(PR-ADC-01) 01 Evaluación de Prestaciones Adicionales de Obra

Código: PR-ADC-01
Contraloría General de la República Versión: 01

Vigencia: 28/02/2022
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN
PROCEDIMIENTO
EVALUACIÓN DE PRESTACIONES
ADICIONALES DE OBRA
NOMBRE CARGO FIRMA FECHA

Firmado digitalmente por DIAZ HUAMAN
Hernan Martin FAU 20131378972 soft
Aprobado Martín Díaz Vicecontralor de Servicios Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 25-02-2022 17:02:45 -05:00
por: Huamán de Control Gubernamental
Supervisor de la Firmado digitalmente por MEDINA

SANCHEZ Tito Valdemar FAU 20131378972
Revisado Tito Medina Vicecontraloría de soft
Motivo: Soy el autor del documento
por Sánchez Servicios de Control Fecha: 25-02-2022 10:18:11 -05:00
Gubernamental
Especialista de la Firmado digitalmente por VALDIVIA
FERNANDEZ David Benjamin FAU
David Valdivia Vicecontraloría de 20131378972 soft
Fernández Servicios de Control Fecha: 18-02-2022 12:50:17 -05:00
Gubernamental
Especialista de la Firmado digitalmente por MEDINA
SANCHEZ Tito Valdemar FAU 20131378972
Elaborado Jimmy Malpartida Vicecontraloría de soft
por: García Servicios de Control Fecha: 25-02-2022 10:17:49 -05:00
Gubernamental
Firmado digitalmente por SOTELO
Especialista de la TRINIDAD Cesar Augusto FAU
César Sotelo 20131378972 soft
Subgerencia de Control de Motivo: Soy el autor del documento
Trinidad Fecha: 24-02-2022 17:35:29 -05:00
Megaproyectos
Firmado digitalmente por ARCINIEGA

MUÑOZ Adriana Del Rocio FAU
Adriana Arciniega Subgerente de 20131378972 soft
Muñoz Modernización Fecha: 22.02.2022 14:20:22 -05:00
Firmado digitalmente por TRESIERRA

Revisión Elías Tresierra Supervisor Técnico de PAZ Elias Martin FAU 20131378972
soft
técnica Paz Gestión por Procesos Fecha: 18.02.2022 16:29:59 -05:00
por:
Firmado digitalmente por VILLANUEVA
SALVADOR Gustavo Adolfo FAU
Gustavo
Especialista de Gestión 20131378972 soft
Villanueva Motivo: Soy el autor del documento
por Procesos Fecha: 18-02-2022 14:12:13 -05:00
Salvador
“Cualquier impresión no es válida para el SIG”
F04(PR-NORM-02)01
PROCEDIMIENTO Código: PR-ADC-01
EVALUACIÓN DE PRESTACIONES Versión: 01
ADICIONALES DE OBRA Página: 2 de 54
1. OBJETIVO
Establecer y describir las actividades y roles para evaluar las solicitudes de autorización previa de
las prestaciones adicionales de obra en la Contraloría General de la Republica del Perú.
2. ALCANCE
El proceso comprende las actividades desde que se recibe la documentación de solicitud de

autorización hasta la conclusión del expediente materia de atención; las cuales son realizadas por
las distintas unidades orgánicas u órganos desconcentrados de la Contraloría General de la
República del Perú, en lo que les corresponda.
3. SIGLAS Y DEFINICIONES
3.1. Siglas
• CGR : Contraloría General de la República del Perú.

• N/A : No aplica.
• OCI : Órgano de Control Institucional.
• PA : Presupuesto adicional de obra.
• PAO : Prestaciones adicionales de obra.
• ROF : Reglamento de Organización y Funciones
• SCG : Sistema de Control Gubernamental.
• SGAS : Sistema de Gestión Antisoborno.
• SIG : Sistema Integrado de Gestión.
• SGD : Sistema de Gestión Documental.
• UOC : Unidad orgánica u órgano desconcentrado de la CGR, a cargo de la
evaluación de la solicitud de la autorización previa, que formula y aprueba el
Informe del Servicio de Control Previo de las PAO, acorde a lo establecido en
el ROF.
• V°B° : Visto bueno.
3.2. Definiciones
• Autorización previa: Autorización previa a la ejecución y pago de las prestaciones

adicionales de obra, o previa al pago de las prestaciones adicionales de obra con carácter
de emergencia, a cargo de la CGR, en el marco tanto del Decreto Legislativo
N° 1017, Decreto Legislativo que aprueba la Ley de Contrataciones del Estado, y su
Reglamento, así como de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, y su
Reglamento, o la norma vigente de contrataciones, según corresponda.
• Cuadro de prestaciones adicionales en evaluación F01 (PR-ADC-01): Es el documento

que permite registrar la información general de la solicitud de prestación adicional de obra,
las fechas relevantes del proceso, los evaluadores, así como los resultados de la misma;
a fin de realizar el seguimiento del proceso.
• Documentación de la solicitud de autorización de la PAO: Constituida por la

documentación sustentante presentada por la Entidad en la solicitud de autorización previa
a la ejecución y al pago de la PAO e información complementaria, de corresponder.
• Entidad solicitante: Entidad pública que ejecuta un proyecto de inversión pública, sujeta
a control de acuerdo con la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control
y de la Contraloría General de la República, solicitante de la autorización previa de las
prestaciones adicionales de obra.
• Equipo evaluador: Equipo de profesionales de la UOC, encargado de la evaluación de la

PAO.

F04(PR-NORM-02)01
• Guía PAO1: Guía Evaluación de las prestaciones adicionales de obra (GU-ADC-04), cuyo
objetivo es orientar el desarrollo de las acciones necesarias para la evaluación de las
solicitudes de autorización previa de las prestaciones adicionales de obra; a fin de
establecer criterios uniformes y optimizar la utilización de recursos en su ejecución.
• Hoja de envío: Documento realizado por un miembro de la UOC u Órgano Emisor

previamente autorizado por el responsable del mismo, sin que ello implique su derivación.
La Hoja de Envío puede dirigirse a una instancia igual o de menor jerarquía, o al personal
del órgano o unidad orgánica del cual depende.
• Información complementaria: Toda información o aclaraciones adicionales remitidas por

la Entidad solicitante ante requerimiento del equipo evaluador, en el plazo dispuesto,
necesaria para la evaluación. La información que alcance la Entidad solicitante será
anexada a su solicitud inicial.
• Información técnica: Expediente técnico del adicional y/o documentación, que sustente
técnicamente que los trabajos solicitados no se encuentren comprendidos en el expediente
técnico de la obra y que son necesarias e indispensables para el cumplimiento de la meta
prevista de la obra principal; así como, las cantidades requeridas en cada una de las
partidas y de ser el caso el análisis de los precios unitarios correspondientes a las partidas
nuevas no consideradas en la oferta económica y comprendidas en el presupuesto
adicional de obra.
• Información legal: Información de la Entidad solicitante, emitida por el área legal del
órgano competente a cargo de cautelar el cumplimiento del contrato, o en su defecto por
el área de asesoría legal de la Entidad solicitante, que contenga el análisis y
pronunciamiento sobre la causal generadora de las prestaciones adicionales de obra, así
como de su procedencia bajo el marco legal aplicable al contrato de ejecución de obra.
• Información presupuestal: Información de la Entidad solicitante, emitido por el órgano

competente, que acredite la disponibilidad, certificación y/o previsión presupuestal
asignada para el pago del presupuesto adicional de supervisión solicitado.
• Informe: Informe de servicio de control previo elaborado por la UOC, el cual forma parte
de la resolución que emite la CGR; y que contiene los fundamentos técnicos, legales y
presupuestales que sustentan el pronunciamiento emitido y el presupuesto adicional
(autorizado, autorizado parcialmente o desestima), resultantes de la evaluación a la
documentación remitida por la Entidad solicitante y de la visita de inspección física a la
obra, de ser el caso.
• Mesa de partes: Mesa de partes institucional en la sede central de la CGR o en la mesa

de partes de cualquiera de las Gerencias Regionales de Control o las que hagan sus
veces, puede ser presencial o Mesa de Partes Virtual (en caso excepcional).
• Oficios de comunicación: Documentos mediante los cuales se comunica a la entidad

solicitante, y/o a su respectivo OCI el pronunciamiento emitido por la CGR.
• Oficio de requerimiento de información complementaria: Documento a través del cual

se requiere a la entidad solicitante la información complementaria o aclaraciones.
1
Definición de “GUIA”, de acuerdo al numeral 6.4 “Planteamiento y evaluación de necesidades de regulación” (PR-NORM-01):
“Guía: Cuando se requiere orientar a los colaboradores sobre metodologías o buenas prácticas para el desarrollo de una actividad o de un
proceso. No es de carácter vinculante”.

F04(PR-NORM-02)01
• Órgano emisor: Órgano de línea u órgano desconcentrado de la CGR, a cargo de emitir

la Resolución que contiene el pronunciamiento de la solicitud de autorización previa,
constituye la primera instancia.
• Prestación adicional de obra: Es aquella no considerada en el expediente técnico de

obra, ni en el contrato original, cuya realización resulta indispensable y/o necesaria para
dar cumplimiento a la meta prevista de la obra principal y que da lugar a un presupuesto
adicional.
• Presupuesto adicional de obra: Valoración económica de una prestación adicional de

obra.
• Proyecto de inversión: Corresponde a intervenciones temporales que se financian, total

o parcialmente, con recursos públicos, destinadas a la formación de capital físico, humano,
institucional, intelectual y/o natural, que tenga como propósito crear, ampliar, mejorar o
recuperar la capacidad de producción de bienes y/o servicios.
• Recurso de apelación: Recurso administrativo que puede ser interpuesto únicamente por
la Entidad solicitante, contra la resolución emitida por la CGR respecto a la solicitud de
autorización previa de las PAO, cuando la impugnación se sustenta en diferente
interpretación de las pruebas producidas o cuando se trate de cuestiones de puro derecho,
en la cual la entidad puede incluir información adicional que permita ampliar y/o reforzar
los fundamentos de su pretensión, y debe ser resuelto por una instancia superior a la que
emitió la resolución en primera instancia.
• Requerimiento de información complementaria: La UOC a cargo de la evaluación de

la solicitud puede requerir a la Entidad la información complementaria que considere
necesaria, se realiza mediante Oficio de requerimiento de información complementaria.
• Resolución de pronunciamiento: Documento escrito que tiene carácter general y oficial,

suscrito por el Órgano emisor de la CGR competente para resolver sobre la solicitud de
autorización previa, el Informe es parte de la misma.
• Solicitud de autorización de la PAO: Documento presentado por la Entidad solicitante a

efecto de solicitar la autorización previa a la CGR de la prestación adicional de obra, debe
contener la información técnica, legal y presupuestal exigida por la Directiva vigente, que
permita la emisión de un adecuado pronunciamiento.
4. MARCO CONTEXTUAL
• Constitución Política del Perú, artículo 82°.

• Ley N° 16053, Autorizando a los colegios de Arquitectos del Perú y al Colegio de Ingenieros
del Perú para supervisar a los profesionales de Arquitectura e Ingeniería de la República, y
normas complementarias.
• Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de
República, y sus modificatorias.
• Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, y sus modificatorias.
• Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, y sus modificatorias, cuyo Texto
Único Ordenado se aprobó con Decreto Supremo N° 004-2019-JUS.
• Ley N° 30742, Ley de Fortalecimiento de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control.
• Ley de Contrataciones y su Reglamento aplicable al contrato de obra.
• Decreto Legislativo N° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto.
• Decreto Legislativo N° 1252, Ley que crea el Sistema Nacional de Programación Multianual y
Gestión de Inversiones.
• Resolución Administrativa N° 288-2015-CE/PJ, que aprueba el Reglamento de Plazos y
Término de la Distancia y el Cuadro General de Términos de la Distancia.

