializadas, en [función vinculada a la materia a regular], son competentes
para proponer [la aprobación de la/del [denominación del documento normativo] / la
modificación de la/del [número y denominación del documento normativo vigente,
aprobada/o mediante Resolución de Contraloría N° XXX-XXXX-CG]].
Sobre la competencia de la Gerencia de Asesoría Jurídica y Normatividad en Control

Gubernamental y la Subgerencia de Normatividad en Control Gubernamental
2.4. El literal a) del artículo 37 del ROF de la Contraloría, establece que la Gerencia de Asesoría
Jurídica y Normatividad en Control Gubernamental es el órgano encargado de dirigir la
elaboración de documentos normativos que regulen o incidan en materia en materia de
control gubernamental y de gestión institucional, lo que comprende su modificación,
derogación o actualización, con participación de los órganos y unidades orgánicas de la
Contraloría General de la República, emitiendo el informe legal correspondiente.
2.5. Asimismo, el literal c) del artículo 42 del citado ROF, establece que, la Subgerencia de
Normatividad en Control Gubernamental, como unidad orgánica dependiente de la
Gerencia de Asesoría Jurídica y Normatividad en Control Gubernamental, tiene entre sus
funciones, “elaborar proyectos de documentos normativos que regulen o incidan en materia
de control gubernamental; lo que comprende su modificación, derogación o actualización,
con participación de los órganos y unidades orgánicas de la Contraloría General de la
República, así como emitir opinión legal respecto a la evaluación de proyectos normativos,
de acuerdo a la normativa aplicable.”

F04(PR-NORM-02)01
2.6. En ese contexto, corresponde a la Subgerencia de Normatividad en Control Gubernamental

efectuar la revisión al proyecto de Resolución de [Contraloría/Vicecontraloría] que aprueba
[la/el [denominación del documento normativo] / la modificación de la/del [número y
denominación del documento normativo vigente, aprobado mediante Resolución de
Contraloría N° XXX-XXXX-CG]], propuesto por la [denominación del OUO propietario del
proceso o responsable de la materia a regular], a fin de determinar su viabilidad jurídica.
Del sustento técnico jurídico de la propuesta de documento normativo
2.7. El artículo 14 de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la República y modificatorias (en adelante Ley
N° 27785) señala que el ejercicio del control gubernamental por el Sistema Nacional de
Control en las entidades, se efectúa bajo la autoridad normativa y funcional de la
Contraloría, la que establece los lineamientos, disposiciones y procedimientos técnicos
correspondientes a su proceso, en función a la naturaleza y/o especialización de dichas
entidades, las modalidades de control aplicables y los objetivos trazados para su ejecución.
2.8. [Consignar los artículos de la Ley N° 27785 vinculadas a la materia a regular o modificar].
2.9. [En caso corresponda, consignar la Ley o norma con rango o fuerza de Ley vinculada a la
materia a regular].
2.10. [En caso corresponda, consignar el siguiente texto: En ese contexto, mediante Resolución
de Contraloría N° XXX-XXXX-CG, se aprobó, la [denominación del documento normativo
vigente] que regula [colocar que la materia que regula]].
2.11. En ese marco, la [denominación del OUO propietario del proceso o responsable de la
materia a regular] sustenta la necesidad de [emitir un documento normativo / modificar un
documento normativo vigente] considerando el siguiente sustento técnico:
“[Consignar el sustento técnico del OUO propietario del proceso o responsable de la materia
a regular, en cursiva y entre comillas]”
(Si el OUO propietario del proceso elabora un cuadro comparativo en el que figure el texto
del documento normativo vigente, el texto de la propuesta de documento normativo y su
respectivo sustento, dicho cuadro se adjunta como anexo a la presente Hoja Informativa,
sin perjuicio de que la OUO propietaria del proceso remita la Hoja Informativa que contiene
el sustento técnico de todo el documento normativo que se desea regular o modificar, el
cual se debe considerar en este numeral)
2.12. [En caso corresponda, la Subgerencia de Normatividad en Control Gubernamental podrá