F04(PR-NORM-02)01
• Resolución de Contraloría N° 273-2014-CG, que aprueba las Normas Generales de Control

Gubernamental, y sus modificatorias.
• Resolución de Contraloría N° 387-2020-CG, que aprueba la Directiva N° 018-2020-CG/NORM
“Servicio de Control Previo de las Prestaciones Adicionales de Obra”.
• Resolución de Contraloría N° 092-2021-CG, mediante el cual se prueban la Política y Objetivos
de Gestión Antisoborno de la Contraloría General de la República.
• Reglamento de Organización y Funciones de la Contraloría General de la República vigente.
5. RESPONSABILIDADES
• La actualización, difusión, capacitación y verificación de la correcta ejecución del presente

procedimiento es responsabilidad de la Vicecontraloría de Servicios de Control
Gubernamental.
• El personal de los órganos o unidades orgánicas involucradas de acuerdo a su rol, es

responsable de cumplir con las disposiciones establecidas en el presente documento y hacer
uso de su última versión.
• El personal de la UOC y Órganos Emisores involucrados de acuerdo a su rol, son responsables

de cumplir con presentar las declaraciones juradas relacionadas a conflicto de interés,
confidencialidad y compromiso antisoborno y otros mecanismos de debida diligencia en el
marco de las disposiciones vigentes establecidas por la CGR.
6. GENERALIDADES
6.1. De la interacción del proceso
El proceso “Evaluación de prestaciones adicionales de obra”, cuyo contexto se presenta

en el Gráfico N° 1, inicia cuando se recibe la Solicitud de Autorización de Prestaciones
Adicionales de Obra, la cual es evaluada por el personal responsable emitiéndose un
pronunciamiento al respecto y comunicando a la Entidad solicitante.

F04(PR-NORM-02)01
Código: PR-ADC-01
PROCEDIMIENTO
Versión: 01
EVALUACIÓN DE PRESTACIONES ADICIONALES DE OBRA
Página: 6 de 54
Gráfico N°01: DIAGRAMA DE CONTEXTO
F04(PR-NORM-02)01
6.2. De los controles antisoborno y debida diligencia2

En el presente procedimiento se han identificado los siguientes controles y consideraciones
asociados a la debida diligencia:
• Las actividades N° 2, 3, 8, 9, 13, 14, 15, 17, 18, 19, 20 y 21 del numeral “7. Desarrollo” son
actividades donde se establecen controles relacionados al SGAS.
• Las consideraciones establecidas en el anexo N° 01 establecen controles relacionados al
SGAS.
6.3. De la solicitud de autorización de PAO
• Las entidades solicitantes tienen plazo de cinco (5) días hábiles para solicitar a la CGR la
autorización previa a la ejecución y al pago de la PAO, el cual se computa a partir del día
hábil siguiente de la fecha en que la Entidad solicitante emitió la resolución aprobatoria
correspondiente. El incumplimiento de este plazo no inhibe la evaluación de parte de la
UOC.
• Es el pedido inicial de la Entidad solicitante a la CGR (Primera instancia). En la recepción

de la documentación de mesa de partes, la información será revisada por un analista de
la UOC de acuerdo con lo establecido en la Directiva vigente. De no estar conforme, se
dejará constancia de este hecho en el formato de revisión de la documentación y se
entregará una copia del mismo a quien presenta la información.
• Para efecto de la evaluación de adicionales de obra se conforma un equipo evaluador

(Supervisor, Jefe de equipo, y Evaluadores: I) técnico, II) legal y III) presupuestal).
Dependiendo de la envergadura de la PAO, el equipo puede ser integrado por más de un
Evaluador técnico, o, por el contrario: el supervisor y/o Jefe de equipo pueden hacer las
veces de evaluador técnico.
• La CGR debe emitir pronunciamiento en un plazo de quince (15) días hábiles a partir del
día siguiente de: i) la recepción de la solicitud, o ii) la recepción de la información
complementaria, o iii) vencimiento del plazo para recepción de información
complementaria. Debiendo ser notificado a la Entidad solicitante hasta el último día hábil
del plazo que tiene la UOC, a cargo de la evaluación, salvo casos donde aplique el término
de la distancia, caso contrario, corresponde la aplicación del silencio administrativo
positivo.
6.4. De la solicitud de información complementaria
• Como resultado de la evaluación de la solicitud de autorización, la UOC determina si es

necesario requerir información complementaria a la Entidad solicitante. En dicho caso, los
evaluadores (técnico, legal y presupuestal) indican la información que consideran
necesario requerir a la Entidad solicitante para poder emitir opinión respecto a la solicitud
de autorización.
• En caso se requiera información complementaria a la Entidad solicitante, se interrumpe el

plazo de evaluación, el cual se reinicia el día siguiente, de la presentación de la información
solicitada o del vencimiento del plazo de la Entidad solicitante para su presentación, lo que
ocurra primero; cabe precisar que a partir del día de reinicio la UOC cuenta con 15 días
hábiles para emitir el pronunciamiento.
2Debida diligencia: proceso para evaluar con mayor detalle la naturaleza y alcance del riesgo de soborno y para ayudar a las
organizaciones a tomar decisiones en relación con transacciones, proyectos, actividades, socios de negocio y personal
específico. ISO 37001:2016.
F04(PR-NORM-02)01
• La CGR en una sola oportunidad y a más tardar el quinto día hábil contado a partir del día
siguiente de la recepción de la solicitud de autorización, requiere a la Entidad solicitante la
información complementaria que considere necesaria para emitir su pronunciamiento. La
Entidad solicitante tiene un plazo de cinco (5) días hábiles computados a partir del día
siguiente de la fecha de recepción del requerimiento para presentarla.
• Para los plazos establecidos en la Directiva de servicio de control previo de las

Prestaciones Adicionales de Obra, vigente, solo se aplica el término de la distancia en
caso la entrega se realice de forma física.
• Si la Entidad solicitante no remite la información complementaria requerida dentro del

plazo establecido, la CGR entiende que la Entidad solicitante no cuenta con la misma y se
continúa la evaluación del adicional con la información disponible.
6.5. De la visita de inspección física a la obra.
• El Supervisor de equipo brinda toda la información necesaria a la asistente de gerencia de

la UOC, para que inicie los trámites administrativos necesarios para efectuar la visita de
inspección física a la obra.
• Se efectúa la inspección física a la obra, salvo excepción sustentada mediante Hoja

Informativa, a efecto de constatar in situ, detalles de la obra tales como: necesidad y
razonabilidad de los trabajos solicitados, el estado situacional físico de la obra relacionado
a la PAO, nivel de ejecución, entre otros.
• Asimismo, se advierten los hechos significativos y se deja constancia de los mismos en el

acta de inspección física a la obra que se suscribe al término de la visita a obra por los
representantes de la CGR y los representantes de la Entidad solicitante.
6.6. En el desarrollo del procedimiento
El Supervisor del Equipo se encarga de realizar el seguimiento al proceso de “Evaluación de

Prestaciones Adicionales de Obra” en el formato “Cuadro de prestaciones adicionales en
evaluación” F01 (PR-ADC-01) desde el recojo del expediente hasta la conclusión del mismo.
6.7. De los responsables del desarrollo del procedimiento.
La evaluación y aprobación de las solicitudes de autorización previa que desarrollan las

unidades orgánicas se encuentra acorde a sus funciones establecidas en el ROF vigente de
la CGR. Ver anexo N° 01 “Tabla de unidades orgánicas responsables de la atención de
solicitudes de autorización previa de las prestaciones adicionales”.
6.8. De los cambios organizacionales
De producirse cambios organizacionales posteriores a la aprobación de este procedimiento,

las actividades o responsabilidades asignadas a los órganos o unidades orgánicas
mencionadas en este documento recaen en las que hagan sus veces, según el Reglamento
de Organización y Funciones de la CGR vigente.
6.9. De la resolución de casos no previstos
La Vicecontraloría de Servicios de Control Gubernamental o quien haga sus veces es el

encargado de resolver los casos no previstos en el presente procedimiento.

F04(PR-NORM-02)01
6.10. Absolución de consultas
La Vicecontraloría de Servicios de Control Gubernamental o la que haga sus veces, es

competente para absolver consultas vinculadas a la aplicación del presente Procedimiento.
Para tal fin, se remitirán las consultas, claramente redactadas y debidamente motivadas, al
correo electrónico InfoAdicionales@contraloria.gob.pe. La Vicecontraloría responderá en un
plazo no mayor a 24 horas de recibida la consulta.

F04(PR-NORM-02)01
Código: PR-ADC-01
PROCEDIMIENTO
Versión: 01
Página: 10 de 54
7. DESARROLLO
Actividad Actividad
N° Actividad Rol Descripción
Sucesora control/critica3
Recibe en el SGD los documentos; en caso se necesite

contar con la documentación física, esta se recoge de
acuerdo con el procedimiento de “Generación de
Expedientes” PR-TD-01 o “Atención del servicio de
Mensajería” PR-TD-03.
Recibir documentación
Operador documentario Lo referido a la revisión de cumplimiento de requisitos
1 de solicitud de 2 N/A
de la UOC para el ingreso del expediente a través de mesa de partes
autorización
para evaluación de prestaciones adicionales de obra, se
encuentra establecido en el procedimiento de generación
de expedientes; precisándose que en caso la solicitud de
autorización se encuentre incompleta, se procede al
otorgamiento del plazo máximo de dos (2) días hábiles
para la subsanación.
Propone el equipo evaluador teniendo en cuenta la carga
laboral de los evaluadores y la complejidad 4 de lo
solicitado.
Coordinar la
Coordina con el Responsable de la UOC la conformación
2 conformación del equipo Supervisor de la UOC 3 ®
del equipo evaluador.
evaluador
Envía un proyecto de memorando circular a través del
SGD, en donde incluya el expediente recibido y con la
propuesta de conformación del equipo evaluador al
3
Donde ® señala una actividad crítica y © una actividad de control.
4
La complejidad esta referida a las características técnicas y especializadas de los trabajos solicitados; así como, la cantidad de partidas y presupuesto involucrado en la solicitud de autorización de PAO.
F04(PR-NORM-02)01
Código: PR-ADC-01
PROCEDIMIENTO
Versión: 01
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Actividad Actividad
responsable de la UOC. El equipo evaluador está formado

como mínimo por:
- Supervisor de equipo.
- Jefe de equipo.
- Evaluadores: legal, presupuestal y técnico.
De acuerdo a la naturaleza de la solicitud, si esta no

implica alta complejidad, el Jefe de equipo, podría hacer
las labores de evaluador técnico, o evaluador legal o
evaluador presupuestal, debiendo indicar el doble cargo
en la post firma del Informe.
Si se necesita profesionales que no disponga la UOC, se

realiza una de las siguientes acciones:
a) En caso la CGR cuente con profesionales: se coordina

con las subgerencias, gerencias o gerencias
regionales de control que dispongan de personal con
las habilidades y competencias que se requieren en la
evaluación; posteriormente envía, al Responsable de
la UOC u Órgano emisor, un proyecto de memorando
mediante el SGD dirigido a la Subgerencia de
Personal y Compensaciones (o quien haga sus veces)
solicitando el traslado temporal del colaborador, con
copia a la Unidad Orgánica de origen del colaborador.
En dicho memorando se indicará la fecha de inicio y
fin del traslado.
b) En caso que la CGR no cuente con profesionales: se

solicita a la Gerencia de Administración la

F04(PR-NORM-02)01
Código: PR-ADC-01
PROCEDIMIENTO
Versión: 01
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Actividad Actividad
contratación, de acuerdo a lo establecido en el

Procedimiento “Formulación de requerimientos
para contratación de bienes y servicios” PR-
ACONT-01.
De ser necesaria la recomposición5 del equipo evaluador,

debe enviar una nueva propuesta de conformación del
equipo para aprobación del responsable de la UOC.
Luego de analizar la propuesta del Supervisor de la UOC,

designa el equipo evaluador mediante la firma del
memorando circular elaborado en el SGD, adjuntando el
expediente de la solicitud presentada por la Entidad.
En caso se requiera solicitar la documentación en físico,

se efectúa el trámite respectivo para la derivación y
Designar equipo Responsable de la
3 entrega del expediente físico al Supervisor de equipo para 4 N/A
evaluador UOC
su posterior distribución al equipo evaluador
(documentación técnica, legal y presupuestal).
Cada integrante del equipo evaluador deberá firmar el

anexo N° 02: “Declaración jurada de no tener conflicto
de intereses para la evaluación de prestaciones
adicionales de obra”.
Registra y crea la orden de servicio en el SCG de la

Registrar orden de
4 Operador SAGU solicitud de autorización de la PAO, donde registra el 5, 6 y 7 N/A
servicio
cronograma de la orden de servicio y el equipo designado.
5 En caso de renuncia, de enfermedad, traslado de colaborador, asignación a otras labores urgentes, u otros, debidamente acreditados.

F04(PR-NORM-02)01
Código: PR-ADC-01
PROCEDIMIENTO
Versión: 01
Página: 13 de 54
Actividad Actividad
Para esto el Supervisor o Jefe de equipo remite

previamente un correo electrónico con la información
necesaria para crear la orden de servicio.
Revisa que la información técnica recibida cumpla con los

requisitos establecidos en la Directiva PAO vigente,
cumplimiento de los plazos y las disposiciones
establecidas en la normativa de contrataciones y Directiva
PAO.
Establece si la información técnica para la evaluación es

suficiente.
En caso que la información técnica sea insuficiente,

remite al Jefe de equipo mediante correo electrónico, el
detalle de la información complementaria a solicitar.
Revisar información Asimismo, identifica si es necesario realizar una
5 Evaluador técnico 8, 12 o 16 ©
técnica inspección física a la obra, la cual debe sustentar ante el
Supervisor de equipo dicha necesidad.
La revisión de la información técnica se debe efectuar en
coordinación con el evaluador legal.
Para el desarrollo de esta actividad se puede usar la
“Guía de evaluación de las prestaciones adicionales
de obra” GU-ADC-04, que complementa al presente
Procedimiento.
¿Información técnica es suficiente?:
• Sí: Continúa con la actividad 16.

F04(PR-NORM-02)01
Código: PR-ADC-01
PROCEDIMIENTO
Versión: 01
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Actividad Actividad
• No: Continúa con la actividad 8.
¿Requiere realizar visita de inspección física a la

obra?:
Revisa la información legal recibida, acorde a las
disposiciones de la Ley de Contrataciones del Estado y su
Reglamento. Evalúa el cumplimiento de los plazos y las
disposiciones establecidas en la normativa de
contrataciones y Directiva PAO, en el trámite de
aprobación. Analiza cualquier otro aspecto de carácter
legal que, por las características de la PAO, resulten
pertinentes.
Coordina con el evaluador técnico el contenido de la
evaluación técnica para establecer las causales al
momento de emitir su opinión.
Revisar información
6 Evaluador legal Establece si la documentación legal para la evaluación es 8 o 17 ©
legal
suficiente.
En caso que la información sea insuficiente, remitirá

mediante correo electrónico al Jefe de equipo, el detalle
de la información complementaria a solicitar.

Procedimiento.
¿Documentación legal es suficiente?:

F04(PR-NORM-02)01
Código: PR-ADC-01
PROCEDIMIENTO
Versión: 01
Página: 15 de 54
Actividad Actividad

Revisa que la información presupuestal recibida cumpla
con los requisitos establecidos en la Directiva del PAO
vigente, y disposiciones establecidas en las normas
aplicables; asimismo, determina si la información es
suficiente para realizar la evaluación.
En caso que la información sea insuficiente, remitirá
mediante correo electrónico al Jefe de equipo, el detalle
de la información complementaria a solicitar.
Revisar información
7 Evaluador presupuestal 8 o 18 ©
presupuestal Para el desarrollo de esta actividad se puede usar la
Procedimiento.
¿Documentación presupuestal es suficiente?:

Consolida las necesidades de información de los
evaluadores técnico, legal y presupuestal.
Sustenta mediante hoja informativa, elaborada en el SGD,

las necesidades de información complementaria
Elaborar solicitud de
consolidadas de los evaluadores, y elabora un proyecto
8 información Jefe de equipo 9 N/A
de oficio dirigido a la Entidad solicitante, para lo cual se
complementaria
podrán utilizar los modelos anexo N° 03: “Hoja
informativa de requerimiento de información
complementaria”, anexo N° 04: “Oficio de
requerimiento de información complementaria”.

F04(PR-NORM-02)01
Código: PR-ADC-01
PROCEDIMIENTO
Versión: 01
Página: 16 de 54
Actividad Actividad
Posterior al requerimiento de información

complementaria, y en caso surja la necesidad de mayor
información durante la evaluación en curso, a criterio del
evaluador técnico, legal y/o presupuestal podrán efectuar
requerimientos de información mediante correos
electrónicos institucionales debidamente numerados;
previa coordinación con el Jefe y/o Supervisor de equipo
y con copia a los mismos, sin embargo, ello no interrumpe
el plazo para realizar el pronunciamiento.
La Entidad solicitante cuenta con 5 días hábiles más el

término de la distancia para remitir la información
complementaria, caso contrario se reinicia la evaluación
con la información con que se cuente.
Previa revisión y visado del Supervisor de equipo,
aprueba en el SGD el oficio que solicita información
complementaria.
Coordina con la/el Asistente de gerencia de la UOC, la

entrega al destinatario del oficio de requerimiento de
información.
Aprobar solicitud de
Responsable de la ©
9 información El requerimiento de información es entregado al 10
UOC
complementaria. destinatario, según las alternativas:
a) De acuerdo al procedimiento de “Atención del

servicio de Mensajería” PR-TD-03.
b) Entregado por el personal designado por la UOC
encargada de emitir opinión.
c) Por Mesa de Partes Virtual.

F04(PR-NORM-02)01
Código: PR-ADC-01
PROCEDIMIENTO
Versión: 01
Página: 17 de 54
Actividad Actividad
La UOC comunica a la Entidad el requerimiento de

información complementaria en una sola oportunidad y en
el plazo de cinco (5) días hábiles, contados a partir del día
hábil siguiente de la recepción de la solicitud de
autorización.
Recibe y deriva al Supervisor de equipo la documentación
en el SGD; en caso se necesite contar con la
Derivar información Responsable de la
10 documentación física, esta se recoge de acuerdo al 11 N/A
complementaria UOC
procedimiento de “Generación de Expedientes” PR-TD-
01 o “Atención del servicio de Mensajería” PR-TD-03.
Distribuye la documentación complementaria al equipo
evaluador mediante hoja de envío en el SGD, según
especialidad.
Asimismo, de contar con documentación en físico, la

Distribuir información distribuye a los evaluadores designados según su
11 Supervisor de equipo especialidad (información técnica, legal y presupuestal). 16, 17 y 18 N/A
complementaria
• Información técnica: Continúa con la actividad 16.

• Información legal: Continúa con la actividad 17.
• Información presupuestal: Continúa con la actividad
18.
Elabora la hoja informativa en el SGD pudiéndose utilizar
como modelo el anexo N° 05: “Hoja informativa de
Solicitar autorización de autorización de visita de inspección física a la obra”;
12 visita de inspección Supervisor de equipo la cual es revisada y aprobada por el responsable de la 13 N/A
física UOC.

F04(PR-NORM-02)01
Código: PR-ADC-01
PROCEDIMIENTO
Versión: 01
Página: 18 de 54
Actividad Actividad
Aprueba en el SGD la hoja informativa de autorización de

visita de inspección física a la obra.
Solicita la asignación de viáticos de acuerdo a lo
Aprobar autorización de establecido en el procedimiento PR-ARGF-03 "Gestión
Responsable de la de Viáticos" y de corresponder pasajes aéreos de
13 visita de inspección 14 ©
UOC acuerdo a lo establecido en el procedimiento PR-LO-20
física
"Gestión de pasajes Aéreos”.
Los datos para la visita de inspección son tomados de la

hoja informativa de sustento.
Realiza la inspección de la obra en el lugar donde se
ejecuta, previa coordinación con los funcionarios de la
Entidad solicitante designados para tal fin.
Elabora el acta de inspección física a la obra utilizando el

anexo N° 06: “Acta de inspección física a la obra”,
adjuntando documentación que la sustenta; el acta de
inspección debe contener los aspectos más significativos
encontrados en la visita. De ser necesario se puede
Realizar inspección
14 Equipo evaluador requerir información complementaria a la Entidad 15 ®
física
solicitante durante la visita de inspección física.
Se entrega copia del acta de inspección física a la obra al

representante de la Entidad.
La inspección física deberá realizarse como mínimo por

dos integrantes del equipo evaluador, o a quienes designe
la UOC.

F04(PR-NORM-02)01
Código: PR-ADC-01
PROCEDIMIENTO
Versión: 01
Página: 19 de 54
Actividad Actividad
En los casos que se necesiten servicios de proveedores,

el responsable de realizar la visita debe gestionarlo
mediante el requerimiento de servicio respectivo.

Procedimiento.
Sustentado en una hoja informativa emitida por el Jefe de

equipo y visada por el Supervisor de la UOC, revisa y
aprueba los resultados obtenidos de la inspección física a
la obra.
Aprobar los resultados Responsable de la
15 Al respecto, puede utilizarse el modelo del anexo N° 07: 16 ©
de inspección física UOC
“Hoja informativa de inspección física”.
Puede efectuarse una reunión con el responsable de la

UOC para exponer los resultados de la visita de
inspección física.
Emite la evaluación técnica, teniendo en cuenta la
documentación de la solicitud de autorización de la PAO,
documentación complementaria, y otros, así como, los
resultados de la inspección física a la obra, de
corresponder.
16 Emitir evaluación técnica Evaluador técnico 19 ®
El contenido de la evaluación se mostrará en el informe
respectivo.
En caso de requerir mayor información al requerimiento

de información complementaria, la atención del mismo no

F04(PR-NORM-02)01
Código: PR-ADC-01
PROCEDIMIENTO
Versión: 01
Página: 20 de 54
Actividad Actividad
interrumpe/reinicia el cómputo de plazo para el

pronunciamiento.