incorporar numerales que contengas información adicional o complementaria vinculada a
la emisión del documento normativo, por ejemplo: puede describir los principales cambios
propuestos con relación al documento normativo vigente)
2.13. Sobre el particular, la [Órgano superior jerárquico del OUO propietario del proceso o
responsable de la materia a regular] a través del Memorando
N° 000XXX-20XX-CG/XXX remite a la Secretaría General la Hoja Informativa
No 000XXX-20XX-CG/XXX que contiene la propuesta de la/del [[denominación del
documento normativo] / modificación de la/del [número y denominación del documento
normativo vigente, aprobada/o mediante Resolución de Contraloría N° XXX-XXXX-CG]],
elaborada por [denominación del OUO propietario del proceso o responsable de la materia
a regular], señalando que “[consignar en cursiva y entre comillas lo que menciona el Órgano
superior jerárquico del OUO propietario del proceso o responsable de la materia a regular
señala en su Memorando]”.
Asimismo, alcanza el proyecto de Resolución de Contraloría correspondiente, para el

F04(PR-NORM-02)01
trámite de aprobación respectivo.
2.14. [En los casos que corresponda consignar el texto siguiente: Cabe precisar, que la
Subgerencia de Modernización ha efectuado la evaluación técnica al planeamiento de la
necesidad formulada por [denominación del OUO propietario del proceso o responsable de
la materia a regular], emitiendo la Hoja Informativa N° XXXX-20XX-CG/MODER que
contiene la opinión técnica de la/del [denominación del documento normativo a emitir o
modificar], recomendando “[colocar en cursiva y sumillas la recomendación de la
Subgerencia de Modernización]”]. [En caso corresponda consignar el resumen de la opinión
técnica de la Subgerencia de Modernización].
2.15. Al respecto, la Subgerencia de Normatividad en Control Gubernamental, ha evaluado la

propuesta elaborada por la [denominación del OUO propietario del proceso o responsable
de la materia a regular], encontrando que la misma [es acorde a la normativa de control
vigente del proceso que se regula/no se contrapone a la normativa de control que regula
los servicios de control y servicios relacionados].
Del proyecto de acto resolutivo que aprueba el documento normativo
2.16. [Señalar las facultades previstas en el artículo 32 de la Ley Nº 27785, Ley Orgánica del
Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, y sus
modificatorias, vinculadas a la emisión de actos resolutivos.]
2.17. En ese sentido, considerando que la [denominación del Órgano superior jerárquico del OUO
propietario del proceso o responsable de la materia a regular] y la [denominación del OUO
propietario del proceso o responsable de la materia a regular], en su calidad de órgano y
unidad orgánica técnicas especializadas en [función vinculada a la materia a regular] y que,
corresponde a la [denominación del OUO propietario del proceso o responsable de la
materia a regular] formular el sustento técnico respectivo, el cual se evidencia en la Hoja
Informativa
N° 000XXX-20XX-CG/XXX; esta Subgerencia considera que la propuesta efectuada a
través del proyecto de Resolución de Contraloría resulta jurídicamente viable, toda vez que
lo planteado no se contrapone a la normativa de control que regula los servicios de control
y servicios relacionados.
3. CONCLUSIONES
3.1. De conformidad con la función establecida en el literal c) del artículo 42 del ROF vigente, el
análisis efectuado en la presente Hoja Informativa versa en aspectos estrictamente
jurídicos, ya que el sustento técnico que justifica la propuesta de [[denominación del
documento normativo] / modificación de la/del [número y denominación del documento
normativo vigente, aprobada/o mediante Resolución de Contraloría N° XXX-XXXX-CG]], es
de competencia exclusiva de la [denominación del Órgano superior jerárquico del OUO
propietario del proceso o responsable de la materia a regular] y la [denominación del OUO
propietario del proceso o responsable de la materia a regular] en su calidad de órgano y
unidad orgánica técnicas especializadas en [función vinculada a la materia regular].
3.2. En ese sentido, la [denominación del OUO propietario del proceso o responsable de la
materia a regular] propone el/la [[denominación del documento normativo] / modificación de
la/del [número y denominación del documento normativo vigente, aprobada/o mediante
Resolución de Contraloría N° XXX-XXXX-CG]] señalando que [consignar el sustento
técnico del OUO propietario del proceso o responsable de la materia a regular].
3.3. Al respecto, la Subgerencia de Normatividad en Control Gubernamental, considera que la