Procedimiento.
Emite la evaluación legal, teniendo en cuenta la

documentación complementaria, y otros, debiendo
coordinar con el evaluador técnico y Jefe de equipo
cualquier aspecto que ayude a su evaluación.
El contenido de la evaluación se detalla en una hoja

informativa, para la elaboración de la hoja informativa
Evaluador puede utilizar como modelo el anexo N° 08: “Hoja
17 Emitir evaluación legal 19 ®
legal informativa de evaluación legal/ de evaluación
presupuestal” la cual es elaborada en el SGD, revisada
por el Supervisor de la UOC y aprobado por el
responsable de la UOC mediante SGD.

Procedimiento.
Emite la evaluación presupuestal, teniendo en cuenta la
Emitir evaluación Evaluador documentación complementaria, y otros, debiendo
18 19 ®
presupuestal presupuestal coordinar con el Jefe de equipo cualquier aspecto que
ayude a su evaluación.

F04(PR-NORM-02)01
Código: PR-ADC-01
PROCEDIMIENTO
Versión: 01
Página: 21 de 54
Actividad Actividad
El contenido de la evaluación se detalla en una hoja

informativa, para la elaboración de la hoja informativa
puede utilizar como modelo el anexo N° 08: “Hoja
informativa de evaluación legal/ de evaluación
presupuestal”, la cual es elaborada en el SGD, revisada
por el Supervisor de la UOC y aprobado por el
responsable de la UOC, mediante SGD.

Procedimiento.
Consolida las evaluaciones técnica, legal y presupuestal
para ello elabora el proyecto de informe, previa revisión
de la información remitida por los evaluadores:
- Hoja informativa de evaluación presupuestal.
- Hoja informativa de evaluación legal.
- Hoja informativa de inspección física (incluye acta de
inspección y panel fotográfico), de corresponder.
- Análisis efectuado por el evaluador técnico.
Consolidar evaluación
técnica, legal, Elabora el proyecto de Informe para lo cual puede utilizar
19 Jefe de equipo 20 ®
presupuestal y elaborar como modelo el anexo N° 09: “Informe para
informe pronunciamiento de autorización”, también digitaliza
los anexos y remite en digital el proyecto de informe al
Supervisor de equipo para su revisión.
Elabora el proyecto de resolución de pronunciamiento

pudiendo utilizar como modelo el anexo N° 10:
“Resolución del pronunciamiento sobre la solicitud
de autorización previa”; así como el proyecto de oficio
de comunicación, pudiendo utilizar como modelo el anexo

F04(PR-NORM-02)01
Código: PR-ADC-01
PROCEDIMIENTO
Versión: 01
Página: 22 de 54
Actividad Actividad
N° 11: “Oficios de comunicación del pronunciamiento

de autorización”.
La UOC, de considerarlo puede coordinar con el Órgano

emisor el contenido del informe y resolución, durante su
elaboración.
De corresponder, puede coordinar con el Órgano emisor

la obtención previa del número del informe en esta
actividad.
El proyecto de informe debe estar visado y suscrito por los

integrantes del equipo evaluador, incluido el Jefe y
Supervisor de equipo, y por el responsable de la UOC,
que será elevado al Órgano emisor.
Firma el informe de pronunciamiento física o digitalmente.
Revisa y otorga V°B° (en SGD) a los proyectos de

resolución de pronunciamiento y oficio de comunicación a
la Entidad solicitante, y los deriva al responsable del
Visar proyecto de Responsable de la Órgano emisor.
20 21 ©
pronunciamiento UOC
Asimismo, en el SCG deriva el informe para el
pronunciamiento al responsable del Órgano emisor y
efectúa la coordinación con el responsable del Órgano
emisor a fin de dar prioridad a la emisión del
pronunciamiento dentro del plazo establecido.
En el aplicativo SCG, aprueba el informe registrado.
a) De estar conforme los documentos, luego de la
Aprobar evaluación de la Responsable del
21 revisión, aprueba y firma en el SGD la resolución de 22 ©
PAO Órgano emisor
pronunciamiento y el oficio de comunicación del
pronunciamiento.

F04(PR-NORM-02)01
Código: PR-ADC-01
PROCEDIMIENTO
Versión: 01
Página: 23 de 54
Actividad Actividad
b) De no estar conforme, comunica sus observaciones al

responsable de la UOC.
Sólo en el caso de hacerse la notificación de manera

física, se autentican las copias necesarias (Las copias de
la resolución e informe deben ser autenticadas por
fedatario designado por la CGR).
Prepara la documentación para la comunicación dirigida
a la Entidad:
- Oficio al titular de la Entidad
- Resolución de pronunciamiento (copia
autenticada de ser el caso)
- Informe (copia autenticada de ser el caso)
La documentación es entregada al destinatario de

acuerdo al procedimiento de “Atención del servicio de
Mensajería” PR-TD-03, por el personal designado por el
Preparar documentación área encargada de emitir opinión, o se efectúa en el
22 para comunicar a Supervisor de equipo marco de la Directiva N° 008-2020-CG/GTI 23 N/A
Entidad solicitante “Notificaciones Electrónicas en el Sistema Nacional de
Control”, o vía Mesa de Partes Virtual de la Entidad, según
amerite las circunstancias.
En caso de utilizar el servicio de mensajería, la Asistente

de gerencia de la UOC recibe y verifica la entrega de los
documentos con los cargos respectivos y los deriva según
corresponda.
Establecer el mecanismo de comunicación más adecuado

a fin de cautelar la comunicación dentro del plazo
establecido.

F04(PR-NORM-02)01
Código: PR-ADC-01
PROCEDIMIENTO
Versión: 01
Página: 24 de 54
Actividad Actividad
Concluir orden de Concluye la orden en el SCG registrando el avance al

23 Operador SAGU 24 y 25 N/A
servicio 100%.
Se elabora y comunica mediante Oficio el
pronunciamiento al OCI de la Entidad para la verificación
del pronunciamiento, adjuntando:
- Copia del cargo del oficio al titular de la Entidad
- Resolución de pronunciamiento (archivo digital o
copia simple)
- Informe (archivo digital o copia simple)
En caso la Entidad no tenga OCI, la UOC definirá el OCI

al cual se realizará el encargo.

Elaborar y gestionar acuerdo al procedimiento de “Atención del servicio de
Supervisor / Jefe de
24 documentos para Mensajería” PR-TD-03 o por el personal designado por 26 N/A
equipo
comunicar al OCI el área encargada de emitir opinión, o se efectúa en el
marco de la Directiva N° 008-2020-CG/GTI
“Notificaciones Electrónicas en el Sistema Nacional de
Control”, o vía Mesa de Partes Virtual de la Entidad.
El oficio de encargo de verificación del cumplimiento

dirigido al OCI de la Entidad solicitante debe estar firmado
por el responsable de la UOC y es comunicado una vez
quede consentido el pronunciamiento.
Se coordina con quien corresponda para que se efectúe

la publicación del informe de acuerdo con lo establecido
en el procedimiento “Publicación de informe de
servicio de control en el portal web de la Contraloría

F04(PR-NORM-02)01
Código: PR-ADC-01
PROCEDIMIENTO
Versión: 01
Página: 25 de 54
Actividad Actividad
General de la República” PR-GCERI-02, para lo cual

deberá contar previamente con el archivo digital de la
resolución del pronunciamiento e informe.
En las evaluaciones que contaron con servicios de

proveedores se realiza la evaluación de los mismos según
el formato “Matriz de evaluación de proveedores”
F02(PR-ADC-01).
Se elabora y comunica mediante Oficio el

pronunciamiento a los destinatarios, según corresponda,
de acuerdo a lo establecido en el numeral 4.27 de la
Resolución de Contraloría 295-2021-CG del 23 de
diciembre del 2021, adjuntando:
- Copia del cargo del oficio al titular de la Entidad
- Copia de la resolución de pronunciamiento (archivo
Elaborar y gestionar
digital o copia simple)
documentos para Supervisor /Jefe de
25 - Informe (archivo digital o copia simple) 26 N/A
comunicar a Entidad que equipo
corresponda
acuerdo al procedimiento de “Atención del servicio de
Mensajería” PR-TD-03 o por el personal designado por
el área encargada de emitir opinión, o se efectúa en el
marco de la Directiva N° 008-2020-CG/GTI
“Notificaciones Electrónicas en el Sistema Nacional de
Control”, o vía Mesa de Partes Virtual de la Entidad.
Coordina con el equipo evaluador el registro y conclusión
Supervisor/Jefe de del expediente en el aplicativo SGD, asimismo, remite la
26 Concluir expediente Fin de proceso N/A
Equipo documentación generada a la asistente de gerencia para
su archivo según lo establecido en el Procedimiento

F04(PR-NORM-02)01
Código: PR-ADC-01
PROCEDIMIENTO
Versión: 01
Página: 26 de 54
Actividad Actividad
“Transferencia y conservación de documentos al

archivo central o desconcentrado” PR-TD-12.
Remitir, el Formato F01(PR-ADC-01) con toda la información

de la PAO evaluada, al correo electrónico:
InfoAdicionales@contraloria.gob.pe.

F04(PR-NORM-02)01
8. DIAGRAMA DE FLUJO
Ver el anexo N° 12 de este documento.
9. REFERENCIAS DOCUMENTALES
CÓDIGO NOMBRE DEL DOCUMENTO

GU-ADC-04 Guía Evaluación de las prestaciones adicionales de obra
PR-TD-01 Generación de expedientes
PR-TD-03 Atención del servicio de mensajería.
PR-ACONT-01 Generación de pedidos de bienes y servicios.
PR-ARGF-03 Gestión de viáticos
PR-LO-20 Gestión de pasajes aéreos
Transferencia y conservación de documentos al archivo central o
PR-TD-12
desconcentrado.
Publicación de informe de servicio de control en el portal web de la
PR-GCERI-02
Contraloría General de la República.
Directiva de Servicio de Control Previo de las Prestaciones Adicionales
N/A
de Obra vigente.
10. REGISTROS
RESPONSABLE RUTA/ TIEMPO DE DISPOSICIÓN
CÓDIGO NOMBRE DEL REGISTRO
DEL REGISTRO UBICACIÓN CONSERVACIÓN FINAL (*)
Desde que
Cuadro de prestaciones Carpeta Backup
F01(PR-ADC- Supervisor de ingresa el
adicionales en compartida realizado por
01) la UOC Expediente de
evaluación. en ruta: K: TI
requerimiento
Carpeta Desde que Backup
F02(PR-ADC- Matriz de evaluación de Supervisor de
compartida finaliza el servicio realizado por
01) proveedores. equipo
en ruta: K: del proveedor TI
Desde que el Backup
Carpeta
Cargo de derivación Jefe de Operador de la realizado por
N/A compartida
interna (hoja de envío) equipo UOC deriva la TI
en ruta: K:
documentación
Memorando a la Backup
Subgerencia de realizado por
Carpeta Desde que se
Personal y Supervisor de TI
N/A compartida firma el
Compensaciones la UOC
en ruta: K: Memorando
solicitando al
colaborador.
Correo electrónico de Carpeta Desde que se Backup
Supervisor de
N/A coordinación de solicitud compartida remite el correo realizado por
la UOC
de profesionales. en ruta: K: electrónico TI
Desde que se Backup
Memorando circular o Carpeta emite el realizado por
Supervisor de
N/A carta(s) de conformación compartida memorando TI
la UOC
de equipo. en ruta: K: circular o las
cartas
Carpeta Desde que se Backup
Hoja de verificación de Jefe de
N/A compartida elabora la hoja de realizado por
documentos. equipo
en ruta: K: verificación TI
Hoja informativa de Backup
requerimiento de Supervisor de realizado por
N/A compartida firma la Hoja
información equipo TI
en ruta: K: Informativa
complementaria y anexo.
F04(PR-NORM-02)01
RESPONSABLE RUTA/ TIEMPO DE DISPOSICIÓN

CÓDIGO NOMBRE DEL REGISTRO
DEL REGISTRO UBICACIÓN CONSERVACIÓN FINAL (*)
Oficio de requerimiento Carpeta Backup
Supervisor de Desde que se
N/A de información compartida realizado por
equipo firma el Oficio
complementaria y anexo. en ruta: K: TI
Hoja informativa de Backup
autorización de visita de Supervisor de realizado por
N/A compartida firma la Hoja
inspección física a la equipo TI
en ruta: K: Informativa
obra.
Carpeta Backup
Acta de inspección física Jefe de Desde que se
N/A compartida realizado por
a la obra. Equipo firma el Acta
en ruta: K: TI
Hoja informativa de Jefe de
N/A compartida firma la Hoja realizado por
inspección física. Equipo
en ruta: K: Informativa TI
evaluación legal. Equipo
evaluación presupuestal. Equipo
Informe de Servicio de Supervisor de
N/A compartida firma el Informe realizado por
Control Previo equipo
en ruta: K: por completo TI
Resolución del Backup
pronunciamiento sobre Supervisor de realizado por
N/A compartida firma la
la solicitud de equipo TI
en ruta: K: Resolución
autorización previa
Carpeta Backup
Oficios de comunicación Supervisor de Desde que se
N/A compartida realizado por
del pronunciamiento equipo firman los oficios
en ruta: K: TI
(*) La OUC será la encargada de generar su propia carpeta compartida en el servidor de la CGR, para
realizar el resguardo de los registros que se generen durante la evaluación. La información con que se
disponga en físico será remitida al archivo según lo establecido en el Procedimiento “Transferencia y
conservación de documentos al archivo central o desconcentrado” PR-TD-12.
11. CONTROL DE CAMBIO
Control de Cambios
Versión Fecha Descripción del(los) Cambio(s)
Se realizaron los siguientes cambios:
• Sección 3: Se incluyeron las siglas del Sistema de Gestión
Antisoborno y Sistema Integrado de Gestión.
En la sección 3.2 Definiciones: Se incluyó la definición de la
Guía PAO y del Cuadro de prestaciones adicionales en
evaluación.
• Sección 5. Responsabilidades: Se agregó el párrafo “El
personal de los UOC y Órganos Emisores involucrados de
acuerdo a su rol, es responsable de cumplir con presentar
01 28/02/2022 las declaraciones juradas relacionadas a conflicto de
interés, confidencialidad y compromiso antisoborno y otros
mecanismos de debida diligencia en el marco de las
disposiciones establecidas por la CGR”.
• Sección 6. Generalidades: Se agregaron los numerales 6.2

“De las partes interesadas del proceso” y 6.3 “De los
controles antisoborno y debida diligencia” y 6.10 “Absolución
de consultas”

F04(PR-NORM-02)01
• Sección 7. Desarrollo: Se realizó una revisión integral del

procedimiento.
Justificación:
• Modificación del procedimiento por necesidad de alinearlo al

SGAS.
• Mejora del procedimiento de acuerdo a la utilización en las
evaluaciones PAO.
12. CONSECUENCIAS POTENCIALES
Descripción de la consecuencia
Estandarizar el proceso para asegurar su adecuada aplicación en la evaluación de solicitudes de

prestaciones adicionales de obra, por parte de las unidades orgánicas u órganos desconcentrados
de la CGR.
13. ANEXOS
• Anexo N° 01: Tabla de unidades orgánicas responsables de la atención de solicitudes de

autorización previa de las prestaciones adicionales.
• Anexo N° 02: Declaración jurada de no tener conflictos de intereses para la evaluación de
prestaciones adicionales de obra
• Anexo N° 03: Hoja informativa de requerimiento de información complementaria.
• Anexo N° 04: Oficio de requerimiento de información complementaria.
• Anexo N° 05: Hoja informativa de autorización de visita de inspección física a la obra.
• Anexo N° 06: Acta de inspección física a la obra
• Anexo N° 07: Hoja informativa de inspección física.
• Anexo N° 08: Hoja informativa de evaluación legal/ de evaluación presupuestal.
• Anexo N° 09: Informe para pronunciamiento de autorización.
• Anexo N° 10: Resolución del pronunciamiento sobre la solicitud de autorización previa.
• Anexo N° 11: Oficios de comunicación del pronunciamiento de autorización.
• Anexo N° 12: Diagrama de flujo del proceso.

F04(PR-NORM-02)01
ANEXO N° 01
Tabla de unidades orgánicas responsables de la atención de solicitudes de autorización previa
de las prestaciones adicionales de obra
Unidad orgánica
responsable de
Ítem Condición UOC Órgano emisor
resolver recurso
de apelación
Monto viable en la fase de formulación y
evaluación del Invierte.pe, es igual o Subgerencia de Control de Gerencia de Control de
1
mayor al monto vigente establecido en Megaproyectos Megaproyectos
las disposiciones normativas de la CGR
Subgerencia de Control del Sector
2
Seguridad Interna y Externa

3
Justicia, Político y Electoral
Gerencia de Control
Subgerencia de Control del Sector Social
4 Político Institucional y
y Cultura
Económico
5
Económico y Financiero
Subgerencia de Control del Sector Vicecontraloría de

6
Productivo y Trabajo Servicios de
Monto viable en la fase de formulación y Control
evaluación del Invierte.pe, es menor al Subgerencia de Control del Sector Gubernamental
8
monto vigente establecido en las Vivienda, Construcción y Saneamiento
disposiciones normativas de la CGR
9
Transportes y Comunicaciones
Gerencia de Control de
10 Servicios Públicos
Agricultura y Ambiente
Básicos
11
Educación y Universidades
12 Subgerencia de Control del Sector Salud
Gerencias Regionales
14 Gerencias Regionales de Control
de Control
Fuente:
- Resolución de Contraloría N° 030-2019-CG del 23 de enero de 2019 que aprueba la Estructura Orgánica y el Reglamento de
Organización y Funciones de la Contraloría General de la República
Nota importante: En caso que al momento de realizar la evaluación PAO hayan variado los
lineamientos y montos para la atención de los servicios de control previo, estos se adecuarán a los
dispositivos vigentes al momento de ingresar la solicitud de autorización previa de las prestaciones
adicionales de obra.

F04(PR-NORM-02)01
ANEXO N° 02
DECLARACIÓN JURADA DE NO TENER CONFLICTO DE INTERESES PARA LA EVALUACIÓN

DE PRESTACIONES ADICIONALES DE OBRA
Por el presente, yo …………………………….……………………..identificado(a) con DNI N° …………..

y Código de Personal N° ……………., que presto servicios en la Contraloría General de la República,
en calidad de declaración jurada, señalo no tener conflicto de intereses para participar en la evaluación
de la prestación Adicional de Obra N° …….. de la obra
………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………, ejecutada por la
Entidad: …………………………………………………………………………………………
En ese sentido, respecto de las siguientes situaciones declaro que:
N° SITUACIÓN SÍ NO
Intervengo en asuntos y/o situaciones en los que mis intereses personales,
1 familiares (*), laborales o contractuales (**), económicos o financieros están
en conflicto con el cumplimiento de mis deberes, funciones o actividades.
Realizo actividades que afectan el desempeño de mis deberes, funciones o
2 actividades o que afectan la independencia en la prestación adicional de
obra, cuya evaluación se me encarga.
Tengo o he tenido relaciones personales, familiares (*), laborales o
contractuales (**), económicas o financieras con los funcionarios, ex
3 funcionarios, servidores, ex servidores u otros, vinculados directa o
indirectamente a la solicitud de autorización previa de prestaciones
adicionales de obra, cuya evaluación se me encarga.
Tengo o he tenido relaciones personales, familiares (*), laborales o

contractuales (**), económicas o financieras con las personas que bajo
4 cualquier vínculo conformaron o conforman las personas jurídicas o
consorcios vinculados directa o indirectamente a la solicitud de autorización
previa de prestaciones adicionales de obra, cuya evaluación se me encarga.
Realizo o he realizado directa o indirectamente de manera particular,

onerosa o gratuitamente, actividades de asesoría, consultoría o gestiones
relacionadas a la emisión de opinión previa de prestaciones adicionales de
5
obra a funcionarios, ex funcionarios, servidores, ex servidores, personas
jurídicas, consorcios y otros, comprendidos dentro del ámbito del Sistema
Nacional de Control.
Participo directa o indirectamente en la evaluación de las solicitudes de

6 autorización previa de prestaciones adicionales de obra, en las que se
encuentren comprendidos mis familiares (*).
Tengo o he tenido amistad o enemistad pública con las personas que se

7 encuentran incluidas o relacionadas con la solicitud de autorización previa
de prestaciones adicionales de obra, cuya evaluación se me encarga.

F04(PR-NORM-02)01
Participo en la evaluación de la solicitud de autorización previa de la

8 prestación adicional de obra, de la Entidad con la que he tenido relación
laboral o contractual (**).
Asimismo, declaro que en caso se presente alguna de las situaciones antes descritas, solicitaré de
manera inmediata mi abstención y por escrito mi abstención para participar en la evaluación de la
solicitudes de autorización previa de prestaciones adicionales de obra; de lo contrario, estaré
incurriendo en responsabilidad administrativa pasible de sanción o de resolución de contrato según sea
aplicable, sin perjuicio de las demás responsabilidades a que hubiere lugar.
Se suscribe el presente documento con carácter de DECLARACIÓN JURADA, en el marco del Principio
de Presunción de Veracidad previsto en el numeral 1.7 del artículo IV del Título Preliminar del Texto
Único Ordenado de la Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, aprobado por
Decreto Supremo N° 004-2019-JUS, sujetándome a las acciones legales que se deriven de la
verificación posterior, que compruebe la falsedad de lo declarado en el presente documento, de acuerdo
a la legislación de la materia.
[ciudad] …………………..
_________________________
Firma
Nombres y apellidos
DNI N°
(*) Incluye al cónyuge, conviviente, así como a los parientes hasta el 4to grado de consanguinidad y 2do de afinidad. Respecto
de los parientes de 3er y 4to grado de consanguinidad se considerará a los que conozca a la fecha de elaboración de la
presente declaración jurada.
(**) Incluye relación entre pares, con personas bajo su dirección, a su cargo o subordinación, y con personas de jerarquía superior
o a quienes reporta.

F04(PR-NORM-02)01
ANEXO N° 03
HOJA INFORMATIVA DE REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

(Elaborado en el SGD)
Fecha……………………….
HOJA INFORMATIVA N° ....-20..-CG/(Sigla UOC)-XXX(Sigla de Jefe de equipo)
A : …………………………………………………
Responsable de la UOC
De6 : ………………………………………………………
Jefe de equipo evaluador
Asunto : Información complementaria para la autorización, previa (a la ejecución y pago / al

pago), de la prestación adicional de obra N°… de la obra:
…................................…(Nombre de la obra).”, a cargo del ………………(nombre de
la Entidad)
Referencia : Oficio/Carta Nº................ de....de........de 20....(fecha)

Expediente N°………..…. de....de........de 20....(fecha)
I. INFORMACIÓN GENÉRICA
1. DATOS DEL PROCESO
Origen : Oficio/Carta Nº................ de....de........de 20....(fecha)

Naturaleza : Literal k) del artículo 22° de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Control y de la Contraloría General de la República – Ley N° 27785.
Objeto : Evaluar la necesidad y razonabilidad de lo solicitado
Alcance : Prestación adicional de obra N° ……., en el marco de la ejecución de
la obra:…………………………………………………………..
2. DATOS GENERALES DE LA OBRA
Nombre de la Obra : “…………………………………...”