propuesta efectuada a través del proyecto de Resolución de [Contraloría/Vicecontraloría]
formulado por la [denominación del OUO propietario del proceso o responsable de la
materia a regular], resulta jurídicamente viable, toda vez que lo propuesto [es acorde a la
normativa de control vigente del proceso que se regula/no se contrapone a la normativa de

F04(PR-NORM-02)01
control que regula los servicios de control y servicios relacionados].
4. RECOMENDACIÓN
Con base en los argumentos expuestos se recomienda aprobar el proyecto de Resolución de

[Contraloría/Vicecontraloría] que aprueba [la/el [denominación del documento normativo] / la
modificación de la/del [número y denominación del documento normativo vigente, aprobada/o
mediante Resolución de Contraloría N° XXX-XXXX-CG]], por lo que se remite una versión
alternativa al proyecto de Resolución de [Contraloría/Vicecontraloría], para su consideración.
Es todo cuanto se informa para su conocimiento y fines que se sirva determinar.
Documento firmado digitalmente

[Nombres y Apellidos]
Subgerente de Normatividad en Control Gubernamental
Contraloría General de la República

F04(PR-NORM-02)01
Anexo 09: Modelo de Resolución de Contraloría
Lima,
VISTOS:
La Hoja Informativa N° 000XXX-20XX-CG/XXXX, de la

[denominación de la OUO propietaria del proceso o responsable de la materia a regular] y la Hoja
Informativa N° 000XXX-20XX-CG/XXXX, de la [denominación de otro OUO vinculado al proceso o
materia a regular, de corresponder]; el Memorando N° 000XXX-20XX-CG/XXX, de la [denominación
del órgano superior jerárquico del OUO propietario del proceso o responsable de la materia a regular];
y, la Hoja Informativa N° 000XXX-20XX-CG/GJNC, de la Gerencia de Asesoría Jurídica y
Normatividad en Control Gubernamental de la Contraloría General de la República;
CONSIDERANDO:
Que, conforme a lo previsto en el artículo 82 de la Constitución

Política del Perú, la Contraloría General de la República es una entidad descentralizada de Derecho
Público que goza de autonomía conforme a su Ley Orgánica; asimismo, es el órgano superior del
Sistema Nacional de Control, que tiene como atribución supervisar la legalidad de la ejecución del
presupuesto del Estado, de las operaciones de la deuda pública y de los actos de las instituciones
sujetas a control;
Que, el artículo 16 de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema

Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, y modificatorias, señala que el
Sistema Nacional de Control es el conjunto de órganos de control, normas, métodos y
procedimientos, estructurados e integrados funcionalmente, destinados a conducir y desarrollar el
ejercicio del control gubernamental en forma descentralizada; y que, en su artículo 13 se dispone que
dicho Sistema está conformado por la Contraloría General de la República, todas las unidades
orgánicas responsables de la función de control gubernamental de las entidades, y las sociedades
de auditoría externa independientes, cuando son designadas y contratadas por esta Entidad
Fiscalizadora Superior;
Que, [colocar de manera literal el/los artículo(s) de la Ley

N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República
y modificatorias, vinculados a la materia a regular];
Que, el artículo 14 de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema

Nacional de Control y de la Contraloría General de la República y modificatorias señala que el
ejercicio del control gubernamental por el Sistema Nacional de Control en las entidades, se efectúa
bajo la autoridad normativa y funcional de la Contraloría General de la República, la que establece
los lineamientos, disposiciones y procedimientos técnicos correspondientes a su proceso, en función
a la naturaleza y/o especialización de dichas entidades, las modalidades de control aplicables y los
objetivos trazados para su ejecución;