Ubicación : …………………………………….
Fuente de Financiamiento : …………………………………….
Tipo de Procedimiento de selección : …………………….………………
Sistema de contratación : …………………………………….
Valor referencial : …………………………………….
Presupuesto contratado : …………………………………….
Contratista : …………………………………….
Contrato de Ejecución de Obra N° : …………………………………….
Supervisión : …………………………………….
Contrato de Supervisión : …………………………………….
Proyectista : …………………………………….
Plazo de ejecución (días) : …………………………………….
Fecha de inicio contractual : …………………………………….
Fecha de término contractual : …………………………………….
Avance físico de obra (%) : ……………………………….….
Número de ampliaciones de Plazo : ……………………………….….
Total de ampliación de plazo (días) : ……………………………….….
6
En caso que el responsable de la emisión del documento no cuente con SGD, puede coordinar con un integrante del equipo
para sustituirlo y emitir el documento respectivo por el SGD.

F04(PR-NORM-02)01
Término vigente : ……………………………….….
3. DESCRIPCIÓN DE LA OBRA
4. PRESUPUESTOS ADICIONALES DE OBRA PREVIAMENTE APROBADOS EN LA

EJECUCIÓN DE LA OBRA (de corresponder)
APROBADOS POR LA ENTIDAD (de corresponder)

APROBADOS POR LA ENTIDAD Y AUTORIZADOS POR LA CONTRALORÍA GENERAL (de
corresponder)
5. PRESUPUESTOS DEDUCTIVOS PREVIAMENTE APROBADOS GENERADOS EN LA

EJECUCIÓN DE LA OBRA (de corresponder)
II. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA PAO N°……. EN TRÁMITE

1. [Antecedentes de la solicitud de la autorización, previa a la ejecución y pago, (previa al pago
- en caso de emergencia) de las prestaciones adicionales solicitadas.]
2. [Identificar y mencionar las normas aplicables a la solicitud de la prestación adiciona de obra
en trámite]
III. COMENTARIOS
1. EN CUANTO AL CUMPLIMIENTO DEL PLAZO PARA LA TRAMITACIÓN DEL
PRESENTE ADICIONAL
2. CÁLCULO DEL PORCENTAJE DE INCIDENCIA
Para contratos que apliquen el Decreto Legislativo N° 1017, Ley de Contrataciones del
Estado, su Reglamento, y modificatorias
i=n i=n
Ʃ PA - Ʃ PDV
I% = i=1 i=1 X 100
MC
Para contratos en que se aplique la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, su
Reglamento, y modificatorias
i=n i=n i=n

Ʃ PA + Ʃ MM - Ʃ PDV
I% = i=1 i=1 i=1 X 100
MC
(O la aplicación de la normativa vigente)
3. ANÁLISIS DE LA DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL
4. ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO ADICIONAL DE OBRA N° …, EN TRÁMITE
5. ANÁLISIS DE LAS CAUSAS QUE ORIGINARON LA PRESTACIÓN ADICIONAL N° …,

EN TRÁMITE.
5.1. Informe de la supervisión
5.2. Informe de la Entidad
5.3. Opinión del proyectista (cuando corresponda)
5.4. Informe legal de la Entidad
5.5. Evaluación da la causal de la Prestación Adicional de obra N°……………. (considerar
el marco del sistema y modalidad de contratación)

F04(PR-NORM-02)01
6. ANÁLISIS DE LOS TRABAJOS INVOLUCRADOS EN EL PAO N° …., EN TRÁMITE
7. ESTABLECIMIENTO DE NECESIDAD DE REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN

COMPLEMENTARIA.
8. DETALLE DEL REQUERIMIENTO
IV. CONCLUSIÓN
V. RECOMENDACIÓN
Atentamente,
____________________________ _________________________
Jefe de equipo (Firma) Supervisor de equipo (V° B°)

F04(PR-NORM-02)01
ANEXO N° 04
OFICIO DE REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

Fecha……………………….
OFICIO N° ....-20..-CG/(Sigla UOC)
Señor
(Nombres y apellidos del titular o funcionario competente)……..
(Cargo del titular o funcionario competente)……………
Nombre de la Entidad
(Dirección de la Entidad)………..
ASUNTO : Requerimiento de información complementaria
REFERENCIA : Oficio Nº ......................del ......(fecha)...

Expediente N°……………… del ......(fecha)...
Me dirijo a usted en relación a los documentos de la referencia, a través de los

cuales su representada solicita autorización previa a (la ejecución y pago /el pago) de las prestaciones
adicionales que generan el Presupuesto Adicional N°....... de la obra .................. ……. ……… …………
……….. ………. ………… ……… ……….. …….. ……por el monto ascendente a S/. ……………..
incluido el IGV con precios referidos al mes de ……………. que representa una incidencia acumulada
de ………% respecto del contrato original.
Al respecto, efectuada la revisión a la documentación presentada y con el propósito

de emitir el correspondiente pronunciamiento, resulta necesario que su representada remita la
información complementaria y aclaraciones que se detallan en anexo adjunto.
Cabe indicar, que conforme lo establece el literal b), del numeral 7.2.2.2. de la
Directiva N° 018-2020-CG/NORM, aprobada mediante Resolución de Contraloría N° 387-2020-CG, el
requerimiento de información complementaria, deberá ser atendido en un plazo máximo de cinco (5)
días hábiles, contados a partir del día siguiente de la fecha de recepción del mismo.
La normativa citada, dispone que el presente requerimiento interrumpe el plazo para

emitir el pronunciamiento el cual se reinicia al día hábil siguiente de la presentación de la
documentación solicitada o del vencimiento del plazo para su remisión.
Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.
Atentamente,
_____________________________

F04(PR-NORM-02)01
ANEXO AL OFICIO DE REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
ANEXO AL OFICIO Nº …. -20….-CG/(Sigla UOC)
Luego de la revisión efectuada a la documentación presentada por la Entidad relacionada con la

solicitud de autorización previa a la ejecución adicional N° ……………de la obra………………
…….. ………….. …… …. …. y para una adecuada evaluación de la solicitud de autorización,
previa (a la ejecución y pago/ al pago), resulta pertinente solicitar a la Entidad la siguiente
información complementaria y/o aclaraciones, concordante con lo establecido en la Directiva N°
018-2020-CGNORM “Servicio de Control Previo de las Prestaciones Adicionales de Obra”
aprobada mediante Resolución de Contraloría Nº 387-2020-CG; a la misma se debe adjuntar los
correspondientes archivos magnéticos (de corresponder):
ASPECTOS GENERALES
1.
2.
INVERSIÓN PÚBLICA
1.
2.
DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL
1.
2.
DE LA PRESTACIÓN ADICIONAL
1.
2.
____________________________ _____________________________
Jefe de equipo (V°B°) Supervisor del equipo (V°B°)

F04(PR-NORM-02)01
ANEXO N° 05
HOJA INFORMATIVA DE AUTORIZACIÓN DE VISITA DE INSPECCIÓN FÍSICA A LA OBRA

Fecha……………………….
HOJA INFORMATIVA Nº ....-20..-CG/(Sigla UOC)-.....(Siglas de Jefe de equipo)
A : …………………………………………………
De7 : ………………………………………………………
Asunto : Información complementaria para la autorización, previa (a la ejecución y pago / al

pago), de la prestación adicional de obra N°… de la obra:
…................................…(Nombre de la obra).”, a cargo del ………………(nombre de
la Entidad). (Orden de Servicio N° …………………….)
Referencia : Oficio/Carta Nº................ de....de........de 20....(fecha)

Expediente N°………..…. de....de........de 20....(fecha)
I. DATOS GENERALES DE LA OBRA
Nombre de la Obra : “…………………………………...”

Ubicación : …………………………………….
Fuente de Financiamiento : …………………………………….
Tipo de Procedimiento de selección : ………………….…………………
Sistema de contratación : …………………………………….
Valor referencial : …………………………………….
Presupuesto contratado : …………………………………….
Contratista : …………………………………….
Contrato de Ejecución de Obra N° :……….…………………………….
Supervisión : …………………………………….
Contrato de Supervisión : …………………………………….
Proyectista : …………………………………….
Plazo de ejecución (días) : ……………………………….…….
Fecha de inicio contractual : …………………………….……….
Fecha de término contractual: ……..……………………………….
Avance físico de obra (%) : ….………………………..……….
Número de ampliaciones de Plazo : …………………………………….
Total de ampliación de plazo (días) : …………………………………….
Término vigente : …………………………………….
DESCRIPCIÓN DE LA OBRA
II. ANTECEDENTES DEL PAO N° ……….., A EVALUAR
III. COMENTARIOS
7

F04(PR-NORM-02)01
1. ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO ADICIONAL NO …
2. TRABAJOS QUE CONFORMAN EL PAO NO ……………..
3. ANÁLISIS Y ESTABLECIMIENTO DE NECESIDAD DE VISITA
IV. OBJETO DE LA VISITA
V. CONCLUSIÓN
VI. RECOMENDACIÓN
Atentamente,
____________________________
Supervisor del equipo (Firma)

F04(PR-NORM-02)01
ANEXO N° 06
ACTA DE INSPECCIÓN FÍSICA A LA OBRA:

“…………………………………………………………”(nombre de la obra
Conste en la presente Acta, los resultados de la inspección física a la obra:

“……………………………………………. ……. ……….. ……. …… … [Nombre de la obra]" (en adelante la Obra),
ubicada en el distrito …….. ……….., provincia: ::…… ……………., región: ………………………..; a cargo
de…………………………………………………………………….(Nombre de la Entidad)..
La inspección física se llevó a cabo el/los día/s ………..de ………….. de ………., contando con la
presencia de ………….. …………… ………… …………. con DNI N° ………………..,…………..
…………… ………… …………. con DNI N° ……………….. y ………….. …………… …………
…………. con DNI N° ………………..[colocar a los profesionales de la CGR que participaron], por
parte de la Contraloría General de la República (CGR), por otra parte ………….. …………… …………
…………. con DNI N° ……………….., ………….. …………… ………… …………. con DNI N°
……………….., representantes de ………….(nombre de la Entidad). Además, se contó con la
presencia de ………….. …………… ………… …………. con DNI N° ……………….. …………..
…………… ………… …………. con DNI N° ………………..[de ser el caso], a fin de realizar el
acompañamiento para la inspección física de obra.
La presente inspección física se encuentra en el marco de la evaluación de la solicitud de autorización,

previa a la (ejecución y pago/pago) de la Prestación Adicional
de Obra N° ………….de la referida obra, del Contrato N° ……………….. de ….. de….. de 20….
A. ASPECTOS RELEVANTES DE LA VISITA DE INSPECCIÓN
B. DESCRIPCIÓN DE TRABAJOS VERIFICADOS POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA

REPÚBLICA.
(De ser necesario colocar Anexos)
Sin más que agregar, con fecha ................................ se procede a la suscripción de la presente:
Representante(s) de la Entidad ejecutora

Cargo Firma
Nombre
Representante(s) de empresa supervisora

Cargo Firma
Nombre

F04(PR-NORM-02)01
Representante(s) de empresa ejecutora

Cargo Firma
Nombre
Representante(s) de La Contraloría
Cargo Firma
Nombre

F04(PR-NORM-02)01
ANEXO N° 07
HOJA INFORMATIVA DE INSPECCIÓN FÍSICA

Fecha……………………….
HOJA INFORMATIVA N° ....-20..-CG/(Sigla UOC)-...........
A : …………………………………………………
De8 : ………………………………………………………
Asunto : Informe de Visita de inspección física a la obra: “…………………”, a cargo

de…………………………………………….
(Presupuesto Adicional N°... - Orden de Servicio N° …………………….).
Referencia : Oficio/Carta Nº................ del ......(fecha)...