F04(PR-NORM-02)01
Que, [en caso corresponda, colocar de manera literal el/ los

artículo(s) de las Leyes, o normas con rango o fuerza de Ley, vinculados a la materia a regular];
Que, en ese contexto se aprobó la [en caso de una modificación,

citar la Resolución de Contraloría y el documento normativo vigente a modificar señalando su
finalidad];
Que, la [denominación de OUO propietario del proceso o

responsable de la materia a regular] señala mediante Hoja Informativa No 000XXX-20XX-CG/XXX
que [consignar el sustento técnico del OUO propietario del proceso o responsable de la materia a
regular];
Que, en ese sentido, la [denominación del OUO propietario del

proceso o responsable de la materia a regular] propone [colocar la propuesta de emisión o
modificación del documento normativo y la finalidad que se persigue con la propuesta, así como la
necesidad de dejar sin efecto algún documento normativo vigente, de corresponder];
[En caso corresponda, colocar el siguiente texto: Que, de otro

lado la [denominación del OUO vinculado al proceso o materia a regular] mediante Hoja Informativa
No 000XXX-20XX-CG/XXX señala [colocar la opinión técnica adicional a la propuesta de emisión o
modificación del documento normativo, de corresponder];
Que, asimismo con Memorando N° 000XXX-20XX-CG/XXX de la

[denominación del órgano superior jerárquico del OUO propietario del proceso o responsable de la
materia a regular], [remite/da conformidad] a la propuesta de [colocar la denominación del documento
normativo propuesto o a modificar] elaborada por la [denominación del OUO propietario del proceso
o responsable de la materia a regular] para [colocar de manera literal lo que solicita a la Gerencia
Jurídica Normativa];
Que, conforme a lo opinado por la Gerencia de Asesoría Jurídica

y Normatividad en Control Gubernamental en la Hoja Informativa N° 000XXX-20XX-CG/GJNC, y
estando a lo señalado por la [Subgerencia de Normatividad en Control Gubernamental o Subgerencia
de Asesoría Jurídica] en la Hoja Informativa N° 000XXX-20XX-CG/[NORM o AJ], resulta
jurídicamente viable la emisión del acto resolutivo que [aprueba o modifica] la [denominación del
documento normativo propuesto o a modificar], atendiendo la propuesta formulada y sustentada por
la [denominación de la OUO propietaria del proceso o responsable de la materia a regular], a través
de la Hoja Informativa No 000XXX-20XX-CG/XXX;
De conformidad con la normativa antes señalada, y en uso de las

facultades previstas en el artículo 32 de la Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Control y de la Contraloría General de la República, y sus modificatorias;
SE RESUELVE:
Artículo 1.- [En caso corresponda: Dejar sin efecto la Resolución

de Contraloría N° XXX-XXX-CG que aprobó la/el [número y denominación del documento normativo]
y todas aquellas disposiciones que se opongan a la presente Resolución]
Artículo 2.- [En caso corresponda: [Aprobar la/el [número y

denominación del documento normativo], que en anexo forma parte integrante de la presente
Resolución] o [Modificar o incorporar los numerales XX de la/del [número y denominación del
documento normativo vigente, aprobada/o mediante Resolución de Contraloría N° XXX-XXXX-CG],
conforme al texto del anexo que forma parte integrante de la presente Resolución] o [Dejar sin efecto
el/los numeral(es) XX de la/del [número y denominación del documento normativo vigente,
aprobada/o mediante Resolución de Contraloría N° XXX-XXXX-CG],
Artículo 3.- [En caso corresponda: Colocar la disposición que

establece responsabilidades o encargos a otros órganos o unidades orgánicas]

F04(PR-NORM-02)01
Artículo 4.- Publicar la presente Resolución en el Diario Oficial El

Peruano [En caso corresponda: y, a su vez ésta con su anexo,] en el Portal Web Institucional
(www.gob.pe/contraloria) y en la Intranet de la Contraloría General de la República.
Regístrese, comuníquese y publíquese.