Expediente N°………… del ......(fecha)...
I. ANTECEDENTES
II. COMENTARIOS DE LA INSPECCIÓN FÍSICA REALIZADA
III. CONCLUSIONES
IV. RECOMENDACIONES
V. ANEXOS
• Acta de inspección física
• Panel fotográfico (de ser necesario)
• Certificados de calibración de equipos (de ser necesario)
Atentamente,
_____________________________________
Jefe de equipo
que efectuó la inspección
V°B° de Supervisor de equipo
8

F04(PR-NORM-02)01
ANEXO N° 08
HOJA INFORMATIVA DE EVALUACIÓN LEGAL/ DE EVALUACIÓN PRESUPUESTAL

Fecha……………………….
HOJA INFORMATIVA Nº ….-20..-CG/(Sigla UOC)-……..
A : ……………………………………………………………………….
Asunto : Evaluación Legal / Presupuestal de(l) la solicitud de autorización previa (a la

ejecución y pago / al pago) de las prestaciones adicionales que generan el
Presupuesto Adicional N°…… de la obra: "…………”
Referencia : Oficio/Carta Nº................ del ......(fecha)...

Expediente N°………… del ......(fecha)...
Fecha : Ciudad, ………………………….
I. ANTECEDENTES
II. BASE LEGAL
III. COMENTARIOS Y ANÁLISIS
IV. CONCLUSIÓN
V. RECOMENDACIÓN
Atentamente,
___________________________________
Evaluador legal /Evaluador presupuestal
V°B° de Supervisor de equipo

F04(PR-NORM-02)01
ANEXO N° 09
INFORME PARA PRONUNCIAMIENTO DE AUTORIZACIÓN
(Carátula)
UOC
INFORME N°…...-20..-CG/(Sigla UOC)-AO
……………………………(ENTIDAD)………………………………….
……………………………(SECTOR) de corresponder…………
AUTORIZACIÓN, PREVIA A LA EJECUCIÓN Y PAGO (previa al

pago – en caso de emergencia), DE LAS PRESTACIONES
ADICIONALES QUE GENERAN EL PRESUPUESTO ADICIONAL
DE OBRA N° …. DE LA OBRA: “…… ………… …………
…………… ……………… ………… ………..”
[Ciudad] – PERÚ
20…
“Nombre del decenio”
“Nombre del año”

F04(PR-NORM-02)01
INFORME N° -20…-CG/(Sigla UOC)-AO

AUTORIZACIÓN, PREVIA A LA EJECUCIÓN Y PAGO (previa al pago – en caso de emergencia),
DE LAS PRESTACIONES ADICIONALES QUE GENERAN EL PRESUPUESTO ADICIONAL DE
OBRA N° …… DE LA OBRA: “………………………..”
ENTIDAD
ÍNDICE
N° Pág.
I. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. Descripción de la obra
1.2. Datos generales de la obra
1.3. Antecedentes de la prestación adicional en trámite
1.4. Viabilidad del proyecto
1.5. Base legal
II. EVALUACIÓN DE LA PRESTACIÓN ADICIONAL DE OBRA
2.1. Evaluación legal
2.1.1 Competencia de la Contraloría General
2.1.2. Aprobación del adicional y presentación de la solicitud por autoridad competente
2.1.3 Verificación de plazos
2.1.4 Análisis de las causas que originan la prestación adicional en trámite
2.2. Evaluación de la disponibilidad presupuestal
2.3. Evaluación técnica de los trabajos involucrados en el adicional en trámite
III. CONCLUSIONES
IV. RECOMENDACIONES

F04(PR-NORM-02)01
(Contenido)
INFORME N°.... - .....-CG/(Sigla UOC)-AO
AUTORIZACIÓN, PREVIA A LA EJECUCIÓN Y PAGO, (previa al pago – en caso de emergencia) DE LAS

PRESTACIONES ADICIONALES QUE GENERAN EL PRESUPUESTO ADICIONAL Nº …….DE LA OBRA
“…………………………………”
………………………ENTIDAD………………………..
Solicitante
Datos generales de la actividad
Objeto y alcance del Informe
Documentos de referencia
I. Consideraciones Generales
1.1. Descripción de la obra
1.2. Datos generales de la obra
1.3. Antecedentes de la prestación adicional en trámite
1.4. Viabilidad del proyecto
1.5. Base legal

II. Evaluación de la prestación adicional de obra
2.1. Evaluación legal9

2.1.1 Competencia de la Contraloría General
2.1.2 Aprobación del adicional y presentación de la solicitud por autoridad competente
2.1.3 Verificación de los plazos
2.1.4 Análisis de las causas que originan la prestación adicional en trámite
2.2. Evaluación de la disponibilidad presupuestal10
9 Hoja Informativa N° 000001-2020-CG/MPROY-VLP del 6 de julio de 2020, que contiene la evaluación legal

F04(PR-NORM-02)01
2.3. Evaluación técnica de los trabajos involucrados en el adicional en trámite

III. Conclusiones
Como resultado de la evaluación efectuada, este Organismo Superior de Control concluye lo siguiente:
Evaluación Legal:
Evaluación de la disponibilidad presupuestal:
Evaluación técnica de las prestaciones solicitadas en el adicional en trámite:
Pronunciamiento de la Contraloría General sobre la solicitud de autorización:

En consecuencia, de acuerdo a los criterios de evaluación precitados, se determina (estimar/estimar en
parte/desestimar) la solicitud de autorización, previa a la ejecución y pago, de las prestaciones adicionales
que generan el PAO N° …… de la obra “…………… ………………………. ……………….. …………………
……………… …………………………… …………”; toda vez, que …………………………………… …….. …..
…. ….. … … ……. ……. …… ….. ……… ……… …….. ………. .. …. ….. … … ……. ……. …… ….. ………
……… …….. ………. .. …. ….. … … ……. ……. …… ….. ……… ……… …….. ………. .. …. ….. … … …….
……. …… ….. ……… ……… …….. ………. .. …. ….. … … ……. ……. …… ….. ……… ……… …….. ……….
.. …. ….. … … ……. ……. …… ….. ……… ……… …….. ………. .. …. ….. … … ……. ……. …… ….. ………
……… …….. ………. .. …. ….. … … ……. ……. …… ….. ……… ……… …….. ………. ..
IV. Recomendación
Estando a lo expuesto se recomienda emitir la resolución correspondiente en los términos señalados
en las conclusiones, la misma que debe contar con el visto bueno de las instancias competentes.
Posteriormente, debe cursarse oficio al titular de la Entidad y al jefe del Órgano de Control
Institucional, en los términos expuestos en las conclusiones, referido a la solicitud de autorización,
previa a la ejecución y pago, de las prestaciones adicionales que generan el PAO N° ………. de la
obra “…………… ………………………. ……………….. ………………… ………………
…………………………… …………”; a cargo de ……… …… …….. ……
(Ciudad)……………, ….. de ……de 20……..
______________________________ ______________________________
…. ……. ……….. ………. …….. .. …. ……. ……. …. ………. …….. ..
Evaluador/a técnico/a Evaluador/a técnico/a
____________________________________ ____________________________
…. ……. ……. ……….. ………. …….. .. …. ……. ……. ……….. ……….
Evaluador/a presupuestal Evaluador/a legal
____________________________________ ____________________________
…. ……. ……. ……….. ………. …….. .. …. ……. ……. ……….. ……….
Jefe de equipo Supervisor de equipo

F04(PR-NORM-02)01
[PARA EL CASO DE SUBGERENTE, SE CONSIDERA LO SIGUIENTE.]]
Al SEÑOR GERENTE DE CONTROL …… ………… ..………..

El Subgerente de Control de…………………… ha revisado y aprueba el presente informe, por lo que se permite
sugerir a vuestro Despacho, continúe el trámite correspondiente.
Ciudad, …………..
[PARA EL CASO DE GERENTE REGIONAL DE CONTROL, SE CONSIDERA LO SIGUIENTE.]]

El Gerente Regional de Control ……………….., ha revisado el contenido del presente informe y lo hace suyo,
por lo que lo suscribe en señal de conformidad y procede a su aprobación.
Ciudad, …………..
________________________________

F04(PR-NORM-02)01
ANEXO N° 10
RESOLUCIÓN DEL PRONUNCIAMIENTO SOBRE LA SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN PREVIA
VISTOS; el/los oficios/cartas/otros Nos ....................... recibidos el

......................................., respectivamente, a través de los cuales la …(unidad de la
Entidad)…………..solicita la autorización, previa (a la ejecución y pago/ al pago), de las prestaciones
adicionales que generan el Presupuesto Adicional N° … de la obra:
“………………………………………………………..”, y .........(de ser otra unidad quien remite información
complementaria o mayor información)....... remite información complementaria, respectivamente; así
como el Informe N°……….. del ......(fecha)..., de la UOC de la Contraloría General de la República;
CONSIDERANDO:
Que, mediante Resolución ........N° …….. del ......(fecha)...,, el
…(cargo del titular y Entidad)……., aprobó la prestación adicional de obra N° ……..del ......(fecha)...,
para la ejecución de la obra “……………………………”, suscrito con ……………,. a ...(sistema de
contratación)............... el cual genera el Presupuesto Adicional de Obra, el mismo que asciende a S/.
……… incluido el IGV con precios referidos al mes de …………, que representa una incidencia
específica de ……% y una incidencia acumulada de ………%, respecto al monto del contrato original;
sustentado en el informe N° ……………….. del (fecha) …del o emitido por (cargo del funcionario que
suscribe el informe)……………. y el informe N°……………………… del ……(fecha) …del o emitido por
(cargo del funcionario que suscribe el informe)..,ambos documentos emitidos por ....(Entidad)............
.que consideran procedente la aprobación del citado adicional;
Que, de conformidad con lo establecido en el literal k), del artículo

22° de la Ley N° 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de
la República, corresponde a este Organismo Superior de Control, otorgar autorización previa a la
ejecución y pago de los presupuestos adicionales de obra pública, cuyos montos excedan a los
previstos en la Ley de Contrataciones del Estado y su reglamento;
Que, el numeral 34.3 del artículo 34, de la Ley N° 30225, Ley de

Contrataciones del Estado y modificatoria, establece que para la ejecución y el pago de las prestaciones
adicionales de obra, la Entidad debe contar con los recursos necesarios, lo cual es concordante con lo
dispuesto en .......................................................... de la Ley N° ………, Ley de Presupuesto, en el
sentido que sólo procederá autorizar la ejecución de obras adicionales cuando se cuente, previamente,
con disponibilidad presupuestal, y para el caso de obras adicionales que superen el quince por ciento
(15%) del contrato original, luego de ser aprobadas por el Titular de la Entidad o el Directorio de la
empresa, según corresponda,
Que, en la hoja informativa N° .........………..del ......(fecha)...,

emitida por el evaluador presupuestal, se concluye que ...(Entidad), (cuenta/no cuenta con
disponibilidad presupuestal suficiente) ...... para atender el Presupuesto Adicional N° .....……. de la
obra “………………………………………………..………”
Que, en la hoja informativa N° ..………..del ......(fecha)..., emitida

por el evaluador legal, se establece/concluye que .....……(recoger contenido de hoja
informativa).........................;
Que, habiendo la UOC de la Contraloría General ha cumplido con

la evaluación técnica de la solicitud de autorización, previa (a la ejecución y pago/ al pago), de las
prestaciones adicionales de obra que generan el Presupuesto Adicional N° …, cuyo resultado consta
en el informe de vistos, documento que contiene los fundamentos técnicos y forma parte de la presente
resolución, se determina ……(recoger contenido de Informe de vistos)……………….,, ……
De conformidad con lo establecido en el numeral 34.3 del artículo

34, de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, modificada por Decreto Legislativo N° 1341;
en la Quinta Disposición Final del TUO de la Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, aprobado por Decreto Supremo N° 304-2012-EF, Directiva N° 018-2020-CG/NORM

F04(PR-NORM-02)01
“Servicio de Control Previo de las Prestaciones Adicionales de Obra” aprobada con Resolución de
Contraloría Nº 387-2020-CG.”;
SE RESUELVE:
ARTÍCULO PRIMERO.- (autorizar/autorizar en parte/desestimar) la

autorización previa (a la ejecución y pago/al pago), de las prestaciones adicionales que generan el
Presupuesto Adicional N° ….de la obra: “………………..”, hasta por la suma de ……(letras)………….
(S/. ………..) incluido IGV, con precios referidos al mes de …………….., por los fundamentos expuestos
en el informe de vistos que forma parte de la presente resolución; sin perjuicio del control posterior que
es potestad practicar a los Órganos que conforman el Sistema Nacional de Control.
ARTÍCULO SEGUNDO.- La presente resolución se hará de
conocimiento de……………………………..(nombre de la Entidad), y del Órgano de Control
Institucional de la Entidad, para los fines consiguientes,
Regístrese y comuníquese
______________________________________________
…………………………………………………………(nombre)
Gerente de…/Gerente Regional de Control de …….
[Responsable del Órgano Emisor]

F04(PR-NORM-02)01
ANEXO N° 11
OFICIOS DE COMUNICACIÓN DEL PRONUNCIAMIENTO DE AUTORIZACIÓN

(Al titular de la Entidad)
Fecha……………………….
OFICIO N° -20..-CG/(Sigla UOC)
Señor/a …
(Nombres y apellidos del titular)……..
(Cargo del titular)……………
Entidad
ASUNTO : Solicitud de autorización, (a la ejecución y pago/al pago), de las prestaciones

adicionales que generan el Presupuesto Adicional N° .. de la obra:
“……………………….” (Expediente N°……………….)
REFERENCIA: a) .........................................
b) .........................................
c) Directiva N° 018-2020-CG/NORM aprobada por Resolución de Contraloría N°
387-2020-CG
Me dirijo a usted, en atención a su solicitud de autorización, previa (a la ejecución y

pago/al pago), de las prestaciones adicionales que generan el Presupuesto Adicional N° …. de la obra:
“……………………………..”, aprobado con Resolución ……….. N° ………… del ……(fecha).., por la
suma de S/. ……………… incluido el IGV con precios referidos al mes de …………..
Al respecto, se ha emitido la Resolución de Gerencia N° ..... del .......(fecha)..... , a

través del cual se resuelve .............. .... ......... ............ .............. .......... ......... ........ ........... .......... ..........
.........por los fundamentos expuestos en el Informe N° ……………… de …de ….de 20……..(fecha),
documentos que se adjuntan al presente.
De otro lado, ................ (De corresponder)
_______________________________
Responsable del Órgano Emisor

F04(PR-NORM-02)01
(OCI de la Entidad)
Fecha……………………….
OFICIO N° -20..-CG/(Sigla UOC)
Señor/a …
(Nombres y apellidos)……..
Jefe del Órgano de Control Institucional
Entidad
ASUNTO : Solicitud de autorización, previa (a la ejecución y pago/al pago), de las prestaciones

adicionales que generan el Presupuesto Adicional N° …. de la obra:
“…………………………….” (Expediente N°…………………….)
REF : a) Oficio Nº ..............CG/(Sigla UOC) ........ de…de …….de 20 .....(fecha)

b) Resolución de Gerencia N° .......CG/(Sigla UOC)-AO. de…de …….de 20 ....
Es grato dirigirme a usted para remitirle adjunto al presente, copia de los

documentos de la referencia, a través de los cuales la Contraloría General de la República resuelve
respecto a la solicitud de autorización, previa (a la ejecución y pago/al pago), de las prestaciones
adicionales que generan el Presupuesto Adicional N° …. de la obra: “……………………………..”,
aprobado con Resolución ……….. N° ………… del ……(fecha).., por la suma de S/. ………………
incluido el IGV con precios referidos al mes de …………..
Al respecto, en cumplimiento de lo establecido en el literal b), del artículo 22°, de la

Ley N° 27785 "Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República", corresponde a la oficina a su cargo verificar el cumplimiento del pronunciamiento
comunicado mediante resolución de la referencia a), debiendo informar a esta Entidad Fiscalizadora
Superior los resultados a que se arribe, teniendo en cuenta que este pronunciamiento puede estar
sujeto a la interposición del recurso de apelación.
Atentamente,
_____________________________

F04(PR-NORM-02)01
(A la entidad o sector que tiene competencia)
Fecha …………….
OFICIO N° - -CG/(Siglas)
Señor
(Nombres y apellidos)……..
(Cargo)
Entidad
Dirección
Asunto: Remito para conocimiento el resultado de la evaluación de la solicitud de autorización,

previa (a la ejecución y pago/al pago), de las prestaciones adicionales que generan el
Presupuesto Adicional N° .. de la obra: “……………………….” (Expediente
N°……………….).
Referencia: a) Numeral 4.27 de las Normas Generales de Control Gubernamental aprobada con
Resolución de Contraloría N° 295-2021-CG.
b) Resolución de Gerencia N° .......CG/(Sigla UOC)-AO. de…de …….de 20 .....
c) Informe N° ….. de ……...
Me dirijo a usted en relación a lo dispuesto en la referencia a), a fin de remitirle para

conocimiento copia autenticada (en X folios) del documento de las referencia b) y copia
simple/autenticada (en xx folios) del documento de la referencia c), a través de los cuales, la (colocar
el nombre del Órgano Emisor) de la Contraloría General de la República resuelve ……, en torno a la
solicitud de autorización, previa (a la ejecución y pago/al pago), de las prestaciones adicionales que
generan el Presupuesto Adicional N° .. de la obra: “……………………….”, conforme a los fundamentos
expuestos en las citadas referencias.

Atentamente,
……………..
Contraloría General de la República

F04(PR-NORM-02)01
Código: PR-ADC-01
PROCEDIMIENTO
Versión: 01
Página: 54 de 54
ANEXO N° 12
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
F04(PR-NORM-02)01

(PR-ADC-01) 01 Evaluación de Prestaciones Adicionales de Obra

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(PR-ADC-01) 01 Evaluación de Prestaciones Adicionales de Obra

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Código: PR-ADC-01

Contraloría General de la República Versión: 01

NOMBRE CARGO FIRMA FECHA

Supervisor de la Firmado digitalmente por MEDINA

Firmado digitalmente por ARCINIEGA

Firmado digitalmente por TRESIERRA

“Cualquier impresión no es válida para el SIG”

El proceso comprende las actividades desde que se recibe la documentación de solicitud de

• CGR : Contraloría General de la República del Perú.

• Autorización previa: Autorización previa a la ejecución y pago de las prestaciones

• Cuadro de prestaciones adicionales en evaluación F01 (PR-ADC-01): Es el documento

• Documentación de la solicitud de autorización de la PAO: Constituida por la

• Equipo evaluador: Equipo de profesionales de la UOC, encargado de la evaluación de la

“Cualquier impresión no es válida para el SIG”

• Hoja de envío: Documento realizado por un miembro de la UOC u Órgano Emisor

• Información complementaria: Toda información o aclaraciones adicionales remitidas por

• Información presupuestal: Información de la Entidad solicitante, emitido por el órgano

• Mesa de partes: Mesa de partes institucional en la sede central de la CGR o en la mesa

• Oficios de comunicación: Documentos mediante los cuales se comunica a la entidad

• Oficio de requerimiento de información complementaria: Documento a través del cual

“Cualquier impresión no es válida para el SIG”

• Órgano emisor: Órgano de línea u órgano desconcentrado de la CGR, a cargo de emitir

• Prestación adicional de obra: Es aquella no considerada en el expediente técnico de

• Presupuesto adicional de obra: Valoración económica de una prestación adicional de

• Proyecto de inversión: Corresponde a intervenciones temporales que se financian, total

• Requerimiento de información complementaria: La UOC a cargo de la evaluación de

• Resolución de pronunciamiento: Documento escrito que tiene carácter general y oficial,

• Solicitud de autorización de la PAO: Documento presentado por la Entidad solicitante a

• Constitución Política del Perú, artículo 82°.

“Cualquier impresión no es válida para el SIG”

• Resolución de Contraloría N° 273-2014-CG, que aprueba las Normas Generales de Control

• La actualización, difusión, capacitación y verificación de la correcta ejecución del presente

• El personal de los órganos o unidades orgánicas involucradas de acuerdo a su rol, es

• El personal de la UOC y Órganos Emisores involucrados de acuerdo a su rol, son responsables

6.1. De la interacción del proceso

El proceso “Evaluación de prestaciones adicionales de obra”, cuyo contexto se presenta

“Cualquier impresión no es válida para el SIG”

Gráfico N°01: DIAGRAMA DE CONTEXTO

“Cualquier impresión no es válida para el SIG”

6.2. De los controles antisoborno y debida diligencia2

6.3. De la solicitud de autorización de PAO

• Es el pedido inicial de la Entidad solicitante a la CGR (Primera instancia). En la recepción

• Para efecto de la evaluación de adicionales de obra se conforma un equipo evaluador

6.4. De la solicitud de información complementaria

• Como resultado de la evaluación de la solicitud de autorización, la UOC determina si es

• En caso se requiera información complementaria a la Entidad solicitante, se interrumpe el

• Para los plazos establecidos en la Directiva de servicio de control previo de las

• Si la Entidad solicitante no remite la información complementaria requerida dentro del

6.5. De la visita de inspección física a la obra.

• El Supervisor de equipo brinda toda la información necesaria a la asistente de gerencia de

• Se efectúa la inspección física a la obra, salvo excepción sustentada mediante Hoja

• Asimismo, se advierten los hechos significativos y se deja constancia de los mismos en el

6.6. En el desarrollo del procedimiento

El Supervisor del Equipo se encarga de realizar el seguimiento al proceso de “Evaluación de

6.7. De los responsables del desarrollo del procedimiento.

La evaluación y aprobación de las solicitudes de autorización previa que desarrollan las

6.8. De los cambios organizacionales

De producirse cambios organizacionales posteriores a la aprobación de este procedimiento,

6.9. De la resolución de casos no previstos

La Vicecontraloría de Servicios de Control Gubernamental o quien haga sus veces es el

“Cualquier impresión no es válida para el SIG”

6.10. Absolución de consultas

La Vicecontraloría de Servicios de Control Gubernamental o la que haga sus veces, es