(en caso el documento no se publique en el Diario Oficial el Peruano, se consigna solo Regístrese y
comuníquese)
NELSON SHACK YALTA

Contralor General de la República

F04(PR-NORM-02)01
ANEXO
[de corresponder]
ANEXO A LA RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° ….-2022-CG
[Modificación o incorporación de los numerales XX de la/del [número y denominación del

documento normativo]
“(colocar en cursiva y entre comillas los numerales a modifica o, incorporar, manteniendo uniforme
la redacción. Cuando corresponda y permita comprender claramente la modificación, utilizar (…) a
fin de no redactar todo el texto de los artículos)”

F04(PR-NORM-02)01
Anexo 10
Diagrama de flujo del proceso “Elaboración del documento normativo”

F04(PR-NORM-02)01
Anexo 11
Diagrama de flujo del proceso “Control del documento normativo

F04(PR-NORM-02)01

Procedimiento Elaboracion Control Documentos Normativos PR-NORM-04

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Procedimiento Elaboracion Control Documentos Normativos PR-NORM-04

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Firmado digitalmente por HAWKINS

MEDEROS Harry John FAU

Contraloría General de la República Código: PR-NORM-04

Firmado digitalmente por ARCINIEGA

Firmado digitalmente por SALAZAR

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

• AJ : Subgerencia de Asesoría Jurídica

Para efectos del presente procedimiento, se tienen las siguientes definiciones:

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

• Directiva N° 003-2021-CG/GJNC “Gestión de documentos normativos” aprobada mediante

• La actualización, difusión, capacitación y verificación de la correcta ejecución del presente

6.1. De la interacción del proceso

El proceso “Elaboración y Control de Documentos Normativos”, cuyo contexto se presenta en el

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

Gráfico 01: Diagrama de contexto

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

6.2. De la elaboración del documento normativo

Esta etapa consiste en la modificación y adecuación al texto preliminar de la propuesta del

Corresponde al OUO propietario del proceso o responsable de la materia a regular, desarrollar la

Esta etapa consiste en el registro de los documentos normativos relacionados al control

6.8. De los cambios organizacionales

De producirse cambios organizacionales posteriores a la aprobación de este procedimiento, las

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

6.9. De la resolución de casos no previstos

Corresponde a la GJNC resolver los casos no previstos en el presente procedimiento.

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

7.1. Elaboración del documento normativo

¿La evaluación jurídica es favorable?

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

Asimismo, el documento normativo o texto modificatorio

Cuando el proyecto de documento normativo involucre

Remite mediante documento escrito la nueva propuesta

EL memorando es elaborado en el SGD por el

Recibe la propuesta de documento normativo y/o acto

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

Para el caso que no se hayan subsanado los

¿Se subsanaron aportes y comentarios?

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

Para el caso que el documento normativo se apruebe

El rol de revisor puede incluir a supervisores,

Elabora, o adecúa (cuando es propuesto por OUO), el

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

El Acto Resolutivo puede ser Resolución de Contraloría,

Remite el documento normativo y/o acto resolutivo

Corresponde emitir una RC o RSGE: Continua con la

Responsable UO Visa Acto Resolutivo y lo remite a la SGE o VC por

Aprobar documento Recibe la propuesta de documento normativo suscrita

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

El documento normativo es suscrito por el aprobador

El acto resolutivo que aprueba, modifica o deroga el

Tanto el documento normativo como el acto resolutivo,

El rol de Aprobador puede incluir al Contralor General,

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

• Para el caso que acto resolutivo sea Resolución de

Para el caso de actos resolutivos suscritos con firma

7.2. Control del documento normativo

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

Registra en el Sistema de Información Normativa el

Custodia el documento normativo y acto resolutivo que

La SGE custodia las RC y las RSGE. La VC custodia

¿Existen documentos afectados?

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”